电子报税操作手册.docx
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电子报税操作手册
电子报税系统（2.0版）操作手册
123666（120路数字线）
83339333（16路模拟线）
深圳市地方税务局
电子报税系统（2.0版）操作手册
第一章运行环境的要求4
1.1.软件环境4
1.2.硬件环境4
第二章电子报税功能简介及有关说明4
2.1.电子申报系统功能介绍4
2.2.升级版电子报税系统主要特点5
2.3.税款所属期的规定5
第三章系统安装7
3.1.安装步骤7
3.2.建立拨号连接9
3.3.版本更新10
第四章操作步骤及功能说明11
4.1.程序启动11
4.2.申报查询12
4.2.1.操作步骤12
4.2.2.按键功能说明12
4.3.修改密码12
4.3.1.操作步骤13
4.3.2.按键功能说明13
4.4.深圳市地方税收（综合）纳税申报表13
填表说明14
4.4.1.操作步骤14
4.4.2.按键功能说明15
4.4.3.填表指南15
4.5.金融保险业营业税纳税申报表18
4.5.1.操作步骤18
4.5.2.按键功能说明18
4.5.3.填表指南19
4.6.企业所得税年度（季度）纳税申报表19
4.6.1.申报企业所得税19
4.6.2.操作步骤22
4.6.3.按键功能说明23
4.6.4.填表指南23
4.7.扣缴外国企业税收报告表24
4.7.1.操作步骤24
4.7.2.按键功能说明24
4.7.3.填表指南25
4.8.扣缴个人所得税报告表26
4.8.1.操作步骤26
4.8.2.按键功能说明26
4.8.3.填表指南27
4.9.扣缴个人所得税汇总表27
4.9.1.填表说明27
4.9.2.操作步骤28
4.9.3.按键功能说明28
4.9.4.填表指南29
4.10.建帐个体工商户个人所得税申报表30
4.10.1.操作步骤30
4.10.2.按键功能说明30
4.10.3.填表指南31
4.11.个人独资企业和合伙企业投资者个人所得税申报表32
4.11.1.操作步骤32
4.11.2.按键功能说明32
4.11.3.填表指南33
4.12.合伙企业投资者个人所得汇总申报表34
4.12.1.操作步骤34
4.12.2.按键功能说明34
4.12.3.填表指南35
第五章常见提示信息或问题及解决办法36
5.1.常见的问题及解决方法36
5.2.常见的提示信息36
5.3.如何处理计算机反馈回来的特殊信息？
37
第六章个人所得税报告表Excel模板说明38
第一章运行环境的要求
一.1.软件环境
操作系统要求：
Windows95、Windows98、WindowsME、WindowsNT、Windows2000环境下均可运行。
如安装了MicrosoftOffice2000/97，则扣缴个人所得报告表导入数据的功能可以用。
如果没有安装MicrosoftOffice2000/97，则导入数据的功能不可用。
一.2.硬件环境
PII以上PC机；内存：
128M以上；硬盘可用空间：
50M以上；一台33.6K以上MODEM；电话线；打印机等。
第二章电子报税功能简介及有关说明
二.1.电子申报系统功能介绍
电子报税系统适用于查帐征收方式纳税人申报深圳市地方税务局开征的各种地方税种。
1）“深圳市地方税收纳税申报表”适用于营业税、城市建设维护税、教育费附加、文化事业建设费、房产税、印花税等地方税种的纳税人、扣缴义务人（双定户除外）申报上述税种。
2）“金融保险业营业税纳税申报表”专门适用于金融保险业企业申报营业税。
3）“企业所得税纳税申报表”适用于查帐征收企业所得税的纳税人按季度申报企业所得税以及年度汇算清缴。
4）“扣缴外国企业税收报告表”适用于扣缴义务人代扣代缴外国企业营业税、所得税。
5）“扣缴个人所得税报告表”适用于代扣代缴、代收代缴个人所得税明细申报。
6）“扣缴个人所得税汇总表”适用于扣缴义务人汇总申报。
扣缴义务人可以选择“扣缴个人所得税汇总表”申报，也可以选择“扣缴个人所得税报告表”申报。
如选择“扣缴个人所得税报告表”申报，则电子报税系统会自动生成“扣缴个人所得税汇总表”数据同时申报。
只有选择了“扣缴个人所得税报告表”申报，地税局才会有纳税人个人所得税申报明细资料。
