乡镇财政所工作制度流程.docx
《乡镇财政所工作制度流程.docx》由会员分享，可在线阅读，更多相关《乡镇财政所工作制度流程.docx（34页珍藏版）》请在冰点文库上搜索。
乡镇财政所工作制度流程
职能
一、贯彻落实党和国家的财经方针政策，严格执行财经
法律、法规和制度。
二、负责本镇罚没收入、行政事业性收费、国有资产
（资源）有偿使用收入征管，做好预算管理和财政专户管理
工作。
三、负责社会抚养费的解缴上划管理工作。
四、负责编报年度乡镇财政收支预决算。
五、指导、监督本镇行政事业单位和所属企业财务管理
及会计核算工作，规范财务收支行为。
六、负责对各项涉农专项资金的审核发放和监督
管理。
七、负责本镇国有资产管理，确保国有资产安全和保值
增值。
八、按照授权依法监管本镇会计人员从业资格和会计信
息，培训会计人员，监督会计人员依法履行职责。
九、负责检查本镇所属部门单位和企业对财税政策、财
会制度的执行情况。
十、配合做好农村综合改革各项工作。
十一、指导本镇“村账乡管”工作，监督村级组织中财政性资金的使用情况。
十二、完成镇党委、政府和上级财政部门安排的其他
工作。
第一部分乡镇财政工作制度
首问责任制………………………………………………
（1）
服务承诺制度………………………………………………
（2）
廉政建设制度………………………………………………（3）
AB岗工作制度…………………………………………（5）
财政财务管理制度…………………………………………（6）
机关财务管理制度……………………………………（11）
会计监督管理制度………………………………………（13）
档案管理制度……………………………………………（15）
票据管理制度……………………………………………（17）
考勤制度…………………………………………………（19）
学习制度…………………………………………………（2O）
机关值班制度……………………………………………（22）
机关卫生管理制度………………………………………（23）
机关安全管理制度………………………………………（25）
公务车辆管理制度………………………………………（27）
计算机管理制度…………………………………………（29）
第二部分乡镇财政业务流程
工资发放…………………………………………………（33）
非税收入…………………………………………………（34）
票据领购…………………………………………………（36）
粮食补贴资金兑付………………………………………（38）
退耕还林补助资金兑付…………………………………（4O）
家电、汽车摩托车下乡补贴资金兑付…………………（41）
第三部分乡镇财政岗位职责
所长职责…………………………………………………（43）
副所长职责………………………………………………（44）
总预算会计职责………………………………………（45）
预算外会计职责………………………………………（46）
财务会计职责…………………………………………（47）
涉农补贴管理员职责……………………………………（48）
会计事务专管员职责……………………………………（49）
票据专管员职责………………………………………（50）
第一部分
乡镇财政工作制度
首问责任制
一、首问责任制是指首问责任人必须尽自己所能给来办
事的人员提供最佳和满意的服务，直至问题最后解决或给予
明确答复的责任制度。
首问责任人：
是指凡是外来者通过电
话等通讯工具或本人来访所接触的第一人为首问责任人。
二、首问责任人的主要职责
1、热情招待首问责任人对来访者要做到文明用语，礼
貌待人，态度诚恳，积极热情。
首问责任人要耐心细致地询
问来访者的来意和需办理的相关事项，认真解决当事人提出
