理财规划师二级基础真题与答案.docx
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理财规划师二级基础真题与答案
2008年11月理财规划师二级真题与答案
卷册一：
职业道德
理论知识
第一部分职业道德
（第1-25题共25题）
一、职业道德基础理论与知识部分
（一）、单项选择题（第1-8题）
1、在中国传统文化中，本质上体现“和谐”主张的是（）。
A、“法”B、“术”C、“势”D、“仁”
2、建立员工信用档案体系的根本目的是（）。
A、为相关部门创收开辟新渠道
B、为企业选人用人提供新的的参考依据
C、为企业处罚员工提供法律依据
D、为解决一些人的就业问题提供新机构
3、我国社会主义思想道德建设的一项战略任务是构建（）。
A、社会主义核心价值体系B、公共文化服务体系
C、社会主义荣辱观理论体系D、职业道德规范体系
4、职业活动内在的道德准则是（）。
A、公正、无私、敬业B、爱国、手法、诚信
C、忠诚、审慎、勤勉D、律己、求真、和谐
5、下列选项中，居于职业层面的是（）。
A职业化素养B、职业化技能
C、职业资质D、职业化行为规范
6、关于“诚信之人是否吃亏”的问题，正确的看法是（）。
A、从“应该”的角度看，讲诚信不存在吃亏与否的问题。
B、从功利角度看，诚信虽然注定会损失有形利益，但能赢得无形利益。
C、从评价的角度看，越是吃亏的人越有诚信。
D、从条件角度看，是否讲诚信要以对方是否诚信为前提。
7、IBM公司的领导人沃森说过这样的话：
“最容易使人上当受骗的是言听计从、唯唯诺诺的人，我宁愿用那种脾气不好，但敢于讲真话的人，作为领导者，你身边这样的人越多，办成的事也越多。
”对这句话的正确理解的是（）
A、表面上言听计从、唯唯诺诺的人其实是骗人的人
B、由于脾气不好工作卖力气，所以脾气不好的人容易干成事
C、脾气不好的人都是敢于讲真话的人
D、尊重事实并敢于坚持原则而不断追求真理的人最有前途
8、下列看法中，正确反映职业道德规范“节约”的价值差异性特征的是（）
A、因富裕程度不同，有的人需要节约，有的人则无需节约
B、节约就是省吃俭用，每个人生活方式不同导致省吃俭用的方式不同
C、无论经历、教育和地位如何，人人都需要节约
D、有多少钱，办多少事，只要不超支就是节约
（二）、多项选择题
9、职业道德的特征是（）
A鲜明的行业性B、适用范围上的无限性
C、一定的强制性D、利益无关性
10、根据《中国注册会计师协会会员执业违规行为惩戒办法》的规定，会员违反注册会计师职业道德规范要求，可视情节给与的处罚是（）
A、训诫B、行业内通报批评
C、公开谴责D、取消职业资格
11、下列说法中体现了敬业要求的是（）
A、“发奋忘食，乐以忘忧，不知老之将至”
B、“业精于勤荒于嬉，行成于思毁于随”
C、“专心致志，以事其业”
D、“海纳百川，有容乃大”
12、下列选项中，属于职业道德规范“诚信”的是（）
A、私密性B、智慧型
C、止损性D、资质性
13、在职业活动中，从业人员追求真理的要求是（）
A、加强学习B、敢于牺牲
C、随和处事D、唯书是教
14、下列选项中，属于职业纪律特征的是（）
A、强制性B、普遍适用性
C、变动性D、社会性
15、下列关于“奉献”的说法中正确的是（）
A、工作就是奉献，无需倡导社会领域内的奉献
B、奉献非人人可为，只有道德修养达到一定程度的人才可以做到奉献
C、全力以赴是风险的基本要求
D、为人民服务是奉献的落脚点
二、职业道德个人表现部分（第17-25题）该部分题只有一个答案是正确的
17、某员工迟到被主管记录，月底奖金受到影响，该员工和主管原来关系很好，而主管在无人知情的情况下也可以不做记录。
你认为（）
