中信银行运营管理资质认证考试.docx
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中信银行运营管理资质认证考试
中信银行运营管理资质认证考试
[单项选择题]
1、客户小张2017年1月1日存入人民币100万七天通知存款，2017年1月8日来中信银行办理取款通知20万，最终客户2017年1月15日前来支取22万，中信银行应付客户利息是（）。
（7天通知存款利率1%，活期存款利率0.30%）
A.85.56元
B.25.67元
C.80.11元
D.38.89元
参考答案：
C
[单项选择题]
2、个人客户李先生在2016年5月9日存入7天通知存款人民币200万元，5月16日通知于5月23日支取人民币100万元，但该客户5月22日支取了人民币90万元。
2016年6月1日该客户再次办理人民币110万元的取款通知，6月8日前来支取通知的全部金额，则该客户在6月8日实际得到的利息为人民币（）元。
（活期利率为0.5%，7天通知存款利率为1.49%。
）
A.1365.83
B.1341.97
C.1341
D.318.69
参考答案：
C
[单项选择题]
3、根据中信银行账务核对管理办法，“存放中央银行款项”科目应通过（）与人民银行进行核对。
A.录音电话
B.会计集中核算前置系统
C.纸质对账单
D.电子对账系统
参考答案：
B
[判断题]
4、中信银行向客户收取的保管箱租金（含滞纳金）及挂失、凿箱等各项收费，应确认为中信银行的营业外收入。
参考答案：
错
[判断题]
5、全行（信用卡中心除外）均采用外汇一级平盘模式进行结售汇业务平盘处理。
参考答案：
对
[判断题]
6、信贷资产转让业务，是指中信银行将信贷资产通过回购方式转让给交易对手，以取得对价、获得收益的业务。
参考答案：
错
[判断题]
7、委托贷款约定的结息日，中信银行向借款人扣收委托贷款利息后，直接将应付利息划转至委托人结算账户。
参考答案：
错
[多项选择题]
8、在进行中间业务收入确认时，运营管理部门与业务部门无法就中间业务收入确认的方式达成一致意见，此时应（）。
A.立即提交分行财务会计部、合规部进行共同判断
B.立即提交分行业务主管部门、财务会计部进行共同判断
C.如分行层面判断不清楚或达不成一致意见的，应分别上报总行业务部门、运营管理部协助进行判断确认
D.如分行层面判断不清楚或达不成一致意见的，应分别上报总行运营管理部、财务会计部协助进行判断确认
参考答案：
A,C
[判断题]
9、全国银期转账业务中，期货投资者的期货保证金可通过转账和现金形式进行资金划转。
参考答案：
错
[单项选择题]
10、核心业务系统每天匡计单位贷款应收利息时，涉及到以下（）会计分录。
A."借：
待结应收利息-待结应收单位贷款利息、贷：
单位贷款利息收入"
B."借：
单位贷款利息收入、贷：
待结应收利息-待结应收单位贷款利息"
C."借：
应收利息、贷：
待结应收利息-待结应收单位贷款利息"
D."借：
待结应收利息-待结应收单位贷款利息、贷：
应收利息"
参考答案：
A
[单项选择题]
11、以下不属于负债类会计科目的是（）。
A.再贴现
B.短期个人经营贷款
C.境内银行业存款类金融机构定期保证金存款
D.企业通知存款
参考答案：
B
[多项选择题]
12、以下在会计科目报表归属中属于存放同业款项的是（）。
A.存放境内证券业金融机构活期存款
B.存放中央银行清算备付金
C.存放境内保险业金融机构定期存款
D.存放境内其他金融机构定期存款
参考答案：
A,C,D
[多项选择题]
13、以下科目属于资产类科目的是（）。
A.委托贷款
B.长期待摊费用
C.衍生产品公允价值正值
D.代客理财投资
参考答案：
A,B,C,D
[判断题]
14、“513-18买入贵金属买权”子目是用于核算和反映中信银行作为期权买入方登记的远期可买入贵金属合约的名义本金情况。
