银行财务会计考试知识题库4.docx

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银行财务会计考试知识题库4

银行财务会计考试知识题库4

1、办理单位定期存款，可选择的期限包括（ABC）

A．三个月 B．六个月 C．一年 D．二年

2、单位保证金存款是本行办理（ABCD）等业务时收到的客户存入的保证金 

A．承兑 B．担保 C．保函 D．银行卡

3、开户单位可在（BC）基础上办理协定存款账户 

A．专用存款账户 B．一般存款账户 C．基本存款账户 D．临时存款账户

4、下列关于单位定期存款的叙述正确的是（ABD）

A．单位定期存款可以约定自动转存，转存时使用原账号，客户无须再预留印鉴

B．单位定期存款允许提前支取，但只能提前支取一次

C．单位存入定期存款，应开具“中国建设银行存款开户证实书”，该证实书可作为质押及支取存款的权利凭证

D． 单位定期存款实行定期一本通账户管理

5、存款人遗失存款证实书申请挂失时，柜员核对证实书底卡联与挂失申请书内容是否一致，印鉴是否相符，查询该笔存款是否属该申请人所有，且该存款未被（ABD）后方可受理挂失

A．支取 B．冻结 C．抵押 D．换单质押

6、人民币单位存款是指（ABCD）及其他组织存入建设银行的人民币款项

A．机关、团体 B．部队 C．企业、事业单位 D．体工商户

7、单位存款按资金性质和计息范围的不同划分为（CD）

A．单位定期存款 B．单位活期存款 C．财政性存款 D．一般性存款

8、用于质押的单位定期存单在质押期间丢失，贷款人应立即通知（AC），并申请挂失

A． 借款人 B． 出票人 C． 出质人 D． 存款人

9、单位通知存款按存款人提前通知的期限长短不同划分为（AD）两个品种

A．一天通知存款 B．三天通知存款 C．五天通知存款 D．七天通知存款

10、保证金存款是办理（ABCD）等结算业务时收到的客户存入的保证金

A．银行卡 B．保函 C．开立信用证 D．代客外汇买卖

11、贷款采用以风险为基础的五级分类方法，其中（ACD ）合称不良贷款

A．次级 B．关注 C．可疑 D．损失

12、个人贷款的发放方式包括（ BD ） 

A．委托划款 B．专项提款 C．柜台划款 D．直接提款

13、柜员收到（BCD）经审查借款单位预留印鉴及相关资料无误后，作单位贷款发放交易处理，进行开户、放款

A．指标单 B．核定贷款指标通知书 

C．借款合同副本 D．贷款转存凭证

14、个人贷款的归还方式包括（ AC ） 

A．委托扣款 B．专项提款 C．柜台还款 D．直接提款

15、按规定程序认定非应计贷款时，柜员根据收到的经审核批准的非应计贷款认定通知书作贷款账户状态转列交易处理，会计分录贷方科目为（BCD）

 A．非应计贷款 B．XX贷款 C．逾期贷款 D．XX科目

16、发放个人定期储蓄存单小额质押贷款应坚持（ABCD）原则

A．先存后贷 B．存贷结合 C．存单质押 D．到期扣收

17、下列利息计算公式中，正确的有（AD）

A．利息=本金×期限×利率 B．利息=本金×利率

C．利息=累计积数×月利率 D．利息=累积积数×日利率

18、存（贷）款期计算的原则包括（ABCD）

A．采取“算头不算尾”的原则，即存款（或贷款）存入（或发放）的当日开始计息，取款（或还款）日的当日不再计息 

B．整个存（贷）期为：

从存款（或贷款）的当日起，算到取款（或还款）的前一日止，中间的节假日照计利息（另有规定的除外）

C．分段计息时，各段存（贷）期之和等于总存（贷）期 

D．各种存款、贷款的计息起点均为元，元以下的角、分不计息，利息金额算至分位，分以下四舍五入，分段计息时，各段算至厘位，各段利息加总求和后，再将厘位四舍五入

19、下列关于单位定期存款的叙述正确的是（ABC）

A．单位定期存款在清户时结息，利随本清 

B．单位定期存款，到期或逾期支取时，按对年、对月、对日确定到期日，存期内按整年或整月计算，逾期部分按实际天数计算

C．单位定期存款遇利率调整不分段计息，在清户时结息，利随本清

D．单位存款利息采用转账或提取现金方式结计

20、单位通知存款如遇（ABCD），按活期存款利率计息 