7）“建帐个体工商户个人所得税申报表”适用于已建帐的个体工商户申报个人所得税。
8）“个人独资企业和合伙企业投资者个人所得税申报表”适用于个人独资企业和合伙企业投资者按季度和年度申报个人所得税。
9）“合伙企业投资者个人所得汇总申报表”专门适用于投资兴办两个或两个以上企业，并且其中含有合伙企业投资者的年度个人所得税汇总申报。
10）申报查询是指查询申报结果。
如果用户想知道某次申报情况如何，只需输入该次申报的申报表号，系统会自动显示对应申报结果。
申报表号按以下规则组成：
纳税编码（8位）＋年份2位＋月份2位＋顺序号2位。
11）修改密码是指修改电子报税申报密码。
申报密码在开户时可由用户通过小键盘第一次输入，在使用过程中用户可随时通过这个功能修改申报密码。
因为密码具有法人签字的效用，所以建议用户定期修改申报密码，并注意保密，保证申报的安全性。
二.2.升级版电子报税系统主要特点
与原电子报税系统相比，新版本电子报税系统（2.0版）主要有如下特点：
1）由操作系统自带的拨号软件管理modem，使现版本的计算机报税软件支持各种型号的modem。
2）完善了打印程序，让操作系统管理打印队列，适用各种型号的打印机，允许本地和网络打印方式，让用户能灵活打印或预览报表；
3）调整了原数字输入方法，用手工输入小数点，取代了原来自动将数字的后两位默认为小数的做法，例如：
100.06原输入“10006”现输入“100.06”。
4）对逾期申报，系统在收取滞纳金及罚款时会事先让用户进行确认，只有确认后系统才会接受申报，并自动加收滞纳金及进行处罚；如不确认则需到办税大厅办理申报。
5）发送前增加了确认提示，以防止纳税人误操作。
6）税款所属期由６位升为８位。
二.3.税款所属期的规定
税款所属期由4位年、2位起始月、2位终止月组成。
如：
20020101表示所属期为2002年1月份的税款；20020103表示所属期为2002年1月份到3月份的税款，即2002年第1季度的税款；20020112表示所属期为2002年1月份到12月份的税款，即2002年全年的税款。
扣缴个人所得税汇总表、扣缴个人所得税报告表
地方税收纳税申报表、扣缴外国企业税收报告表
2002年1月份的税款
20020101
2002年2月份的税款
20020202
2002年3月份的税款
20020303
2002年4月份的税款
20020404
2002年5月份的税款
20020505
2002年6月份的税款
20020606
2002年7月份的税款
20020707
2002年8月份的税款
20020808
2002年9月份的税款
20020909
2002年10月份的税款
20021010
2002年11月份的税款
20021111
2002年12月份的税款
20021212
企业所得税纳税申报表、个人独资企业和合伙企业投资者个人所得税申报表
建帐个体工商户个人所得税申报表、金融保险业营业税纳税申报表
扣缴外国企业税收报告表
2002年1季度的税款
20020103
2002年2季度的税款
20020406
2002年3季度的税款
20020709
2002年4季度的税款
20021012
2002年年度汇总申报
20020112
（注：
金融保险业营业税纳税申报表、扣缴外国企业税收报告表不需要进行年度汇总申报）
合伙企业投资者个人所得汇总申报表
2002年税款
20020112
第三章系统安装
三.1.安装步骤
1）从深圳市地税局网站（）或大中华财税网（）下载电子报税系统安装文件，也可以由地税局提供的光盘进行安装。
2）如果您的操作系统是Windows95，安装本系统前，请先安装DCom95，或者升级MicrosoftInternetExplorer到MicrosoftInternetExplorer4.01ServicePack2或更高。
3）运行Setup.exe后，屏幕上将出现如下画面，按“确定”。
4）按确定后，屏幕上将出现如下画面。
5）
想继续安装，请按安装图标，屏幕上将出现如下画面。
6）此时按“继续”键，安装程序将开始复制文件。
7）当出现以上画面时，你可以按取消键，退出安装程序，否则，安装程序将完成安装任务。
8）当出现以上画面时，系统已经安装成功。
按“确定”键完成安装。
注意：
如果安装成功后，运行电子报税程序出错，说明安装机器的系统程序不完备，请一并运行安装的“MDAC_TYP.EXE”。