本子目属表外科目，按内部账核算，余额反映在付方。
参考答案：
错
[判断题]
15、核心业务系统按日自动递延确认福费廷业务利息收入。
参考答案：
对
[单项选择题]
16、以下属于未按照规定保管会计资料，致使会计资料毁损、灭失的违法行为的是（）。
A.会计王某将发票存根放于未上锁的抽屉内，后发现丢失
B.单位遭遇水灾，会计人员王某存放于财务科保险柜内的会计账簿泡湿，字迹无法看清
C.财务科失窃，保险柜中的一本现金日记账不翼而飞
D.经单位负责人批准，会计王某将已保管15年的银行存款日记账销毁
参考答案：
A
[单项选择题]
17、汇票上可以记载《票据法》规定事项以外的其他出票事项，但是该记载事项（）。
A.须经承兑人确认后发生效力
B.须经收款人确认后发生效力
C.须经持票人确认后发生效力
D.不具有汇票上的效力
参考答案：
D
[判断题]
18、社会团体可以开立账户名称为社会团体名称后加分支（代表）机构名称的专用存款账户，该账户预留签章的名称应为社会团体名称。
参考答案：
错
[判断题]
19、对于Ⅱ类个人银行结算账户，银行可按规定对存款人身份信息作进一步核验后，将其转为Ⅰ类个人银行结算账户。
参考答案：
对
[判断题]
20、根据中信银行SPV账户管理有关规定，中信银行不得向一类账户SPV管理人出售支票、结算业务申请书等结算凭证。
参考答案：
对
[多项选择题]
21、于票据书写规范，以下说法正确的是（）。
A.￥1409.50，应写成人民币壹仟肆佰零玖元伍角
B.￥6，007.14，应写成人民币陆仟零柒元壹角肆分
C.￥1，680.32，应写成人民币壹仟陆佰捌拾元零叁角贰分，或者写成人民币壹仟陆佰捌拾元叁角贰分
D.￥16，409.02，应写成人民币壹万陆仟肆佰零玖元零贰分
参考答案：
A,B,C,D
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[判断题]
22、宗教事务部门应及时督促宗教活动场所和宗教院校按照相关规定按时参加银行结算账户年检。
参考答案：
对
[单项选择题]
23、（）是银行结算账户的监督管理部门，负责对银行结算账户的开立、使用、变更和撤销进行检查监督。
A.中国人民银行
B.中国银行业监督管理委员会
C.中国银行业协会
D.工商管理局
参考答案：
A
[单项选择题]
24、存款人申请变更核准类银行结算账户的存款人名称、法定代表人或单位负责人的，银行应在接到变更申请后的（）工作日内，将存款人的“变更银行结算账户申请书”、开户许可证以及有关证明文件报送中国人民银行当地分支行。
A.1个
B.2个
C.3个
D.5个
参考答案：
B
[单项选择题]
25、节假日后的第一个工作日（），网点会计经理应根据网点营业人员的日常分工情况，完成相关会计事项的交接。
A.营业结束后
B.当日内
C.对外营业开始前
D.营业结束后或第二个工作日营业前
参考答案：
C
[多项选择题]
26、关于会计档案整理，以下说法正确的是（）。
A.会计凭证以机构为单位，按交易流水号顺序进行整理
B.会计账簿以机构为单位，按币别、科目号、账号顺序进行整理
C.财务会计报告按类别、币别顺序进行整理
D.其他会计资料分类别按时间顺序整理
参考答案：
A,B,C,D
[单项选择题]
27、会计档案形成机构应按规定手续，及时将会计档案移交至会计档案管理部门。
会计档案移交时，交出机构应填写（），会计档案管理部门检查验收无误后，办理入库保管手续，并据以登记《中信银行会计档案保管登记簿》。
A.会计交接登记簿
B.中信银行会计档案交接清单
C.中信银行会计档案保管登记簿
D.中信银行会计档案调阅申请单
参考答案：
B
[判断题]
28、银行承兑汇票到期，不论出票人是否在到期将款项划入银行帐户，都不影响承兑行为的效力，付款人不得以资金关系为借口，拒绝向持票人付款。