A．实际存期不足通知期限

B．未提前通知而支取的，支取部分存款 

C．支取金额不足或超过约定金额，不足或超过部分

D．支取金额不足最低支取金额的

21、下列关于单位协定存款管理的叙述正确的是（ABC）

A．单位协定存款按照“一个账户、一个余额、两个结息积数、两种利率”的方式管理

B．对账户中基本存款额度按结息日活期存款利率计息，超过基本存款额度的部分按结息日中国人民银行公布的协定存款利率单独计息

C．在结息日销户，超过基本存款额度的存款按协定存款利率计息 

D．在非结息日销户，超过基本存款额度的存款从上一结息日起到销户日止，按协定存款利率计息

22、系统内往来业务范围包括（ABCD） 

A． 系统内上下级行之间的资金清算 B． 系统内资金的上存、下拨、转户

C． 缴存法定准备金款项 D． 系统内借入、借出款项

23、系统内往来是指系统内行处所之间因（ABC）而相互存放.缴纳和借入（出）的各种款项

A． 日常结算 B． 资金清算 C． 经营管理需要 D． 财政部门统一规定

24、建设银行与同业金融机构往来的业务范围包括（ABCD） 

A．代理商业银行和其他金融机构办理支付结算及其他业务

B．与其他商业银行和其他金融机构办理资金拆借业务

C．与其他商业银行和其他金融机构办理证券票据转贴现业务

D．由于条件不具备或其他原因建设银行委托其他商业银行代理的业务

25、同业往来是指金融机构跨系统行处之间，由于办理结算（ABC）所发生的资金账务往来

A．资金拆借 B．代收代付款项 C．相互融通资金 D．缴存法定准备金款项。

26、建设银行与人民银行往来的业务范围包括（ABCD） 

A．交存、提取现金 B．存款准备金 

C．其他商业银行和非银行金融机构的资金清算等

D．入和支取清算备付金

27、同业往来业务包括（ABCD）

A．存放同业 B．同业存放 C．拆放款项 D．入款项

28、下列同城票据交换叙述正确的是（AB）

A．同城票据交换应设票据交换.票据清算.票据清算复核三个岗位

B．对提入.提出的票据未经票据清算复核员复核不得提出和上柜

C．票据交换专用章作为重要印章，应由票据交换员以外的会计人员保管

D．票据清算员根据票据交换收.付轧差清单编制清算凭证，交换员进行账务处理

29、电子汇划划收款业务主要包括（ABD）等

A．汇兑 B．异地委托收款 C．解付本系统银行汇票D．托收承付

30、下列叙述正确的是（ABCD）

A．通过联网传输的电子汇划信息与纸式汇划凭证具有同等的效力 

B．汇出行、汇入行和清算中心（组）均以电子汇划信息为依据进行账务处理 

C．记账所需的汇划凭证.清单.清算日报表等，由各单位按核算手续各自打印所需联次，并加盖相应转讫章或附件章 

D．网络正常情况下，纸式凭证、清单、报表等不再相互传送

31、人民银行天地对接及现代化支付系统，是中国人民银行总行推出的集（ABCD）于一体的资金支付清算系统 

A． 金融支付服务 B． 支付资金清算服务 

C． 金融经营管理 D． 货币职能

32、电子汇划划付款业务主要包括（ABCD）

A． 解付本系统银行汇票 B． 系统内按规定扣划款项

C． 贷款账户转移 D． 按规定允许扣收的款项和特定的直接借记业务

33、对查询、查复等事务类信息，必须坚持（ABCD）的原则 

A． 有疑必查 B． 有查必复 C． 复必详尽 D． 切实处理

34、（ABCD）属于委托代理业务

A．代理债券业务 B．保管箱业务 C．代理财政业务 D．委托贷款业务

35、下列关于委托贷款业务的叙述正确的是（BCD） 

A．委托贷款业务建设银行作为受托人，承担部分贷款风险 

B．建设银行开办委托贷款业务，为委托人提供金融服务，应收取手续费

C．委托贷款业务是指根据委托人确定的贷款对象、用途、金额、期限、利率等代为发放、监督使用并协助回收的贷款本息的一项代理业务

D．在委托贷款业务中，银行不得垫付委托贷款资金，不得垫付委托人应缴纳的营业税

36、下列哪些属于建设银行目前可开办的保证业务（ABC）

A． 投标保证 B． 质量保证 C． 延期付款保证 

D． 企业注册资本及股本性投资保证