的有关问题，不得以任何借口推诿、搪塞、拒绝和拖办。
2、主动引见对不属于本人工作岗位职责范围内的事
宜，首问责任人要向服务对象耐心详细告知承办该事务的具
体经办人员及所处的位置，并根据来访者提出的要求和内
容，主动帮助其联系有关经办人员。
3、认真记录来所办事者要联系的领导或经办人员外出
时，首问责任人应认真听取反映的情况和问题，并做好记录。
4、加强协调首问责任人要将记录的内容及时报告有关领导，告知有关经办人，并提醒按规定期限向当事人进行回复。
三、建立奖惩措施对于违反首问责任制度的人员，要给予一定的纪律处分，并责令其负责将未处理的事情处理好。
服务承诺制度
为全面提高财政所服务质量，把全心全意为人民服务的
宗旨落实到本职工作中，树立廉洁高效、文明服务的财政窗
口形象，特制定如下服务承诺制度。
一、服务态度礼貌待人，热情周到，来有迎声，去有
送语。
二、服务时限认真执行财政工作内容，严格按规定时
限办结各项业务。
三、服务标准①办公环境优雅，宽敞明亮；②工作人
员仪表整洁，举止文明，热情周到；③使用文明用语，杜绝
服务禁语；④简化办事程序，提高工作人员办事效率，以最
快速度办理各项事宜。
⑤严格执行规章制度，保障办事人员
合法权益。
四、服务纪律①不准接受办事人员的宴请和礼品；②
不准让办事人员安排消费活动；③不准借故对应办理的事项
拖延办；④不准越权、违反程序、野蛮执法和执法不公。
廉政建设制度
一、全体干部职工要认真执行国家的法律法规，各项廉
政纪律和财经纪律，令行禁止，模范遵守。
二、建立党风廉政责任制。
所长要切实负起责任，敢抓
敢管，无私无畏，建立健全廉政教育制度。
三、加强党风廉政建设的组织领导。
要专题研究党风廉
政工作，提出目标任务和具体措施，要按时召开廉洁自律民
主生活会，开展批评与自我批评，针对问题提出整改措施。
四、实行政务公开，接受群众监督。
要将办事政策、程
序、结果公开，实行挂牌办公，聘请廉政建设监督员，公开
举报电话，设立举报箱，广泛接受监督。
五、逐步实现机关工作程序化、规范化，完善各项制
度、规定，堵塞行业不正之风的漏洞，严禁以权谋私，损公
肥私。
六、坚持艰苦奋斗的优良作风，严以律己、克己奉公，
禁止奢侈浪费。
七、公正执法，严明纪律。
在执法执纪中实行回避制
度，严禁徇情枉法、执法不严、处理不公，维护法律的严
肃性。
八、加大检查力度，严肃执行纪律，对违纪人员要从快
从严处理,决不姑息迁就,触犯法律的,积极协助司法机关办案,不怕曝光.
AB岗工作制度
一、AB岗工作制度是各财政所在履行工作职能时，在相近岗位之间，实行顶岗或备岗的制度。
二、凡是直接为基层和群众办事的窗口岗位，应建立AB岗工作制。
A岗为主岗，B岗为副岗，当A岗责任篇因故不在岗时，由B岗人员自动替补承担开并完成A岗职责。
三、AB岗的设置应坚持相关或相近岗位间搭配、相对较为稳定、可相互交叉，互不缺岗的原则，以方便广大服务对
象办事。
四、AB岗要实行登记备案制度。
A岗因外出参加会议培
训或因事请假离岗时要及时向B岗交办有关事宜，B岗要主
动顶岗，同时完成自身岗位工作。
B岗在替补A岗办理有关
事宜后，应及时告知A岗，并做好各项衔接工作。
要建立AB
岗移交办理登记表，AB岗要双方签字，以登记备案。
五、财政所人员分工调整时，AB岗也应作及时调整。
六、AB岗工作人员要切实履行职责，工作中造成行政相
对人或服务对象办事不畅和不良影响的，一经查实，按有关
规定处理。
财政财务管理制度
第一章总则
第一条为进一步规范全镇财政财务管理工作，堵塞漏
洞，严肃财经纪律，促进全镇经济和各项事业健康发展，根
据《中华人民共和国会计法》及财经法规的有关规定，结合
本镇实际，特制定本制度。
第二条建立健全现金、银行存款、收入、支出、往来
