关务手册.docx
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关务手册
关务手册
————————————————————————————————作者：
————————————————————————————————日期:
ﻩ
台山新欣电器厂有限公司
关务 手册
文件编号：
CA-０1
编制:
邓华明
审批：
生效日期:
201７-０６－01
序号
文件名称
1
颁布令----－－-－----－-－-----－-－------－-----－----－－--－－------------－－--------－----－--－----－-－----－-－--－---－--03
2
任命书-－－-－---------－－-－-----－-－---－----－-----－--－--－--------－-----－--－---－---－---－--－－--－－-－---－------－--04
３
关务手册说明-－-－---－-－-－--－--－---－----－----－－--－------－-－----－－---－-－-－－------－----－---－------－---－－－-－05
４
企业简介-------－---------------－----－－-－--－--－-－----------－-----－-----－－－--－----－--－-----－-----－--－－--－--０6
5
组织结构图－-－－－－－--－-－－-－----－-－--------－--－----－－-----------－-------－-－－－-------－-－--－－－------－--------07
６
职责与资源－--－-----－－--－------------－－---------－－----－-－－--－----－－-－----－---－---－-----－－----－-----------0８
7
内部培训－-------－－－-------－----－----------－--－-－-----－----－-－-－--－－--－---－--－－------－---－－--－----－-------10
8
单证控制-－---------------－-－--－－----－--------－------－--－－----－----－------－-－------------－---－------------11
9
单证保管--－-－--－-－--－－－--------－---－--－--------－----－-----－－-----－----－---------－-------－--－－-－－----－--－-1２
10
内审制度-－------－-－---------－----------－－－----－－--－-－－－－---－-－------------------－--－-------------------－－13
１1
责任追究－－--------------－---－-－--－--－----－--－－-－--－－---－---－---－--－-----－-----－------－-－－－---－--－－-－-----14
１2
改进机制－－------－－－－-------------－－－－--－-－----－--－----------－－－-－---－-－--－-----－-－-－---------－－------－---15
13
信息安全-------------－-------－--------－-－－-----－------－----－--－－--－----－--－---－---------－－-------－-----－-１６
１４
会计信息----－-－－--------－－------------－-－--－-－-----－-－－----－-－-－---－-－-----－－－------－---－－-－--------－---－-
15
偿付能力------－-----------------－---－－--－-－------－－---－------－-－----－－------－-－－--－－--－--－－---------------
16
盈利能力--------------－－---－---－－-－-－---------－--－--－----－－----－－-－-----－---－－-－--－-－－-----－-－--－-----－－--