37、保证业务中，凡申请保证的，经办行应要求提供反担保，反担保方式包括（ABCD） 

A． 质押 B． 抵押 C． 第三方保证 D． 缴存保证金

38、下列有关委托贷款利息处理正确的是（AD） 

A．计息时作挂账处理，实收后按委托人要求上划 

B．计息时不作任何账务处理，实收后按委托人要求上划 

C．根据委托协议决定是否作账务处理 

D．实收利息后，按合同规定的分成比例，计算手续费。

39、代理债券业务是指建设银行利用自身网络和网点优势，接受政府、企业等债券发行人的委托，代理发行、兑付债券的业务，按被代理主体的不同可分为（ABC）

A． 国家债券 B． 金融债券 C． 企业债券 D． 个人债券

40、建设银行不办理下列事项的保证（ABCD） 

A． 违反中华人民共和国法律、法规和社会公共利益的保证 

B． 企业注册资本及股本性投资的保证 

C． 以建设银行或建设银行所属实体为受益人的保证 

D． 建设银行认为不宜办理的其它保证

41、单位银行结算账户按用途分为（ABCD） 

A． 基本存款账户 B． 一般存款账户 C．专用存款账户 D．临时存款账户

42、下列款项可以转入个人银行结算账户的为（ABCD） 

A． 工资、奖金收入 B． 稿费、演出费等劳务收入 

C． 个人债权或产权转让收益 D． 个人贷款转存

43、有下列情形之一的，存款人应向开户银行提出撤销银行结算账户的申请（ABCD）

A．被撤并、解散、宣告破产或关闭的，应于5个工作日内向开户银行提出撤销银行结算账户的申请 

B．注销、被吊销营业执照的，应于5个工作日内向开户银行提出撤销银行结算账户的申请

C．因迁址需要变更开户银行的 D．其他原因需要撤销银行结算账户

44、有下列情况之一的，可以申请开立一般存款账户（AD） 

A． 借款需要 B． 注册验资需要 

C． 日常转账结算和现金收付需要 D． 因其他结算需要

45、存款人申请开立一般存款账户，应向银行出具其开立基本存款账户规定的证明文件、基本存款账户开户许可证和（BC）证明文件 

A．企业法人营业执照 B．存款人因向银行借款需要，应出具借款合同 

C．存款人因其他结算需要，应出具有关证明 D．企业营业执照

46、（ABCD）的管理与使用，可以申请开立专用存款账户 

A． 基本建设的资金 B． 更新改造的资金 

C． 财政预算外资金 D． 粮、棉、油收购资金

47、（ABCD）的管理与使用，可以申请开立专用存款账户 

A． 证券交易结算资金 B． 金融机构存放同业资金 

C． 政策性房地产开发资金 D． 单位银行卡备用金

48、（ABC）的管理与使用，可以申请开立专用存款账户 

A．住房基金 B．社会保障基金 

C．收入汇缴资金和业务支出资金 D．日常结算资金

49、存款人有下列情况之一的，可以申请开立临时存款账户（ABCD） 

A．设立临时机构 B．单位异地临时经营活动 

C．注册验资和增资验资 D．单位异地建筑施工及安装

50、存款人有下列情况之一的，可以申请在异地开立银行结算账户（ABCD） 

A． 营业执照注册地与经营地不在同一行政区域（跨省、市、县），需要在经营地开立基本存款账户的 

B． 办理异地借款和需要开立一般存款账户的 

C． 存款人因附属的非独立核算单位或派出机构发生的收入汇缴或业务支出需要开立专用存款账户的 

D．自然人根据需要在异地开立个人银行结算账户的

51、存款人有下列情况的，可以申请开立个人银行结算账户（ABCD） 

A． 使用支票、信用卡等信用支付工具的 

B． 办理汇兑结算业务 

C． 办理定期借记、定期贷记结算业务 

D． 办理借记卡结算业务

52、单位从其银行结算账户支付给个人银行结算账户的款项，每笔超过5万元的，应向其开户银行提供下列付款依据（ABCD） 

A．代发工资协议和收款人清单 B．奖励证明 

C．债权或产权转让协议 D．保险公司的证明

53、有下列情况之一的，可以申请开立个人银行结算账户（AC） 

A．使用支票、信用卡等信用支付工具的 

B．使用汇票、本票等信用支付工具的 

C．办理汇兑、定期借记、定期贷记、错记卡等结算业务的 

D．使用托收承付结算方式的

54、存款人申请开立个人存款账户，应向银行出具下列证明文件（ABCD） 