等各项管理制度，建立健全岗位责任制和内部制约机制，明
确责任；镇党委书记镇长对全镇财政财务工作负领导责任，会计人员依照本制度履行职责。
第三条本制度适用于镇财政及所属各部门、各单位。
第二章银行存款账户管理
第四条镇财政所和行政事业单位、各行政村在信用社
开设存款账户，镇属各部门、各单位一律不得在其他银行开
设存款账户。
擅自开设银行账户的，一经查出，即视为“小
金库”处理。
第三章现金及银行存款管理
第五条货币资金业务不得由一人全过程办理。
现金、
银行存款收付必须依据内容真实、要素齐全的合法凭证办
理，并做到手续完备，责任分明，数字准确。
第六条严格按照《现金管理暂行条例》的规定现金使
用。
允许使用现金的范围：
（1）职工工资、津贴、奖金；
（2）劳保、福利等费用；（3）出差人员随身携带的差旅费；（4）结算起点（1000元）以下的零星支出；超出现金使用范围的款项一律用现金支票或转账支票、汇票等银行结算方式办理。
第七条必须严格执行国家有关现金管理及银行结算的规定，严禁公款私存和坐支现金。
个人借款仅限于预借差旅费，时间最长不超过六个月。
不得将公款借给个人作其他周转。
第八条镇财政所应履行监督职能，每月按时核对银行
存款，凭银行对账单编制银行存款余额调节表，发现问题，
要及时报告单位负责人，查明原因，落实责任，及时处理。
第四章收入管理
第九条镇财政取得的各项收入（包括本级财政一般预
算收入收入、预算外资金收入、接受捐赠的收入以及上级财
政调拨收入、其他单位取得以及所属单位上交的各项收入）
除上级有文件明确规定实行专项核算的资金外，应全部缴入
国库。
镇属各行政事业单位取得的收入一律缴入财政专户，
严格按照“收支两条线”管理的有关规定办理。
第十条镇属各部门、各单位必须使用统一、规范的票
证，所有票证由镇财政所负责管理，镇财政所应指定专人保管，并建立票证台账，完善领、用、存登记制度。
镇财政所
要严格票证领用范围和领销手续，收款人缴销票证时须经会
计审核是否入账并签字后方可核销。
第五章支出管理
第十一条镇财政要结合全镇社会经济发展需要，统筹
安排预算内外资金，统一编制全镇预算内外资金支出预算。
财政支出必须按照统一的、经批准的财政预算执行，财务经
费支出要严格按财政部门统一规定的开支范围、标准执行，
不准随意扩大开支范围或提高开支标准。
第十二条建立健全各项支出管理制度，支出凭证必须
做到“四有”，即有合法原始凭证、有经办人签字、有负责人签字、有具体用途。
不得以领代报，以拨代支。
对违反支出管理有关规定或未经审批、手续不全的支出凭证，会计人员不予受理。
所有支出必须先请示后办理，严禁先斩后奏。
1000元以
下的支出报镇长批准，1000元以上（含1OOO元）的支出报党
委会批准，5000元以上（含5000元）的重大支出报党政联席
会批准。
上述经批准的支出报销，实行镇长一支笔签字和财
政所长稽核签字制度，重大支出必须附相关会议纪要。
第六章财产物资管理
第十三条建立健全固定资产管理办法，加强固定资产
购建、验收、保管、调拨、登记、检查和维修等各环节的管
理，做到账账相符，账实相符。
第十四条处置（出售、调拨、报废、报损）固定资产，需报县财政局核准；一律不得用国有资产对外提供担保。
第七章财政监督管理
第十五条要依法统一设置会计账簿，按照《财政总预算会计制度》的有关规定，设置财政预算账簿；按照行政事
业会计准则和会计制度的有关规定，统一设置政府、行政、
事业单位财务账簿。
财政所及各行政事业单位在统一建账的
基础上，对所发生的各项经济业务依法登记和核算，保证会
计资料真实、合法、完整，做到账账、账证、账实、账表
相符。
第十六条会计人员工作调动或因故离职前必须办理好移交手续，编制移交清单，财政所人员调动按财政局的要求办理；镇属行政事业单位会计人员调动，由财政所监督交接。