１7
缴付能力---－--------－－-------－－－---－－------－--－－-------－--－------－--------------－--------－-------－-－--－---
18
守法规范---------－-－-－－----－--－-------－-－-－－-－-－－----－-－－－-------－－---－-－-----－--－----－----－-－----－---－-－-
19
注册信息－－－--－－-－－-－------－---－------－－-----------－－－-－－－--－－------－－-－------－－－----－----------－－----－--－-
20
进出口记录-－--－-----－--------－----－-－---－－－----－---－－-------－---－--－－--－－－----－－--－-－--－-----－－--－-－-－----
２1
申报规范----－-－－--------－-－-－－－-----－-－-－－---－--------－---－---－--－---－－--－－-－-－--－----－-－---－--－--------
２２
税款交纳-－－---------------－---－------－－--－--－---－----－－------－－------－-－--－-------－--－---－－------------－－－
23
符合海关管理要求--－---------－------－-----－-------－----－-－－-－-－-----－－-－---－－----－-－-－--－----－-－------
24
外部信用--－－---－------－------－-----－－---－－----------－---－----－－－－-－--－-----------------－--－---------－----－-
2５
场所安全－-------－－－－--－-－----－--－--------－－---－----－-－－--－-------－－---------－－－--－-－－--－---－---－--－---－－-－-
26
进入安全---－------－-－-----－--－----－--－-------－－----－---－--－-－-------------------－--－-－----------－--------－－
２7
人员安全--－--－--－-－--－-－--------－-－－-－----－--－-－－-－-－－-－－－---－----－----－-----－－-－----－---－-----－-----－---－-
28
商业伙伴安全----－------－－-------－－-－-----－-------－-－－－--------－--－---－------－-------－------－-－－－------－-
２9
货物安全---－---－－---－--－-----------------－-------------－－-－-－--－---------－-－-－－--－-－-－----－－－-------－--－－-
30
集装箱安全----－－-----－--------------－－--－-----－----－-------－------－-----－--－-－----------－---－-－------－－--
31
运输工具安全-－－----------－－----－-－----－－-----------－------－-－－－－------－---－-－－－-－---－-----－-－－--------－-
32
危机管理－---------－-----－---------－-－--－－---－－-－--------------－-----－－－-----－-----－-－－--－------－---－－－----
33
附则－--－-----------------－－---－－--------－－-－----－-－-------－-----－－-------－－----－---------－--－－-----－－-－－－－---
0.1颁布令