A、主管太不近人情B、员工该反思自己的问题
C、主管做法是合理的D、员工应该考虑是否再信任主管
18、某运动员获得了奥运金牌，但因尿检阳性被剥夺了荣誉。
事实上，这位运动员并没有服用兴奋剂，事后查明可能是配餐中的强筋壮骨补品有问题。
你认为（）
A、这位运动员应该向奥主委申诉
B、这位运动员应保持平和心态，以贵在参与的想法调整自己
C、这位运动员应该这样认为：
奥主委也会出错，可以理解并原谅他们
D、这位运动员要遵守奥主委的决定
19、李某应某同事之约去赴会，可是临时有事去不了。
人过解释起来，对方一定会不高兴，而且会令对方感到扫兴，你认为这时李某应该采取的做法是（）
A、不向对方解释，事后再说明原因
B、马上拨打电话告诉对方，并说明原因
C、发手机短信告诉对方
D、请双方都熟悉的第三人转告
20、某同事平时喜欢讲一些其他同事隐私方面的“小故事”，对他这种做法，你认为（）
A、只要不由损人格就行B、只要不影响团结就可以
C、只要大家爱听就可以D、只要当事人不反对就可以
21、平时见到公司领导。
你一般会（）
A、随便打个招呼，没有什么特别的内容要说。
B、感觉工作压力太大了，希望向领导诉说一番
C、希望收入提高一点，但又难以说出来
D、想让领导在用人和绩效考核上形成一套公平、透明的办法
22、假如有一天你继承上亿元的财产，你对财富的处理办法是（）
A、捐一半给慈善事业
B、除了满足自己基本生活需要外，其他的留给自己的下一代
C、办一家有规模的企业
D、自己从来想过会继承如此的财产
23、如果你的事业取得了巨大成功，你认为最主要的原因是（）
A、自己多年奋斗的结果B、单位为自己创造了良好环境
C、领导和同事帮助的结果D、个人和单位共同努力的结果
24、当你在工作中遇到较大的困难，你一般会（）
A、求助于自己的同事B、求助于主管领导
C、自己慢慢解决D、求助于父母、亲戚
25、人的心情总会变化，当你心情不好时，你一般会（）
A、进行体育运动，如跑步、打球B、找个没人的地方大喊
C、睡一会儿D、找人聊天
第二部分理论知识
一、单项选择题（26-85题，每题只有一个答案）
26、根据生命周期理论，人从出生到死亡会经历婴儿、童年、少年、青年、中年和老年阶段，结合不同的阶段制定理财规划非常必要，一般而言理财规划的重要时期是指（）
A、婴儿、童年、少年B、童年、少年、青年
C、少年、青年、中年D、青年、中年、老年
27、营业外收入不包括（）
A、固定资产盘盈B、运输业务收入
C、罚款净收入D、处置固定资产净收益
28、相关成本是指制定决策相关的成本，也就是进行决策时必须认真加以考虑的各种形式的未来成本，以下不属于相关成本的是（）
A、机会成本B、沉没成本
C、边际成本D、可避免成本
29、新《企业所得税法》将法定税率水平确定在（）
A、15%B、20%
C、25%D、30%
30、会计核算的一般原则包括的内容很多，可以划分为四类，以下原则中不属于总体性要求的原则是（）
A、真实性原则B、可比性原则
C、重要性原则D、一致性原则
31、在经济周期的某个时期，产出、价格、利率、就业不断上升，直至某个高峰，说明经济运行处于（）阶段
A、繁荣B、萧条
C、衰退D、复苏
32、短期内，在现有资本和技术水平等因素没有发生变化或变化不大的条件下，（）成为决定总产出的主要因素。
A、就业人数B、劳动生产率
C、企业规模D、工资水平
33、消费者价格指数和生产者价格指数是宏观经济学中常用的两个价格指数。
下列有关这两个指数的说法错误的是（）
A、消费者价格指数（CPI）是用来衡量城市居民购买一定的有代表性商品和劳务组合的成本
B、从2001年起，我国逐月编制并公布以2000年价格水平为基期的居民消费价格指数
C、消费者价格指数（CPI）是反映我国通货膨胀（或紧缩）程度的主要指标