A． 中华人民共和国境内的中国居民应出具居民身份证或临时居民身份证

B． 香港、澳门居民应出具港澳居民往来内地通行证，台湾居民应出具台湾居民往来大陆通行证或其他有效旅行证件 

C． 中国人民解放军军人，应出具军人身份证件；中国人民武装警察，应出具武警身份证件 

D． 外国公民，应出具护照

55、银行在银行结算账户的使用中，不得有下列行为（ABCD） 

A． 提供虚假开户申请资料欺骗中国人民银行许可开立基本存款账户、临时存款账户、预算单位专用存款账户 

B． 超过期限或未向中国人民银行报送账户开立、变更、撤销等资料 

C． 为储蓄账户办理转账结算 

D． 违反规定为存款人支付现金或办理现金存入

56、下列账户中，（BD）可以支取现金 

A．一般存款账户 B．基本存款账户 C．单位银行卡账户 D．临时存款账户

57、（ABC）账户不得支取现金 

A． 财政预算外资金 B． 证券交易结算资金 

C． 期货交易保证金 D． 政策性房地产开发资金

58、单位更换预留公章或财务专用章时，应向开户银行出具书面申请、原预留签章的式样等相关 证明材料。

无法提供的，应向开户银行出具（ABCD）等相关证明文件 

A． 原印鉴卡片 B． 开户许可证 

C． 营业执照正本 D． 司法部门的证明

59、单位、个人和银行办理结算必须遵守以下原则（ABD） 

A．恪守信用，履约付款 B．谁的钱进谁的账，由谁支配 

C．为客户保密 D．银行不垫款

60、单位、个人办理结算必须重合同、守信用，应做到“四不准”，“四不准”包括（ABCD） 

A．不准签发没有资金保证的票据或远期支票，套取银行信用 

B．不准签发、取得和转让没有真实交易和债权债务的票据，套取银行和他人资金 

C．不准无理拒付，任意占用他人资金 D．不准违反规定开立和使用账户

61、银行在办理支付结算时应遵循的原则包括（ACD）

A． 恪守信用，履约付款 B． 不压票、任意退票，保障汇路畅通

C． 谁的钱进谁的账，由谁支配 D． 银行不垫款

62、银行汇票上的（ACD）不得更改 

A． 金额 B． 付款人名称 C． 出票日期 D． 收款人名称

63、票据背书的方式包括（BCD）

A．抵押背书 B．质押背书 C．委托收款背书 D．转让背书

64、（AD）不能背书转让 

A． 现金银行汇票 B． 转账支票 C． 商业承兑汇票 D． 现金本票

65、单位可凭（ACD）向银行办理委托收款业务 

A． 已承兑的商业汇票B． 股权凭证 C． 债券 D． 存单

66、汇兑是汇款人委托银行将其款项支付给收款人的结算方式，汇兑分为（BC） 

A． 跟单汇款 B． 电汇 C． 信汇 D． 票汇

67、背书应记载事项包括 （ABC） 

A． 背书人签章 B． 背书日期 C． 被背书人名称 D． 保证人签名或盖章

68、（ACD）不能办理贴现 

A． 未按规定记载必须记载事项的商业汇票 B． 已背书转让的商业汇票 

C． 超过提示付款期的商业汇票 D． 注明“不得转让”的商业汇票

69、托收承付的使用范围包括（ABC） 

A．国有企业 B．供销合作社 

C．经银行审查同意的城乡集体所有制企业 D．外商独资企业

70、在办理支付结算时，个人有效身份证件包括（ABCD） 

A． 居民身份证 B． 军官证 C． 文职干部证 D． 澳台同胞回乡证

71、银行办理支付结算时，不允许（ACD）

A．压票、任意退票、截留挪用客户和他行资金

B．受理客户拒付款项 

C．签发空头银行汇票、银行本票

D．放弃对企事业单位和个人违反结算纪律的制裁

72、柜员受理申请人提交的银行汇票申请书时，应认真审查（ABCD）

A．银行汇票申请书上的签章是否为预留银行的签章 

B．银行汇票申请书上收款人名称、申请金额、申请日期是否更改 

C．银行汇票申请书填明“现金”字样的，申请人和收款人是否均为个人，是否在申请书上填明代理付款行名称 

D．申请人要求汇票不得转让，是否在申请书的“备注”栏内注明“不得转让”字样

73、持票人持银行汇票二、三联及进账单请求付款时，营业柜台应认真审查（ABC） 

A．汇票和解讫通知是否齐全，其号码和记载的内容是否一致 