第十七条镇财政所必须建立健全会计档案的立卷、归
档、保管、调阅和销毁等管理制度。
第十八条财政财务必须接受上级财政、审计和业务主
管部门的财务监督和检查。
第十九条建立对镇属行政事业单位财务收支审计监督制度，定期对各部门、各单位的财务收支情况进行审计，要通过收支审核、财务分析，对全镇的财务收支、资金运用、财产物资管理等情况进行检查。
第八章公务接待管理
第二十条接待范围：
上级领导机关和兄弟单位来我镇客人及其他需要接待人员。
第二十一条接待标准：
本着厉行节约，减少开支的原则。
第二十二条就餐地点：
一般接待原则上在财政所食堂
安排，确需外出安排，需经主要领导批准。
任何单位和个人
都不准在饭店用公款招待，否则，按用公款大吃大喝的违纪
规定处理。
第九章附则
第二十三条违反本规定行为的，将依据《中华人民共和国会计法》及其它财务制度给予严肃处理。
第二十四条本规定由镇财政所负责解释。
机关财务管理制度
一、财政所单位经费管理应坚持“量入为出，厉行节约，民主管理，所务公开”的原则，严禁铺张浪费，反对大手大脚，要争做遵守财经纪律的模范和表率。
二、单位经费实行所长审批制度。
按照原始凭证规范化
的要求，支出凭证要有经办人注明事并签字，由证明人或验
收人签字方可审批签字；集中性支出可经所务会集体审核,所长审批；零星支出严格审批权限，在壹仟元以下的由所长
审批、壹仟元以上由所务会议审核通过、所长审批、大额支
出需请示局领导同意后所长审批；单位财务收支情况每月在
所务会公布一次，切实做到民主理财，所务公开。
三、严格控制支出标准及范围，不得滥发现金、实物，
非工作需要不得租车及招待；除正常办公水、电费外，其它
一切开支均实行申报制度，开支前必须经领导安排同意；未
经批准不得举债。
四、加强财政所资产管理。
年初办公用品由集体集中采购配发，日常缺损的零星办公用品由办公室配发，购置的办公用的设备器械等固定资产，要在固定资产台账登记入账，经管人为保护责任人，岗位轮换和工作调动时要及时办理移交,并在固定资产台账备案;因公发生的暂付应收款项应及时结算,不得久拖挂账,暂付应收款项应定期在所务会公布。
会计监督管理制度
一、要认真贯彻执行《会计法》和《山西省会计管理条例》以及财经规章制度，严格管理本镇会计工作。
二、加强对全镇行政事业单位单位、企业和农村会计工
作监督检查和指导，规范会计行为，保证会计资料真实、完
整，强化财务管理，提高经济效益，维护经济秩序。
三、严肃查处单位和个人授意、指使、强令会计机构、
会计人员违法办理会计事项和财会人员违法违纪行为，尤其
加大对伪造、变造会计凭证、会计帐薄和其他会计资料，提
供虚假财务会计报告的处理力度。
四、强化财政所内部会计监督管理工作，规范会计行
为。
会计印鉴要指定专人管理，预算拨款、零户统管单位资
金转款和现金支取必须实行审批签字制度，分工明确、责任
到人、互相监督，谁失职谁负责。
会计人员要严格审查会计
凭证的真实性完备性，对虚假和不合法开支票据坚持原则拒
绝报帐，要做到日清月结，帐证相符，帐帐相符，帐表相
符。
报帐员要严格执行现金管理规定。
五、认真学习财会业务知识，不断提高工作水平。
要求
会计人员必须具备从业资格，严格执行会计准则和财务制度
等，规范设置会计科目，精心细致处理每项会计业务，做到
证帐整洁、保管好会计资料档案。
六、对违纪反财经法规、制度人员，严格按照有关规定
进行处理，对责任心不强、业务能力差的会计人员坚决调换
工作岗位，并在一定范围内进行通报批评。
档案管理制度
设置档案管理员岗位，确定专人负责档案管理工作，并
保持相对稳定。
一、档案管理人员的职责：
1、严格执行《档案法》的各项规定，负责办理档案的收集、立卷、归档、保管、查阅等具体工作；