D、生产者价格指数（PPI）是用来衡量日常消费品价格变化的指数
34、在一个由家庭、企业、政府和国外的部门构成的四部门经济中，GDP是（）的总和
A、消费、总投资、政府购买和净出口
B、消费、净投资、政府购买和净出口
C、消费、总投资、政府购买和总出口
D、工资、地租、利息、利润和折旧
35、宏观货币政策和宏观财政政策市国家经常使用的两类干预经济的政策，这两类政策的区别主要体现在（）
A、前者主要用来对付经济萧条，后者主要用来对付通货膨胀
B、前者主要通过改变投资支出发生作用，后者主要通过影响消费支出发生作用
C、前者主要通过利率来影响总需求，后者主要通过政府支出和税收的变化来影响总需求
D、以上三者均正确
36、通常政府交替使用的扩张性和紧缩性财政政策被称为（）
A、补偿性财政政策B、财政政策工具
C、总需求性财政政策D、总供给性财政政策
37、西方经济学家根据一个经济周期的长短将经济周期分为长周期、中周期和短周期，这三种周期的期限分别为（）
A、50年左右；8到10年；约为40个月
B、40年左右；8到10年；约为36个月
C、50年左右；5到10年；约为40个月
D、30年左右；5到10年；约为30个月
38、（）的特征是：
受经济周期影响较大，当经济繁荣时这些行业会相应扩张，当经济衰退时，这些行业也随之收缩。
如建筑材料、家用电器等耐用消费品及旅游业等
A、增长性行业B、周期性行业
C、防守性行业D、发展性行业
39、贵金属货币流通时一般不会产生通货膨胀，因为它们具有（）
A、流通手段职能B、支付手段职能
C、贮藏手段职能D、价值尺度职能
40、由垄断企业制定垄断商品价格所引起的通货膨胀属于（）
A、体制障碍型B、机构失调型
C、需求拉上型D、成本推动型
41、货币作为价值的独立存在形式进行单方面转移时发挥的是（）
A、价值尺度职能B、流通手段职能
C、支付手段职能D、货币贮藏职能
42、收购国外企业的股权打到10%以上，一般认为属于（）
A、股票投资B、证券投资
C、直接投资D、间接投资
43、汇率不稳定有下浮趋势且在外汇市场上被人们抛售的货币是（）
A、非自由兑换货币B、硬货币
C、软货币D、自由外汇
44、汇率波动受黄金运输费用的限制，各国国际收支能够自动调节这种货币体制是（）
A、浮动汇率制B、国际金本位制
C、布雷顿森林体系D、混合本位制
45、某公司职员田先生于2008年8月领取工资5500元，以及一次性奖金1000元，则他当月应缴纳的个人所得税为（）元
A、400B、450
C、550D、625
46、个人兼职取得的收益应按照（）应税项目缴纳个人所得税
A、稿酬所得B、劳务报酬所得
C、其他收入所得D、偶然所得
纳税人取得的全年一次性奖金单独作为一个月（）计算纳税，病友扣缴义务人在发放时代扣代缴
A、工资薪金所得B、偶然收入所得
C、其他收入所得D、额外收入所得
48、对从事个体经营的军队转业干部、城镇退役士兵和随军家属，自领取税务登记之日起，（）年内免征营业税
A、5B、4C、3D、2
49、将不动产无偿赠与他人，其纳税义务发生时间为（）
A、不动产所有权转移当天
B、不动产使用权转移的下一个月
C、不动产所有权转移第二天
D、不动产使用权转移的第三天
50、增值税是对在我国境内销售货物或者提供（）、修理修配劳务，以及（）货物的单位和个人，就其取得的货物或应税劳务的销售额，以及进口货物的金额计算税款，并实行税款抵扣的一种流转税
A、包装；进出口B、加工；进口
C、加工；出口D、装配；进出口
51、个人投资者从上市公司取得股息红利所得，暂减按（）计入个人应纳税所得额，依照现行税法规定计征个人所得税
A、40%B、30%
C、50%D、20%