参考答案：
对
[单项选择题]
29、以下不属于会计档案管理应遵循的原则是（）。
A.安全保密原则
B.方便调阅原则
C.集中管理原则
D.成本效益原则
参考答案：
C
[判断题]
30、各级会计档案管理部门负责人及上级会计档案管理部门应定期（每三年至少一次）检查会计档案的保管情况。
参考答案：
错
[判断题]
31、中信银行统一的会计印章的设计、刻制均由总行处理。
参考答案：
错
[判断题]
32、按年归档的登记簿，应在规定工作日内归档，如有未尽事宜，应将未尽事项结转至新登记簿，并在新旧登记簿上记录结转情况。
参考答案：
对
[单项选择题]
33、2017年5月25日下午17：
17，单位客户“西安纬创建筑工程有限公司”向开户行提出转账要求，收款人为同户名企业，收款行为建设银行某异地支行，用途为归还当日到期贷款，金额为¥257000.00。
开户行可通过（）系统为客户处理该笔账务。
A.大额支付
B.小额支付
C.同城票据交换
D.二代支付备份
参考答案：
D
[多项选择题]
34、记账凭证的基本要素包括（）。
A.填制凭证的日期
B.收、付款人的户名、账号和开户行
C.币种、金额及借贷方向
D.银行办理业务的印章及有关人员的签章
参考答案：
A,B,C,D
[判断题]
35、内部账户在有余额、内部账处于暂禁状态的情况下不允许销户。
参考答案：
对
[多项选择题]
36、以下属于表外科目的是（）。
A.预计负债
B.开出保函
C.利率掉期
D.以前年度损益调整
参考答案：
B,C
[判断题]
37、境内交易所和登记结算公司活期存款应纳入“金融机构活期存款-境内证券业金融机构活期存款”核算。
参考答案：
错
[多项选择题]
38、以下会计业务登记簿为按年归档的是（）。
A.外来人员进出会计重要区域登记簿
B.自助设备吞卡处理情况登记簿
C.自助设备清机长短款处理情况登记簿
D.会计经理工作日志
参考答案：
A,B,C,D
[判断题]
39、中信银行内部账长度19位，对于“410支付结算业务收入”和“411委托代理业务收入”科目，其第14-15位用于区分不同条线，16-17位区分细类产品。
参考答案：
错
[判断题]
40、当地人民银行向各级分行退还财政性存款准备金时，分行完成业务办理，应根据退款回执等进行记账，核心业务系统根据人民银行ACS综合前置系统发送的电子业务回单信息自动进行账务处理。
参考答案：
对
[多项选择题]
41、办理同城票据交换业务资金清算处理，如果轧差清算结果为中信银行向人民银行支付资金时，分行应借记以下（）科目。
A.同城票据交换清算资金-提出借方票据
B.同城票据交换清算资金-提出贷方票据
C.同城票据交换清算资金-提入借方票据
D.同城票据交换清算资金-提入贷方票据
参考答案：
B,C
[判断题]
42、办理跨行汇入汇款业务时，应坚持款到解付的原则。
参考答案：
对
[判断题]
43、银行承兑汇票、信用证保证金存款不可冻结、不可扣划；其他保证金存款可冻结、不可扣划。
参考答案：
错
[判断题]
44、银行在办理开户业务时，发现个人冒用他人身份开立账户的，应当及时向公安机关报案并将被冒用的身份证件移交公安机关。
参考答案：
对
[判断题]
45、有权机关在冻结、解冻工作中发生错误，其上级机关直接作出变更决定或裁定的，营业机构接到该上级有权机关变更决定书或裁定书后，不得予以办理。
参考答案：
错
[判断题]
46、对于电票前手被背书人与后手背书人的账号、开户行行号、组织机构代码证和身份类别均相同但名称有所不同，影响票据背书连续性的，承兑人应拒绝给付票据款项。
参考答案：
错
[判断题]
47、票交所模式下，自动归集业务由商业汇票业务系统在贴现机构完成贴现放款后实时自动发起，无需人工进行系统内转贴现业务操作。
参考答案：
对
[判断题]