三.2.建立拨号连接
1）
新建名为szds_tax的拨号连接，电话号码为83339333或123666，如用分机应在前面加拨外线的号码和逗号，如“0，83339333”或“9，83339333”等。
用户名和密码为空。
注意：
“网络连接类型”应选择“拨号到专用网络”。
如下图：
2）鼠标右键点击新建的拨号连接szds_tax，在其网络属性的TCP/IP的属性中，选取“自动获取IP地址”。
3）对win2000以上的操作系统需要去掉“为单链路连接协商多重连接”的选项（win95/98的系统无须做这一步操作）。
操作步骤：
szds_tax的属性->网络->设置->去掉“为单链路连接协商多重连接”的选项。
如下图所示：
三.3.版本更新
今后如有软件版本更新，系统会自动提示。
这时请从程序组中选择“下载新的电子报税系统”，屏幕上出现如下画面，按确定键，开始下载。
注意：
下载完毕后一定要运行程序组中的“系统初始化”，使软件升级生效。
第四章操作步骤及功能说明
四.1.程序启动
如下图所示，从开始->程序->深圳市地税局电子报税系统中找到您需要的功能。
可以将此模块用鼠标右键拖至桌面中，建立“深圳市地税局电子报税系统图标”
四.2.申报查询
四.2.1.操作步骤
12）输入纳税编码
13）输入密码
14）输入申报表号，当输入申报表号=纳税编码+‘999999’时，可以查询纳税编码的最后一次成功的申报结果。
如果知道申报表号，输入该申报表号，即可查询该份申报表。
申报表号由8位纳税编码+2位年+2位月+2位顺序号组成。
如纳税编码为12345671的2002年12月份的第三份申报表的申报表号为12345671021203。
15）按确认或（Alt+O），拨号程序将出现在屏幕上，按连接。
16）稍等后，可以得到您的申报情况。
四.2.2.按键功能说明
1）确认：
发送您的申报查询到地税局，查询结果。
2）退出：
关闭当前的系统。
四.3.修改密码
注意：
密码必须由6位数字组成。
四.3.1.操作步骤
1）输入纳税编号
2）输入旧的密码
3）输入新的密码
4）输入确认新的密码
5）按确认或（Alt+O），拨号程序将出现在屏幕上，按连接。
6）稍等后，可以得到修改密码是否成功的信息。
四.3.2.按键功能说明
1）确认：
修改您的密码。
2）退出：
关闭当前的系统。
四.4.深圳市地方税收（综合）纳税申报表
填表说明
四.4.1.操作步骤
1）输入税目编号，如果不知道有哪些税目编号，可以按F4获取帮助。
2）税款属期：
格式为4位年份、2位起始月份、2位终止月份，如20020103表示2002年01月至03月。
3）输入营业收入总额、税目、税款属期、允许扣除金额（上述项目都为必填项）等项目。
4）输入附列资料。
5）保存资料。
6）输入纳税编号和申报密码后，按发送键（Alt+T），拨号程序将出现在屏幕上，按连接。
当系统和地税局服务器连接上后，将纳税资料发送到地税局。
7）稍等后，可以得到您的申报结果。
●
有罚款或滞纳金信息提示时，如果您确认罚款或滞纳金，请选择Yes，如果您不确认，请选择No，退出系统，然后填写纸质纳税申报表到征收大厅办理纳税申报手续。
如图：
●如银行资料不符则提示如下图：
●如果有错误信息，请修改错误，然后，将修改后的信息发送至地税局。
四.4.2.按键功能说明
1）历史资料：
查询保存的历史数据。
2）删除行：
清除光标所在的行的数据。
3）全清：
清除当前输入的所有数据
4）打印：
打印报表，按打印键后，将出现如下画面，您可以进行字体，页面，打印机等设置。
直接打印：
将报表输出到打印机上。
打印预览：
将报表输出到屏幕上。
5）保存：
保存当前输入的数据。
6）发送：
发送当前输入的数据到地税局，进行纳税。
7）退出：
退出当前的系统。
四.4.3.填表指南
1）申报地方税收即申报营业税、城市建设维护税、教育费附加、文化事业建设费、房产税、印花税等。
2）在同一申报表中只能填写一行税种税目、税款属期及税率均一样的申报数据。
如既有营业税又有增值税的情况下，营业税的城建税和增值税的城建税必须合计在一起填写到一行之中，而不能分开填写。
3）因微机有自动计算功能，所以填写申报数据只需输入前三项，即税目、税款属期、营业收入额即可，后面数据自动生成。