52、个人因调动工作或改善居住条件而转让原自有住房，经向税务机关申报核准，凡在转让住房居住满（）年以上的，免于征收土地增值税
A、1B、3C、2D、5
53、购房人与开发商签订（商品房买卖合同）时，要按“购销合同”税目缴纳印花税。
购销合同的计税依据为购销金额，不得做任何扣除，税率为（）
A、0.3%B、0.4%C、0.5%D、0.1%
54、2008年1月1日实施的新《企业所得税法》规定企业发生的公益性捐赠支出，在年度利润总额（）以内的部分，准予在计算应应纳税所得额时扣除
A、10%B、12C、20%D、25%
55无效民事行为的法律后果不包括（）
A、返还财产B、强制履行
C、赔偿损失D、追缴财产
56、原告对裁定不服的。
可以在裁定送达之日起（）日内提起上诉
A、7B、10C、15D、30
57、中国法院审理案件实行（）
A、“一审终审案”B、“二审终审制”
C、“三审终审制”D、“四审终审制”
58、下列情形不属于无效婚姻的事（）
A、甲男和乙女未到法定年龄而结婚的
B、甲男婚前患有医学上认为不应当结婚的疾病，婚后未治愈
C、甲男乙女师表兄妹而结婚
D、乙女因受家庭强迫与甲男结婚
59、有限责任公司股东以（）为限对公司承担责任，公司以（）为限对公司债务承担责任的公司。
A、个人全部财产；其特定资产
B、其出资额；全部资产
C、其出资额；其经营资产
D、其个人全部财产；其全部资产
60、注册商标有效期满，需求继续使用的，应当在期满前（）个月内申请续展注册
A、1B、2C、3D、6
61、根据《中华人民共和国公司法》的规定，下列人员中，可以兼任有限公司监事的是（）
A、公司董事B、公司股东
C、公司财务负责人D、公司经理
62、根据《合伙企业法》规定有限合伙人对企业债务负（）
A、有限责任B、无限责任
C、无限连带责任D、连带责任
63、根据《合伙企业法》规定有限合伙由两个以上（）个以下合伙人设立，但是法律另有规定的除外。
A、50B、100C、30D、20
64、以下关于理财类保险与传统寿险的不同点描述最准确的是（）
A、理财类保险的给付或赔付额是不定的，传统寿险是定额寿险
B、理财类保险的功能更强大
C、理财类保险的保障功能比传统寿险保障功能强
D、理财类保险的投资能比传统寿险投资功能强
65、损失敏感型合同是一种非保险转移风险方式，该合同中，投保人最终支付的保费取决于（）
A合同中签订的保额
B、损失发生时需要重置成本
C、保单有效期内发生的（或支付的）损失
D、损失发生时保险标的实际成本
66、我国1995年颁布《保险法》，《保险法》中对保险进行了明确界定，《保险法》中的保险指的是（）
A、社会保险B、商业保险
C、政策保险D、包括以上三项
67、李先生是某公司副总，由于担心乘坐飞机给自己带来风险，从来不坐飞机，如果有异地出差的情况时，他要么派其他人前往处理，要麽自己乘火车前去办理。
李先生这一做法属于（）
A、风险分散B、风险转移
C、风险回避D、风险控制
68、对以财产保险利益的时效规定是（）
A始终具有保险利益
B、索赔时具有保险利益
C、投保时具有保险利益，而索赔时追究有无保险利益
D、以上都不正确
69、除（）以外，带有储蓄性的长期人身保险单，在积累保险费一段时间后，都包含有现金价值
A、定期寿险B、终生寿险C、变额寿险D、两全保险
70、对于投保人故意不履行告知义务的，如果保险范围内的事故发生，则（）
A、保险人不承担赔偿或给付责任，不退还保险费
B、保险人不承担赔偿或给付责任，退还保险费
C、保险人承担赔偿或给付责任，但扣除按实际情况应缴保险费与实际交付保险费的差额
D、保险人承担赔偿或给付责任
71、无风险资产是我们进行投资分析时经常需要借助的工具，下面的描述适用于无风险资产特征的是（）