48、保证申请人的保证业务，应先由分行有权审批机构审批，审批通过的，由放款中心对业务部门上报的保证申请进行审核，审核通过后，出具书面审批意见，并向运营管理部发送电子指令，由运营管理部审核电子指令无误后进行账务处理。
参考答案：
对
[多项选择题]
49、某单位客户开立大额存单人民币5000万元，中信银行为其办理大额存款定期付息业务，后客户根据产品说明申请大额存单提前支取人民币1000万元（剩余金额超过产品认购起点金额），以上两项业务的会计分录分别为（）。
A.A
B.B
C.C
D.D
参考答案：
A,D
[判断题]
50、票据资产证券化业务的资金离行是由票据资产提供分行完成的。
参考答案：
错
[多项选择题]
51、结售汇业务成交后，总分行间应于既定的交割日日终进行交割清算。
关于上述情形，以下说法正确的是（）。
A.远期结售汇业务按币种进行汇总扎差交割清算
B.即期结售汇业务按币种进行汇总扎差交割清算
C.远期结售汇业务逐笔进行交割清算
D.即期结售汇业务逐笔进行交割清算
参考答案：
B,C
[判断题]
52、重要空白凭证必须编号，其调缴、使用和销毁等必须实行销号控制。
参考答案：
对
[判断题]
53、柜面系统因网络连接失败等系统故障不能正常进行联网核查的，相应分行应立即向总行报告。
在故障期间，柜员可采用第二代居民身份证鉴别仪验证、出具辅助居民身份证明材料等方式验证相关个人的居民身份信息真实性并办理相关业务。
参考答案：
对
[判断题]
54、2010版银行票据均采用双色底纹印刷。
参考答案：
对
[单项选择题]
55、即期结汇业务交割日日终，核心业务系统将按币种汇总轧差进行总分行交割清算，其中分行会计分录为（）。
A."借：
“外汇结售-总分行间平盘（人民币）”、贷：
“系统内资金清算往来-系统内资金往来（人民币）”、借：
“系统内资金清算往来-系统内资金往来（外币）”、贷：
“外汇结售-总分行间平盘（外币）”"
B."借：
“自营结售汇-自营结售汇（人民币）”、贷：
“系统内资金清算往来-系统内资金往来（人民币）”、借：
“系统内资金清算往来-系统内资金往来（外币）”、贷：
“自营结售汇-自营结售汇（外币）”"
C."借：
“外汇结售-总分行间平盘（外币）”、贷：
“系统内资金清算往来-系统内资金往来（外币）”、借：
“系统内资金清算往来-系统内资金往来（人民币）”、贷：
“外汇结售-总分行间平盘（人民币）”"
D."借：
“自营结售汇-自营结售汇（外币）”、贷：
“系统内资金清算往来-系统内资金往来（外币）”、借：
“系统内资金清算往来-系统内资金往来（人民币）”、贷：
“自营结售汇-自营结售汇（人民币）”"
参考答案：
C
[判断题]
56、上门收款业务外包仅可按现金交接方式开展。
参考答案：
错
[判断题]
57、1996年版百元面额假美元的造假方式为平版印刷，有仿凹版印刷压痕，所用油墨中含有磁性信息，且采用的光变油墨效果与真币相似，其他特征与真币差异不大，对机读及人工识别均具有一定欺骗性。
参考答案：
错
[判断题]
58、使用“以前年度损益调整”科目进行会计核算由分行行长审批。
参考答案：
错
[单项选择题]
59、以下不符合储蓄国债（凭证式）业务规则的是（）。
A.投资者购买的储蓄国债（凭证式）从购买之日开始计息，到期一次还本付息，不计复利，逾期不加计利息
B.储蓄国债（凭证式）为记名国债，个人购买凭证式国债实行实名制
C.储蓄国债（凭证式）可以挂失、办理提前兑取、质押贷款、更名和流通转让
D.提前兑取只能全额提前兑取，不能部分兑取
参考答案：
C
[判断题]
60、对拒绝无效的违反国家有关财经法律法规和总分行各项规章制度的事项，以及重大会计事项，会计经理应向派驻机构负责人及上级行作出报告，特殊情况可以越级上报。
参考答案：
对
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