工会会计凭证和账簿样式.docx
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工会会计凭证和账簿样式
1.五联进账单
工会专用五联进账单
付款单位编号年月日第号
收
款
人
基层工会
全称
付款人
所属月份
工
职数月人
上
资
工额月总上
B号
开户银行
2%務敷经应工矣
5%金缴纳应带
60°/0鏑
一角一
n
n
上
级
工
会
全称
全称
账号
开户银行
开户银行
40°/0鏑
R
3
£
R
S
3
100%鉀
□
E
十
0
记复
■■
计会位
10公分X17.5公分白纸绿油墨）
1.本凭证一式五联，由付款单位填制，与转账支票一同送
2.进账单第一联是收款人（基层工会）的
收款通知；第二联
是基层工会开户行的收入凭证；第三联是上级工会的收账通知；第四联是上级工会开户行的收入凭证；第五联为付款回单。
3.本进账单具有以下特征：
由付款人填
制，送付款单位开户
行；基层与上级工会两个收款人；不受转账支票结算起点
的限制；裁有拨交经费的有关数据。
2、工会经费缴款书（六联单）
行政拨交工会经费缴款书
基
年月日
所属
月份
职工人数
上月职工工
资总额
应缴2%工会经费
迟交
天数
按5%应缴滞纳
金
付款单位
基层工会收款单位
上级工会收款单位
名
名
名
称
称
称
账
号
账
号
账
号
开户
银行
开户
银行
开户
银行
付款余额
十
60%
收款
金额
H7
千
T元
乍分
40%
收款
金额
十
力
十
白
十
儿
角分
付款
金额
人民币（大写）
上列款项已从付款单位账户内支付。
请将有关款项转收基层工会账户
科目（借）
对方科目（贷）
复核员记账员
说明:
印
绿、红各样颜色
（10公分X17.5公分）
刷，以ZE区别;
2.《缴款书》由企业、事业、机关的行政会计填制，送该单位开户行委托划拨款项；
3.《缴款书》第一联为付款单位开户行的代委托支款凭证；
第二联为基层工会开户行的代收款凭证；第三联为基层工会的收款通知第四联为上级工会开户行的代收款凭
证；第五联为上级工会的收款通知；第六联为付款单位的代友款通知和报销凭证。
4・本《缴款书》自50年代开始一直作为工会经费拨交的专用凭证，普遍推行，行政
给基层工会拨交经费同时上解经费，简便易行，有利经费收解。
1988年银行结算制
度改革，不少地方工会商银行同意，继续沿用。
1.记账凭证
记账凭证
年月日
财务主管理
记账
制单
2.记账凭证封面
（单位名称）
记账凭单
时间
年月份
册数
本年共册本册是第册
张数
本册自第号至第号
共张
附记
（尺寸与记账凭证同）
（三）工会会计帐簿
K三栏式总账、明细账
会计科目
户名账
年
凭
单
号
摘要
借方
贷方
余额
贷（借）方余额
分析
月
日
说明：
1.工会的各种收支明细账，可采用本格式，按款、项
级科目设户，按项、目级科目设专栏核算；
2.本账作支出明细核算时，“借（贷）方余额分析"栏以借方为主分栏核算；
3•本账作收入明细核算“借（贷）方余额分析“栏以
贷方为主分栏核算。
3、现金日记（银行存款日记）账
现金日记（银行存款日记）账第页
对方会计
科目名
对会计科目名称“栏，便于了解货币资金业务发生收、付的经济内容和用途；
2.本账由出纳员根据记账凭证或原始凭证逐笔登记，本
账作现金日记账时，应每天结出余额，并与库存现金核对；本账作银行存款日记账时，除平时结出余额外，
应定期（月）与银行对账。
3.会计人员应经常对本账记录进
行检查，并与总账库
存现金，银行存款科目核对。
4.经费收入台账
拨交工会经费收入统计台账（代明细账）
年月曰
系统名称
电
话
职工人数
工
资总额
应
收经费
应收补欠经
就
±
解
经
费
1
2
3
4
5
6
7
8
9
1
0
1
1
1
2
/J
V
费
合计
说明：
1.本账可按不同的经费上解比例或不同的系统等分类
户，按单位登记，每个单位一行，以便了解各单位上解
经费情况。
2.本账簿的左方“当年计划”栏有各单位
的职工人数、工资
总额、应收工会经费（工资总额2%）、应收补欠经费、应
上解40%经费等，便于考核各单位经费收缴情况；本账右
方“所交工会经员收入”栏，按月设专栏、核算基层（或
下级）工会上解当年经费和补解费的情况，便于考核全年
各月均衡上解情况。
3.本账应定期（月）与总账“拨交经费收入”栏科目贷方
发生的额核对。
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