2、保持档案室干净、整洁，定期进行防蛀、防霉变处理
3、严格按程序（手续）向内外提供需查（借）阅的档案，及时办理查（借）登记手续；
4、档案管理人员调动时，应按照规定办理交接手续。
二、档案的立卷归档
1、财政所档案分为会计档案、文书档案等。
会计档案包
括：
会计凭证类、会计账簿类、财务报告类及其它类等；文
书档案包括：
各级各类收文、本级发文、工作计划、工作总
结、调查报告、介绍信等。
2、所有档案由经办人员整理、管理一年后移交档案管理人员。
档案移交时必须填写移交清单，与档案管理人员办理移接交手续。
3、档案管理人员对接收的档案资料应按年度、按类别立卷，建立档案索引目录，按类别设立专柜存放。
三、档案的整理与维护
1、归档的各类档案应按年、月依次排列，分类别编写卷号、起止年度和保管期限。
2、档案管理人员应设置档案移接交登记簿、档案目录登记簿、档案调阅登记簿等。
3、档案管理人员要严格执行安全和保密制度，不得将档案随意堆放，严防毁损、散失和泄密。
4、档案室要贯彻“以防为主，防治结合”的原则，采取切实措施，做好防盗、防火、防水、防尘、防温、防霉、防毁、防虫、磁性介质防磁等九防工作。
四、档案的查阅和复制
l、外部查阅档案，应持单位正式介绍信，经乡镇主要领导或所领导批准后，方可办理查阅复制手续。
2、单位内部人员查阅档案，必须经所领导批准同意。
3、凡是需要查阅档案的人员应按规定办理查阅手续，填写档案调阅登记簿。
4、查阅或复制档案时，严禁在档案上涂画、拆封、标记。
5、供出的档案要按期如数收回，并办理注销借阅手续。
五、档案的销毁
1、财政所的档案原则上应加以妥善保管，不得随意销毁。
2、档案保管期满者确需销毁的，应提出销毁意见、编制
销毁清册，报请有关单位批准和监销。
票据管理制度
一、设置票据管理员，确定专人对票据进行管理，负责
票据的领发、登记、核销和保管工作。
二、领用票据应遵照“凭证核发，限量供应，核旧领
新，限时缴存，票款同行，定期清理’’的管理原则。
三、镇财政所原则上不对外核发票据。
确因工作需要，
收费单位须领用票据的，在领用时，应出具收费许可证，须
与财政所签订规范使用票据责任状，确定专人负责票据的领
用、保管、核销和款项解缴，收费单位负责人签字，且经所
长批准。
四、严格规范使用票据。
严格区分收费票据（专用票
据）和收款收据的使用；财政所内部各经管人员领用的票据
不得串用；要做到一事一据、一次一据、一人（户）一据，
不得混杂开具；填写时应逐项、逐栏填列，书写工整，字迹
清晰、票面整洁，不得涂改、挖补、撩草，金额大小写书写
规范一致准确，对填错的发票，各联应加盖“作废”戳记，
保存备查；票据记账联和收据联须印章齐全。
五、严肃内部牵制纪律。
票据管理员不得领用票据，经
管现金收支业务不得兼任票据管理员，做到管票的不用票，
用票的不管票；票据管理员在核销票据时凭相关责任人在票
据存根核签后方可核销。
六、严禁收入款项的坐收坐支和体外循环，严肃资金解
缴纪律，严格缴存时限，收入款项必须及时足额上缴。
七、票据管理员要建立票据领用核销登记薄，实行
领、核双项签字；要经常盘点结存的票据，及时向主管部门
核销、领用票据，确保票据供应；要每季组织清查，并向所长报告票据领、发、核、存情况。
八、财政所至少每半年结合内部审计、互查互审和业务
评比要组织织票据全面清理盘点，实行重大事项的报告制
度，及时发现问题，及时解决问题；要专柜保存票据，确保
票据安全；核销的票据存根要纳入单位会计档案立卷归档。
考勤制度
一、考勤要求：
1、日常考勤实行每日两签到；学习、会议、活动考勤由办公室负责统计；每月初办公室将上月考勤结果汇总存档，同时向全所公布。
2、签到须本人签到，其他人员代签的不予计算出勤。