A、它的收益率是确定的
B、他的收益率标准差为0
C、它的收益率与风险资产的收益率不相关
D、以上皆是
72、对于经典的资本资产定价模型所得到的一系列结论中，下列关于风险与收益说法不正确的是（）
A、具有较大的β系数的证券具有较大的非系统风险
B、具有较大的β系数的证券具有较高的预期收益率
C、具有较高系统风险的证券具有较高的预期收益率
D、具有较高非系统风险的证券没有理由得到较高的预期收益率
73、套利定价理论认为，套利行为是现代有效市场形成的一个决定性因素，根据套利定价理论，如果（）的话，市场上就会存在无风险套利机会
A、市场无效B、市场有效
C、市场未达到均衡状态D、市场已经达到均衡状态
74、从20世纪五十年代开始，金融学由定性分析逐步演变到定量分析，产生了一系列有重要影响的资产定价模型，其中最具影响和争议的一个模型是Sharp等人提出的（）
A、套利定价模型B、资本资产定价模型
C、期权定价模型D、有效市场理论
75、在投资理论和实务中，我们经常会听到不要将所有鸡蛋放入同一个篮子里的说法，这是告诉我们要进行投资的分散化处理。
对证券进行分散化投资的目的是（）
A、取得尽可能搞得收益
B、尽可能回避风险
C、在不牺牲预期收益的前提条件下降低证券组合的风险
D、复制市场指数的收益
76、期货交易的金字塔式买入卖出方法认为，若建仓后市场行情与预料相同并已使投机者盈利，则可以（）
A、平仓B、持仓C、增加持仓D、减少持仓
77、在面对市场多种多样的风险的时候，投资者应该谨慎操作，慎重对待风险。
下列说法正确的是（）
A、系统性风险对投资者不重要
B、系统性风险可以通过多样化来消除
C、承担风险的回报独立于投资的系统性风险
D、承担风险的回报取决于系统性风险
78、理财规划师在为客户做投资规划建议时，应当明确一些基本的投资常识和分析方法与工具，其中系统性风险可以用（）来衡量
A贝塔系数B相关系数C收益率的标准差D收益率的方差
79、税务筹划又称节税，是纳税人在法律允许的范围内，通过对（）、投资、理财等经济活动的事先筹划和安排，充分利用税法提供的优惠和差别待遇，以减轻税负，达到整体税后收益最大化。
A生产B经营C保险D家庭生活
80、税务筹划除了要考虑货币的时间价值外，大多数情况下还要考虑税务筹划的（）。
A投资价值B风险价值C生产经营价值D市场价值
81、由于不确定性节税方案与实际的偏离程度往往要大于确定性节税方案，因此，为了保证节税的切实可行，必须考虑节税结果对期望值的偏离程度，即风险程度。
一般用标准离差来反映不确定性节税的风险程度：
标准离差越大，风险程度也（）。
A越大B越小C一样D近似
82、刘先生构建一个投资组合，其中20%投资于股票A，10%投资于股票B，30%投资于股票C，40%投资于股票D，四只股票值分别为1.2、0.9、1.5、2。
则该投资组合的值为（）。
A0.98B1.24C1.58D1.67
资料：
股票X和股票Y的收益率分别如下：
牛市正常熊市
概率30%45%25%
股票X10%5%-3%
股票Y20%7%-10%
请根据资料回答83-85题：
83、股票X与股票Y的预期收益率分别为（）。
A5.25%；6.10%B4.50%；6.25%C4.50%；6.65%D5.25%；6.65%
84、股票X与股票Y的方差分别为（）。
A0.0135；0.0078B0.0023；0.0122C0.0045；0.0122D0.0056；0.0135
85、股票X与股票Y的相关系数是（）。
A0.91B0.85C1.00D-0.95
二、多项选择题（86-115题，每小题1分，共30分。
每题有多个答案正确，请在答题卡上将所选答案的相应字母涂黑。
错选、少选、多选、均不得分）