B．汇票是否为统一规定印制的凭证，是否真实，是否超过提示付款期限 

C．汇票填明的持票人与进账单上的收款人名称是否相符 

D．出票行的签章是否符合规定，加盖的“结算专用章”是否清晰

74、下列关于商业承兑汇票的叙述正确的是（ACD） 

A．商业承兑汇票的付款人为承兑人 

B．商业承兑汇票只能由付款人签发并承兑 

C．商业承兑汇票的出票人为在银行开立存款账户的法人以及其他组织 

D．商业承兑汇票可以由收款人签发交由付款人承兑

75、持票人委托开户行向承兑银行收取银行承兑汇票票款时，开户行应审查（ABCD） 

A．汇票是否是统一规定印制的凭证 B．汇票上填明的持票人是否在本行开户 

C．汇票上出票人、承兑人的签章是否符合规定 

D．汇票是否作成委托收款背书

76、使用托收承付结算方式必须具备下列条件（ABCD） 

A．办理托收承付结算的款项，必须有商品交易或因商品交易而产生的劳务供应的款项。

代销、寄销、赊销商品的款项，不得办理托收承付结算 

B．收付款单位必须签有符合《经济合同法》的购销合同，并在合同上订明使用托收承付结算方式 

C．收付双方必须重合同，守信用 

D．要有商品确已发运的证件（包括铁路、航运、公路等运输部门签发的运单、运单副本和邮局包裹回执）

77、汇兑是汇款人委托银行将其款项支付给收款人的结算方式，它有下面哪几项规定（ACD） 

A．汇兑不受金额起点限制 

B．汇兑的委托日期必须是汇款人向汇出银行提交汇兑凭证的次日 

C．汇兑凭证上记载的收款人为个人的，收款人需要到汇入银行领取款项，汇款人应在汇兑凭证上注明“留行待取”字样 

D．汇款人确定不得转汇的，应在汇兑凭证“备注”栏注明“不得转汇”字样

78、关于商业汇票。

下面叙述错误的（CD） 

A．签发商业汇票以合法的商品交易为基础 B．商业汇票一律记名 

C．不允许背书转让 D．商业汇票付款期限，由交易双方商定，最长不超过三个月

79、我国国内信用证的基本规定为（ABCD） 

A．信用证必须以人民币计价，只限于转账结算，不得支取现金

B．信用证适用于国内企业之间商品交易的结算

C．在办理信用证结算中，各经办行处理的只是单据，而不是与单据有关的货物

D．信用证均采用电开的方式

80、商业汇票必须记载事项（ABCD） 

A． 表明“银行承兑汇票”或“商业承兑汇票”字样 B． 确定的金额 

C． 付款人名称 D． 收款人名称

81、支票的（ABD）不得更改，更改的票据无效 

A． 金额 B． 日期 C． 付款人名称 D． 收款人名称

82、支票的（AD）可以由出票人授权补记，未补记前不得背书转让和提示付款 

A． 金额 B． 日期 C． 付款人名称 D． 收款人名称

83、汇兑业务的汇入行收到跨系统银行汇入的款项，有下列情况的，需填制查询查复书向汇出行办理查询（ABCD） 

A． 收款人名称或账号有误 B． 收款人开户行名称不清 

C． 收款人开户行行号不清 D． 汇款金额较大

84、下面对银行本票叙述正确的有哪些（ABCD） 

A．银行本票为不定额本票 

B．银行本票的提示付款期限自出票日起最长不得超过二个月 

C．银行本票的金额、日期、收款人名称不得更改，更改的票据无效 

D．银行本票见票即付

85、办理托收承付结算的款项，必须有商品交易或因商品交易而产生的劳务供应的款项，（ABC）的款项，不得办理托收承付结算 

A． 代销商品 B． 寄销商品 C． 赊销商品 D． 自销商品

86、下列关于国内信用证叙述正确的是（ABC） 

A． 信用证必须加编密押，密押的编核押方式由总行统一规定 

B． 密押和电开信息收发实行分管制度 

C． 电开信息的录入和发送必须分人操作 

D． 信用证行号采用全国联行机构号

87、国内信用证的（ABCD）等业务在建行系统内办理 

A． 开证 B． 通知 C． 委托收款 D． 议付

88、下列关于贴现利息计算的叙述正确的是（ABD） 

A．贴现利息按贴现日确定的贴现利率于办理贴现业务时一次性收取利息 

B．贴现利息＝汇票金额×贴现天数×（月贴现利率/30天） 

C．承兑银行在异地的，贴现天数应另加五天划款时间 

D．实付贴现额＝汇票金额－贴现利息