为规范本公司关务管理流程，提高本公司的关务管理水平，确认公司关务管理符合海关要求,我们依据《海关认证企业标准》、《中华人民共和国海关法》、《中华人民共和国海关稽查条例》并参照GB／Ｔ19001《质量管理体系—要求》结合本公司的实际情况,组织各有关部门和人员编制了本公司的《关务手册》经认真审核现批准予以颁布实施。
本《关务手册》对关务管理体系作了总体描述，是进行关务管理活动的规范和准则。
本手册从颁布之日起生效，要求各部门、全体员工严格贯彻执行。
总经理（签名）:
2０1７年6月1日
0.2任 命书
关务管理负责人任命书
为保证本公司关务管理符合《海关认证企业标准》、《中华人民共和国海关法》、《中华人民共和国海关稽查条例》和关务管理体系的正常运作，兹任命 赵家升为本公司的关务管理代表，特明确其职责与责任:
1、依《海关认证企业标准》建立本公司关务管理体系;
2、每年了解并参于海关的法律法规等相关管理规定的培训，并组织内部培训;
3、组织该体系内部审核,并向总经理汇报体系的业绩和改进需求；
4、负责体系有关事宜的外部联络;
0．3关务管理手册的说明
1.目的
本手册依照《海关认证企业标准》、《中华人民共和国海关法》、《中华人民共和国海关稽查条例》并参照GB/T19001《质量管理体系—要求》编制而成。
用于指导本公司的关务活动,同时证实我公司关务活动符合《中华人民共和国海关法》和《中华人民共和国海关稽查条例》及通过体系的有效应用,确保我公司关务活动持续符合《海关认证企业标准》的要求。
2.适用范围
本手册描述的关务管理体系要求适用于本公司的一般出口企业的装饰吊扇及灯具的生产与出口管理。
3.定义、术语
本手册采用ISO９００1、《海关认证企业标准》中的定义和术语。
4.编制、审批
本手册由关务管理代表组织有关人员编制并审核,总经理批准发布实施。
5．控制
本手册分为“受控”和“非爱控”两种，发放厂内使用的手册属于“受控”版本加盖受控章，按《文件控制程序》进行控制,发放给厂外的属于“非受控”版本不盖章，本公司不负责更改和有效性。
6．解释权
本手册的解释权属于本公司关务管理代表。
0.4企业简介
我公司成立于1998年，坐落在江门台山，厂房面积达１0０00多平方米。
公司拥有一批高级技术人员和高素质的生产员工,主要产品为豪华装饰吊扇，并畅销于海内外。
并于２016年获得国家级高新企业。
地址:
广东省台山市台城镇板岗水佛工业区第3号
电 话：
传真:
邮 编:
５29２００
联系人:
1、内部控制标准
1.1、组织机构控制
1.1.1内部组织架构及职责
1.1．1.１内部组织架构
台山新欣电器厂有限公司
管理组织架构图
董事长
ﻩ
1．1.１.2、职责
１.1.1.２.1总经理
a.负责关务管理体系的策划，并批准关务手册;
b.任命关务管理代表；
c．建立和调整组织机构，规定各部门人员的职责与责任；
d.向组织全体员工传达满足海关认证企业标准和法律法规要求的重要性；
e.为体系的建立和运行提供足够的资源。
1.1.1.2.２关务管理代表
ａ.确保关务管理体系的建立、实施和保持；
b.向总经理报告关务管理体系业绩和改进需求；
c．确保公司关务活动满足海关认证企业标准和法律法规要求；
ｄ.负责关务体系有关事宜的外部联络。
1.1.1.2.3财务部
ａ.全面负责管理本公司的财务会计基础工作;
b．按照有关财务制度和财政法纪，结合本公司实际情况，建立健全财务管理制度；
c.严格遵守国家规定的各项财务开支范围和标准，负责执行财务审批程序和规定,及时有效地做好内部核算工作；
ｄ. 负责审核原始单据、会计报表,月未将核对无误的会计报表连同有关财务说明书一起提交公司负责人审阅，做到及时、准确；
e. 定期编制本公司的财务成本,资金计划并组织实施,保证资金用好、用活；
f．负责做好公司的财务核算工作和结算事项;
g.负责及时做好贷款、转期和还贷工作,及时反馈有关金融信息；
h.负责做好出口退税的政策研究、申报、清算及自查工作；
i. 负责做好月末企业的税款申报和报表上报;
ｊ.负责做好对本企业财务人员的业务辅导工作；
k.负责做好进出口业务统计报表的汇编、上报工作;
l.负责做好账务档案管理、发票管理工作。
１．1.1．２.4人事行政部
ａ.负责公司人力资源管理;
b.负责企业成员背景调查、档案管理工作；
c．组织公司内部的教育培训及考核工作；
d．确保公司成员特别是从事关务活动人员满足海关认证企业标准和法律法规要求;
e．保证公司人力资源能满足公司各项生产经营活动需求;
１.1.1.2.5报关
ａ．进出口货物批文报批与通关手续办理;