3、全体职工要严格遵守作息时间，不得无故迟到、早
退，上班期间不得随意离开工作岗位、串岗。
4、因事请假，须履行书面请假手续，经所长批准后方可离岗，未履行请假手续离岗的一律以旷工处理。
二、请假规定：
l、病假。
职工因病请假，必须要有医院证明，需要住院者要有住院诊断书，同时履行请假程序。
2、事假。
职工因事不能按时上班者，应事先写好请假
条，经所长批准后，方可休假。
3、婚丧假。
婚丧假期7天。
婚假事前须写请假条，经批准后方可休假；丧假允许事后补办请假手续，原则上不能跨月后请假。
学习制度
一、学习内容：
1、政治理论学习。
马克思列宁主义、毛泽东思想、邓小平理论、“三个代表”重要思想及科学发展观；党和国家的路线、方针、政策。
2、政策法规学习。
国家财政部、省财政厅、县财政局的重要会议精神和重要决议；财经法规、财政政策。
3、业务知识学习。
会计业务知识、财经理论、其他重要文章。
4、公文写作学习。
公文、文件、汇报、总结写作知识。
5、办公自动化操作学习。
办公自动化系统操作，单位文档资料查阅，公文、协同的处理。
计算机、打印机、扫描
仪、传真机、复印机等常用设备的基础操作、维护。
二、时间安排：
每周五下午为集中学习时间。
所长负责组织学习活动，
安排学习内容，每月安排两次电教片，每次学习不少于2学
时（90分钟）。
三、学习要求：
1、学习要做到“四有”：
即有考勤、有学习材料、有人主讲、有学习笔记。
结合学习内容，撰写心得体会。
2、所长要高度重视、支持，带头参加机关的学习教育活动，促进形成机关良好的学习作风和学习氛围。
3、办公室负责学习考勤。
学习期间将工作与学习协调安排，因特殊情况不能参加集中学习的，有事要请假。
4、办公室分别编制理论学习计划和业务学习计划，记录学习情况，搜集、整理、归档学习资料。
5、学习期间要保持会场纪律，禁止吸烟，将通讯工具关闭或调至无声状态，不得随意走动、说话、搞小动作。
机关值班制度
一、值班安排：
机关所有工作人员都应履行值班职责，按照要求做好机关值班。
具体值班安排由所长负责，每月1号前公布机关值班具体安排。
二、值班要求：
1、白天值班
夏季：
8：
00—20：
00冬季：
8：
00—19：
00
2、晚上值班
值班时间：
20：
00一次日早8：
00（冬季19：
00一次
日早8：
00）
三、值班人员职责：
1、负责值班期间接听电话，处理有关事务，做到上传下达，政令畅通。
2、负责机关安全保卫工作。
3、值班人员按要求做好值班记录和交接班工作。
4、值班安排实行每月一公布，值班情况纳入平时考核，因脱岗，缺岗，工作失职，渎职等原因造成责任事故的，视
情节给予值班人员通报批评，并追究相应责任。
机关卫生管理制度
一、办公室具体负责机关办公楼院的卫生管理工作，使机关经常保持干净整洁，优美舒适。
二、各业务室搞好本办公室的卫生工作，机关保洁员负
责楼道及前后院的卫生工作。
三、每天上班前十分钟为固定打扫卫生时间，业务室工
作人员要对各自的责任区和办公场所进行打扫；每周五下午
为集中大扫除时间，各室要全体行动，全面打扫室内外及责
任区卫生。
四、机关卫生保洁人员每天要对所负责的卫生间及公共
区域卫生随时清扫，刮风、下雨、下雪要随脏随扫，确保公
共卫生清洁、干净。
五、卫生打扫标准。
室内外卫生：
地面、桌面、墙壁、楼道、楼梯、扶手、
踢脚线等部位要做到“五无”（无积尘、无纸屑、无烟头、无杂物、无蜘蛛网），门窗、玻璃干净明亮，室内物品摆放规范整齐；
责任区卫生：
要做到“六无”（地面无纸屑、无烟头、无污水、无杂物，花坛无杂草、无旱灾）；
卫生间卫生：
要做到地面、便池、洗手池内干净整洁，
无垃圾杂物，及时清洁墙面、门窗灰尘、污垢，每周至少两次进行消毒除臭处理，苍蝇、蚊虫孳生季
升级会员 