4）输入营业收入额时，应注意输入方式。
如营业收入额为10000元，输入10000或10000.00具体申报举例如下：
第一种情况：
只申报营业税。
如营业税应税收入为10000元，则营业税、城建税和教育费附加填表如下：
第二种情况：
只申报随增值税、消费税缴纳的城建税和教育费附加（如：
增值税额为100元）填表如下：
第三种情况：
既申报营业税又申报增值税、消费税（如：
营业税应税收入为10000元，营业税额为500元，增值税额为100元），则填表如下：
5）营业税没有应税收入必须零申报。
输入税目、税款属期后，营业收入额输入0或不输即为零申报。
6）建筑安装企业申报营业税时比较特殊，对需到税务机关开具建安工程发票的企业，仅对其建安工程项目以外的应税项目进行微机申报；没有收入可通过微机零申报营业税，有建安工程时，必须按征收分局管理规定上门办理工程申报、税款缴纳及建安工程专用发票开具的有关手续。
7）自有房产税的房产是按年计征，按季缴纳。
各类企业申报自有房产的房产税时应注意税目为120001，税款属期为季度期间（如第1季度为20020103），营业收入额=房产原值*70％再除以4；行政机关、事业单位、人民团体、军队（含武警）、公园、名胜古迹、宗教寺庙等单位出租房产的房产税随营业税按月申报。
8）除账簿权利许可证贴花需到管辖征管分局征收科申购以外，其它印花税可通过电子申报。
9）车船使用税目前不可以通过微机申报。
10）计税金额=营业收入总额-允许扣除金额
11）按单位税额计征，营业收入总额>0或允许扣除金额>0，应缴纳税额=计税金额*税率，否则，则应缴纳税额=计税数量*税率
12）实际缴纳=应缴纳税额-批准减免-批准延期-欠缴税（费）额,如果实际缴纳>0，则代缴税（费）额=0
13）代缴税（费）额=应缴纳税额-批准减免-欠缴税（费）额,如果代缴税（费）额>0，则实际缴纳=0。
经批准的延期纳税不得采用电子报税，必须上门申报。
四.5.
金融保险业营业税纳税申报表
四.5.1.操作步骤
1）输入营业税目编号。
（必须是0205开头）
2）税款属期：
格式XXXX年XX月至XX月，如2002年01月至03月。
3）输入表格中所列的各项数据。
4）保存资料。
5）输入纳税编号和申报密码后，按发送键（Alt+T），拨号程序将出现在屏幕上，按连接。
当系统和地税局服务器连接上后，将纳税资料发送到地税局。
6）稍等后，可以得到您的申报结果。
●有罚款或滞纳金信息提示时，如果您确认罚款或滞纳金，请选择Yes，如果您不确认，请选择No，退出系统，然后填写纸质纳税申报表到征收大厅办理纳税申报手续。
●如果有错误信息，请修改错误，然后，将修改后的正确信息发送至地税局。
四.5.2.按键功能说明
1）历史资料：
查询保存的历史数据。
2）全清：
清除当前输入的所有数据。
3）打印：
打印报表。
按打印键后，将出现如下画面，您可以进行字体，页面，打印机等设置。
直接打印：
将报表输出到打印机上。
打印预览：
将报表输出到屏幕上。
4）保存：
保存当前输入的数据。
5）发送：
发送当前输入的数据到地税局，进行纳税。
6）退出：
退出当前的系统。
四.5.3.填表指南
1）税款属期：
按季度上报（0103，0406，0709，1012）。
银行、财务公司、信托投资公司、信用社以一个季度为纳税期限，其他金融机构以一个月为纳税期限。
2）应税营业额=应税全部收入-应税减除项目额
3）免税营业额=免税全部收入-免税减除项目额
4）应纳税额=应税营业额*税率
5）减免税额=免税营业额*税率
6）实缴税额=应纳税额-欠缴税额-批准延期缴税额
7）以上合计（12）=第1行至第11行之和。
四.6.企业所得税年度（季度）纳税申报表
四.6.1.申报企业所得税
1）申报表各行的运算关系见4.11.4。
2）注意第35行一定要填,第36行由电脑自动计算得出。
第35行反映本年度前几个申报期已预交的所得税税款；第36行则反映本季度将要缴纳的所得税税款，36行本期数与累计数要求填入相同数字，其关系是：
本季数=本年累计数。
税务局主机是根据第36行扣款的；如果要反映欠缴，则需将欠缴数填在累计数的第37行。
3）下面对企业所得税申报中的六种情况分别加以说明：
第一，若上期累计盈利30万元，本期盈利10万元，即“先盈后盈”。
第一种情况分析如下：