b.对报批资料的审核与单证制作;
ｃ．办理外经委与海关相关批文,海关年审相关工作；
d.办理海关申报、查验、征税、审价、放行和检验检疫局报检、查验、原产地证等手续；
ｅ.办理通关后海关手册核销手续和外汇管理进出口收汇付汇核销手续；
f．办理税务机关出口退税手续与其它通过后的相关手续；
ｇ.协调关务、商务之间的业务操作和公司内部门业务操作及与船务之间的运作；
h.完成上级交办的其它工作。
1．1．１.2.6船务
a. 处理船务事务,货代联系、各类出货问题处理;
b.负责船务文件制作、单据管理;
c．整理出签s/o所需的资料,根据订单交期提前14天签ｓ/o,若客人指定有forｗａrder，与之联络签s／o事宜，若无指定，自行找fｏｒwaｒｄer或船公司询价比较后再签ｓ/ｏ;
d.相关的货物资料;毛净重、材质、规格等资料及来厂装货司机在海关备案的相关信息;交由报关员报关;
e.确认货物已依s／o船期出货;
ｆ．整理船务出货文件交由业务整合归档。
1.1.1.2．7仓库
a.负责公司物资的收、发、储存工作;
ｂ.负责制作物资进出台帐;
c．负责出口货物的安全装载。
1.１.1．2.８安全办（反恐小组）
ａ．负责公司贸易安全管理工作；
b.负责公司的场所安全、进入安全、人员安全、商业伙伴安全、货物安全、集装箱安全及信息安全等工作;
c.确保公司生产、货运、仓储等环节的安全措施稳定有效,确保供应链的货品从起点到终点的运输安全能满足海关认证企业标准和法律法规要求。
1.1.1．2．9厂务部
a.组织公司产品的生产与制造;
b.确保公司所生产的产品符合法律法规和行业标准要求；
１.1．１.2.10品质部
ａ.负责公司产品质量的检验工作；
b.确保公司产品质量符合法律法规和行业标准要求;
1.1．1.2.11开发工程部
a．负责公司新产品的开发设计工作；
ｂ.确保公司新开发设计产品质量符合法律法规和行业标准要求;
1．1.１.2.12采购部
a．负责公司物资的采购工作；
b.确保公司所采购的物资符合法律法规和行业标准要求;
1.1.1.２.13业务部
a.负责公司一切的销售及市场工作;
b.负责组织合同评审；
c.负责顾客服务管理工作；
d.负责统筹顾客投诉的处置。
1.２海关业务培训
１.2.１人事行政部应当建立海关法律法规等相关管理规定的内部培训制度；
1.2．2 公司关务管理代表及报关员每年应至少参加一次海关法律法规等相关管理规定的培训,及时了解、掌握相关管理规定并协助人事行政部门开展内部培训。
内部培训管理制度
1目的
1．1为有效推动与执行各项专业知识的训练教育，以提高员工知识技能,使关务体系各项计划和活动有效运作；
1．２普及员工与工作相关的海关业务知识、贸易安全知识和及时了解海关法律法规最新的变动，灌输员工知法、守法的理念而订立本制度。
2适用范围
适用于本公司全体员工。
３权责
3.1人事行政部
1）．制定、修改各部门培训制度；
2）.拟定、呈报各部门年度、季度培训计划；
3）.联系、组织或协助公司各部门完成各项培训课程的实施;
4）.检查、评估培训的实施情况；
５）．负责对各项培训进行记录和相关资料存档；
6）.追踪考查培训效果.
7）.负责联络外部培训事宜．
３.2关务管理代表
负责《海关认证企业标准》、海关法律法规训练的策划及监督。
3.3 安全部安全厂长
负责C-ＴPＡT反恐体系标准培训的策划及监督。
具体内容包括:
信息安全、场所安全、进入安全、人员安全、商业伙伴安全、货物安全、集装箱安全等。
4培训管理
４.1训练的需求及规划：
4．1．１ 人事行政部负责教育训练的规划,可根据各单位所提出的［年度在职人员训练需求表］（QR６２0-02-A）制定。
4.1.2计划外的在职教育训练，可同各部门主管主动提出训练需求，填写［在职人员训练申请表]（ＱR620-０4－Ａ）,报关务管理代表核准后,统一由人事行政部协调。
４．１.3
4.2训练的执行
4.２．1训练可分工[内部训练]及［外部训练]
4.２.2训练执行的内容包括：
训练课程名称、对象、人数、预定时间、地点、计划外的训练，需说明:
课程内容及训练目的，并经管理者代表核准后实施。
4.2.3 训练执行需在一星期前提报,待核准后才可实施。
4.2.４厂内内部训练时，应设立[人员签到表］（QR620－0５-A）以做为训练的记录。
4.2.５厂外训练:
以证书,心得报告或训练资料等作为执行训练的记录。
4.2．6 教育训练的记录由人事行政部统一备案。