86、理财规划必须和不同的生命周期、不同的家庭模型相结合才能产生最佳的实践效果。
王老先生即将退休，他的理财规划重点应该是（）。
A现金规划B消费支出规划C投资规划D子女教育规划E退休养老规划
87、新的《企业会计准则》对上市公司的财务产生了多方面的影响，下列关于该准则说法错误的是（）。
A新准则规定债务重组中获得得豁免的负债只能计入资本公积
B新准则限定了企业的利润调节空间范围C新准则使企业的存货真实地反映企业的历史成本
D新准则规定，计提的资产减值可以转回
88、个人及家庭财务没有大多数企业财务那么复杂，以下关于个人财务报表与企业财务报表的区别的说法正确的有（）。
A制作个人及家庭财务报表的主要目标是为了家庭财务管理，这些信息大部分情况下都不需要对外公开
B对于个人及家庭的财务报表，没有任何广泛接受的会计准则的要求
C在企业的会计和财务管理中，为了审慎地计量企业的资产，会计的谨慎原则要求对各种资产项目计提减值准备，而对于个人及家庭的财务报表就没有这么严格的要求
D企业会计严格要求对固定资产计提折旧，对于个人及家庭会计报表而言，但是很多时候，不一定把折旧列入个人及家庭资产负债表
E在个人及家庭的财务管理中，我们倾向于处理将来会有的收入而不是现金
89、公开市场业务优点有（）。
A中央银行可通过买卖政府债券把银行准备金控制在自己愿望的规模内
B具有不可更改性，中央银行一旦出现政策失误难以进行纠正
C具有可测性，即这一业务对货币供给的影响可以比较准确地预测出来
D具有灵活性
E具有主动性，中央银行可根据自己的意愿进行
90、下列有关不同行业和经济周期之间的关系说法中正确的是（）。
A增长型行业的运动状态与经济活动总水平的周期及其振幅无关
B周期型行业的运动状态直接与经济周期相关
C防守型行业的产品需求相对稳定，并不受经济周期衰退的影响
D当经济处于上升时期，周期型行业会紧随其扩张
E当经济衰退时，周期型行业也相应跌落
91、经济处于繁荣阶段时的特征有（）。
A经济活动处于高水平B就业增加
C产量扩大D社会总产出逐渐达到最高水平
E繁荣阶段不可能长期维持下去，当消费增长放慢，投资减少时，经济就会开始下滑，使经济处于衰退阶段
92、商业银行的经济职能包括（）。
A信用中介B支付中介C代理国库D信用创造E金融服务
93世界各国中央银行的类型有（）。
A连锁型B单一型C复合型D准中央银行型E跨国型
94、通货紧缩的衡量标准有（）。
A消费物价拽数持续下降B货币供给总量负增长C货币流通速度加快
D货币流通速度明显减缓E经济增长率持续上升
95、从世界各国看，所得税类主要包括（）。
A企业所得税B个人所得税C社会保险税D城市维护建设税E车船使用税
96、在个人所得税的重要优惠政策中，免纳个人所得税的项目主要包括（）。
A省级人民政府、国务院部委和中国人民解放军军以上单位，以及外国组织颁发的科学教充、技术、文化、卫生、体育、环境保护等方面的奖金
B国债和国家发行的金融债券利息
C指按照国务院规定发给政府特殊津贴和国务院规定免纳个人所得税的补贴、津贴
D福利费、抚恤金、救济金、保险赔款、军人转业费、复员费
E按照国家统一规定发给干部、除号工的安家费、退职费、退休工资、离休工资、离休生活补助费
97、我国加入WTO以扣，为履行我们在加入WTO关税减让谈判中承诺有关义务并享有应有的成员权利，从2002年1月起，我国进口税则设有（）等四栏税率。
A最惠国税率B协定税率C特惠税率D普通税率E其他
98、关税以通过关境的货物和物品的流向为标准，可分为（）。
A进口关税B出口关税C过境关税D增值税E消费税
99、根据《合同法》规定，下列合同属于无效合同
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