企业所得税一般按累计利润进行纳税申报，即累计盈利应纳税；
项目
行数
本季数
本年累计数
四、利润总额
24
100000
400000
加：
纳税调整增加额
26
减：
纳税调整减少额
27
五、应纳税所得额
28
100000
400000
适用税率%
29
0.15
0.15
六、应缴纳所得税额
30
15000
60000
减：
减、免所得税额
31
境外所得税税款扣除额
32
七、应缴入库所得额
33
15000
60000
加：
上年欠交所得税额
34
\
减：
前期已预交所得税额
35
\
45000
本期实缴所得税额
36
15000
15000
八、期末应补（退）所得税额
37
\
0
累计亏损不纳税，已缴的税额期未根据盈亏情况决定是否退税。
第35行的本年累计数45000是盈利30万元所缴的税额，第33行的本年累计数为60000，表示到本季度为止全年累计应缴60000元，而以前已预交45000元，本季只需缴15000元即可（36行）。
第二，若上期累计亏损30万元，本季亏损10万元，即“先亏后亏”。
项目
行数
本季数
本年累计数
四、利润总额
24
-100000
-400000
加：
纳税调整增加额
26
减：
纳税调整减少额
27
五、应纳税所得额
28
0
0
适用税率%
29
0.15
0.15
六、应缴纳所得税额
30
0
0
减：
减、免所得税额
31
境外所得税税款扣除额
32
七、应缴入库所得额
33
0
0
加：
上年欠交所得税额
34
\
减：
前期已预交所得税额
35
\
0
本期实缴所得税额
36
0
0
八、期末应补（退）所得税额
37
\
0
第二种情况分析如下：
利润为负数时，则没有所得，第28行应纳税所得额应填0，第30行应缴纳和第33行应入库所得税额也填0；因上期累计亏损，前期没有已预交的税额，第35行累计数填0，本季度亏损，则本期不缴所得税，第36行为0。
第三，若上期累计亏损30万元，本季盈利10万元，企业累计亏损20万元，即“先亏后盈，盈小于亏”。
项目
行数
本季数
本年累计数
四、利润总额
24
100000
-200000
加：
纳税调整增加额
26
减：
纳税调整减少额
27
五、应纳税所得额
28
100000
0
适用税率%
29
0.15
0.15
六、应缴纳所得税额
30
15000
0
减：
减、免所得税额
31
境外所得税税款扣除额
32
七、应缴入库所得额
33
15000
0
加：
上年欠交所得税额
34
\
减：
前期已预交所得税额
35
\
0
本期实缴所得税额
36
0
0
八、期末应补（退）所得税额
37
\
0
第三种情况分析如下：
这是本季盈利，而累计亏损，应不应该缴税的问题。
需要根据第33行的本年累计数分析填列。
上期累计亏损30万元，前期没有交所得税，所以第35行填0；第33行累计数为0，说明到本季为止累计不用交所得税，本季度也不需缴所得税，所以第36行为0，主机不扣款。
第四，若上期累计亏损10万元，本季盈利30万元，企业累计盈利20万元，即
项目
行数
本季数
本年累计数
四、利润总额
24
300000
200000
加：
纳税调整增加额
26
减：
纳税调整减少额
27
五、应纳税所得额
28
300000
200000
适用税率%
29
0.15
0.15
六、应缴纳所得税额
30
45000
30000
减：
减、免所得税额
31
境外所得税税款扣除额
32
七、应缴入库所得额
33
45000
30000
加：
上年欠交所得税额
34
\
减：
前期已预交所得税额
35
\
0
本期实缴所得税额
36
30000
30000
八、期末应补（退）所得税额
37
\
0
“先亏后盈，盈大于亏”。
第四种情况分析如下：
同第三种情况一样，要按第33行的本年累计数分析填列。
上期累计亏损，前期没有交所得税，则第35行填0；第33行累计数为30000元，这是补上期累计亏损后剩余利润应缴的税款，该数据反映在第36行。
第五，若上期累计盈利10万元，本季亏损30万元，则企业累计亏损20万元，即“先盈后亏，亏大于盈”。
项目
行数
本季数
本年累计数
四、利润总额
24
-300000
-200000
加：
纳税调整增加额
26
减：
纳税调整减少额
27
五、应纳税所得额
28
0
0
适用税率%
29
升级会员 