1.2进出口业务控制
1.2.1 单证控制
组织必须建立且具备进出口单证复核或者纠错制度或者程序。
进出口单证复核或者纠错的制度
1目的
为了规范进出口业务单证管理,及时发现单证错误及时进行单证纠错，减少企业损失。
2范围
适用于本公司进出口业务单证复核纠错管理。
３职责
报关员：
负责所有单证复核和报关；
采购部：
负责提供所有进口材料之对应的PACＫＩNGLＩST及IＮVOICE资料;
业务部:
负责提供出口产品型号、数量、重量等相关资料
仓库：
负责物料入库及物料进出记录
4报关作业流程
业务承接 →初审单据 → 复审单据→总经理审批→填进出口单证→审单→加盖公章责任报关员→ 电子报关→报捡申报、报关申报→责任报关员→办理纳税事宜 →验货放行→办理提货手续→责任报关员→财务结算→ 审核签章→申领结汇、退税用进出口单证→ 责任出纳 总经理责任报关员→单证装订成册→单证存档单证管理人员业务人员
4进出口单证初审、复核、纠错操作规程
4.１ 在申报前由国际业务部、进口部人员分别对出口、进口单证涉及的价格、归类、原产地、数量、品名、规格等内容的真实性、准确性和规范性进行内部复核。
４．2进出口单证初审、复审应掌握的三原则：
一是符合海关进出口单证填制规范的要求;二是客观反映进出口货物实际；三是客观反映进出口贸易性质。
4.３审核填制的进出口单证应抓住重点，紧紧围绕涉及许可证、贸易方式、征免性质等，对所填数据进行合法性和逻辑性综合审核。
4.4审核备案号、许可证号、合同协议号、提运单号、批准文号、随附单据是否正确。
4．5审核经营单位、收/发货单位、申报单位是否正确。
４.6审核进/出口日期、进/出口口岸是否正确。
4.７审核运输方式、运输工具名称、集装箱号是否准确。
4．8审核进口货物的起运国（地区）、原产地、境内目的地、装货港和出口货物的运抵国（地区）、境内货源地、指运港、最终目的国是否正确。
4.９审核贸易方式（监管方式）、征免性质、征税比例/结汇方式、征免是否准确。
4．1０ 审核成交方式、运费、保费、杂费单价、总价、币制是否合理。
4.１1审核申报货物毛重、净重、件数、包装种类、标记唛码及备注是否正确。
４.12审核进／出口货物商品编码、商品名称、规格型号是否正确。
4.13审核法定计量单位和数量、申报计量单位和数量、成交计量单位和数量是否正确。
4．14审核是否加盖报关专用章及责任报关员签字。
4.15进出口单证发生差错的,根据海关要求及时修改进出口单证，并按本规程重新审核进出口单证。
5本制度由国际业务部、进口部组织实施。
１.2.２单证保管
1．2.2.1 组织必须按海关要求建立进出口单证管理制度，确保企业保存的进行口纸质和电子报关单证、物流信息档案的及时性、完整性、准确性和安全性。
1.2.2.2组织应妥善保管报关专用章,以及海关核发的证书、法律文书。
进出口单证管理制度
一、总则
建立进出口单证管理制度，明确对各岗位人员审单、录入和操作执行的控制要求，规范进出口业务操作,促使进出口业务的顺利开展和有序进行,使报关业务更加有效，准确与符合法规要求
二、范围
适用于本公司进出口业务操作所涉及的程序
三 职责
报关员：
负责公司进出口单证存档管理
四报关业务管理
（一）出口业务
１、操作人员必须在货物出运至少7天前编制出口报关单证
2、 报关资料须经公司复核员校对,尤其在产品规格、数量、金额、港口等方面进行严格检查,做到单单相符,单证相符，如有发现不符合条件的资料要求及时通知编制人员,并追踪得到更新的报关文件
3、出口操作员在报关前至少２-3个工作日将全套报关资料交给代理报关行
４、 代理报关行必须在指定的报关日向海关申报并递交所需的报关材料
（二）进口业务
１、操作人员先取得进口货物的正本单据
２、货物到港后,操作人员必须将进口发票、装箱单、提单、报关委托书及其他特殊单证寄往指定报关行，委托代理公司办理进口清关手续。
３、货到公司后,业务操作人员通知指定仓库保管人员接货，记录，卸货。
如需报检的应提前通知检验检疫部门，检验合格后方可使用
四、单证存档管理
（一）出口业务：
1、 出口存档单据:
发票、箱单、合同、报关单、产地证、提单、水单等。
2、单据的保存包括电子版和纸质版,保管人员将电子版单据保存到计算机中,定期做好数据备份。
纸质版单据归档后放入统一卷柜中保管，由专人按月和按年归档。
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