国际货款支付作业.docx
《国际货款支付作业.docx》由会员分享，可在线阅读，更多相关《国际货款支付作业.docx（20页珍藏版）》请在冰点文库上搜索。
国际货款支付作业
第九章国际货款的收付
一、名词解释题
1．票据
金融票据是国际上通行的结算和信贷工具，是可以流通转让的债权凭证。
国际贸易中使用的金融票据主要有汇票、本票和支票，其中以使用汇票为主。
2．汇票
汇票是一个人向另一个人签发的，要求见票时或在将来的固定时间或可以确定的时间，对某人或其指定的人或持票人支付一定金额的无条件的书面支付命令。
3．本票
本票是一个人向另一个人签发的，保证于见票时或定期或在可以确定的将来的时间，对某人或其指定人或持票人支付一定金额的无条件的书面承诺。
简言之，本票是出票人对受款人承诺无条件支付一定金额的票据。
4．支票
支票是以银行为付款人的即期汇票，即存款人对银行的无条件支付一定金额的委托或命令。
出票人在支票上签发一定的金额，要求受票的银行于见票时立即支付一定金额给特定人或持票人。
5．出票
指开出汇票的人在汇票上填写付款人、付款金额、付款日期与地点以及受款人等项目，经签字后交给收款人的行为。
6．提示
指持票人将汇票交给付款人要求其承兑或付款的行为。
包括付款提示和承兑提示。
7．承兑
指付款人对远期汇票表示承担到期付款的行为。
8．背书
由汇票持有人在汇票背面签上自己的名字，或再加上受让人即背书人的名字，并把汇票交给受让人的行为。
9．拒付
持票人提示汇票要求承兑时遭到拒绝承兑，或持票人提示汇票要求付款时遭到拒绝付款，均称拒付，也称退票。
10．前手
对于受让人来说，所有在他以前的背书人以及原出票人都是他的“前手”。
11．后手
对于出让人来说，所有在他让与以后的受让人都是他的“后手”。
12．贴现
是指远期汇票承兑后，尚未到期，由银行或贴现公司从票面金额中扣减按一定贴现率计算的体现息后，将余款付给持票人的行为。
13．拒付证书
是由付款地的法定公证人或其他依法有权作出证书的机构如法院、银行、公会、邮局等，作出证明拒付事实的文件，是持票人凭以向其“前手”进行追索的法律依据。
14．追索权
追索权是指汇票遭到拒付，持票人对其前手（背书人、出票人）有请求其偿还汇票金额及费用的权利。
如拒付的汇票已经承兑，出票人可凭以向法院起诉，要求承兑汇票的承兑人付款。
15．汇付
汇付又称汇款，指付款人主动通过银行或其他途径将款项汇交收款人。
国际贸易货款的收付如采用汇付，一般是由买方按合同约定的条件（如收到单据或货物）与时间，将货款通过银行，汇交给卖方。
16．顺汇
指资金的流动方向与支付工具的方向相同。
汇付采用顺汇方法。
17．逆汇
指资金的流转方向与支付工具的传递方向相反。
托收方式收取货款采用逆汇方法。
18．信汇
指汇出行应汇款人的申请，将信汇委托书寄给汇入行，授权解付一定金额给收款人的一种汇款方式。
优点是费用较为低廉，但收款人收到汇款的时间较迟。
19．电汇
指汇出行应汇款人的申请，拍发加押电报、电传或SWIFT给在另一国家的分行或代理行（即汇入行）指示解付一定金额给收款人的一种汇款方式。
优点是收款人可迅速收到汇款，但费用较高。
20．票汇
指汇出行应汇款人的申请，代汇款人开立以其分行或代理行为解付行的银行即期汇票，支付一定金额给收款人的一种汇款方式。
21．托收
托收是指债权人（出口人）出具债权凭证（汇票、本票、支票等）委托银行向债务人（进口人）收取货款的一种支付方式。
22．付款交单
指出口人的交单以进口人的付款为条件。
23．承兑交单
指出口人的交单是以进口人在汇票上承兑为条件。
只适用于远期汇票的托收。
24．信托收据
进口人借单时提供的一种书面信用担保文件，用来表示愿意以代收行委托人身份代为提货、报关、存仓、保险或出售，并承认货物所有权仍属银行。
25．付款交单凭信托收据借单
出口人指示代收行进行借单，就是由出口人主动授权银行凭信托收据借单给进口人。
进口人承兑汇票后凭信托收据借单，日后如进口人到期拒付的风险，应有出口人自己承担。
26．信用证
信用证是一项不可撤销的安排，无论其名称或描述如何，该项安排构成开证行对相符交单予以承付的确定承诺。
27．有条件保函
在银行开具一般保函的情况下，只有当委托人违约，受益人才可凭保函向银行索偿，出具保函的银行，只承担第二性付款责任，可见一般保函具有补充性和从属性两个特点。
28．见索即付保函
又称独立保函，是一种与基础合同相脱离的独立性担保文件，受益人的权利与保证人的义务，完全以保函所载内容为准，不受基础合同的约束，即使保函中包含有基础合同的援引，保证人也与该合同无关，只要受益人提交了符合保函要求的单据，保证人就必须付款。
29．跟单信用证
开证行凭跟单汇票或单纯凭单据付款的信用证，其中包括代表货物所有权或证明货物已装运的运输单、商业发票、保险单以及商检证书、海关发票、产地证书、装箱单等。
30．光票信用证
指开证行仅凭受益人开具的汇票而无须附带单据付款地信用证，它主要被用于贸易总公司与各地分公司间的货款清偿和贸易从属费用与非贸易费用的结算。
31．不可撤销信用证
指信用证开具后，在有效期内，非经信用证各有关当事人（即开证行、保兑行和受益人）的同意，不得修改或撤销的信用证。
32.可撤销信用证
是指开证行对所开信用证不必征得受益人或有关当事人的同意，有权随时撤销的信用证。
33．不可转让信用证
是指受益人不能将信用证的权利转让给他人的信用证。
34．可转让信用证
是指信用证的受益人（第一受益人）可以要求授权付款、承担延期付款责任、承兑或议付的银行（统称“转让银行”），或当信用证是自由议付时，可以要求信用证中特别授权的转让银行，将信用证全部或部分转让给一个或数个受益人合用的信用证。
35．保兑信用证
指开证行开出的信用证由另一银行保证对符合信用证条款规定的单据履行付款义务。
36.即期信用证
注明“即期付款兑现”的信用证。
37．远期信用证
是指开证行或其指定付款行收到受益人交来的远期汇票后，并不立即付款，而是先行承兑，俟汇票到期再行付款的信用证。
38．假远期信用证
付款银行同意即期付款，贴现费用由进口商承担。
39．循环信用证
即指信用证被全部或部分使用后，其金额又恢复到原金额，可再次使用，直至达到规定的次数或规定的总金额为止。
40．对开信用证
指两张信用证的开证申请人互以对方为受益人而开立的信用证。
一般用于来料加工、补偿贸易或易货贸易。
41．对背信用证
或称转开信用证，是指受益人要求原证得通知行或其他银行以原证为基础，另开一张内容相似的新信用证。
42．预支信用证
指允许受益人在货物出运前先凭光票向议付行预支部分货款的信用证。
又称为“红条款”信用证。
43．付款信用证
凡指定某一银行付款的信用证，称为付款信用证。
又分为即期付款信用证与延期付款信用证。
44．承兑信用证
指由某一指定银行承兑的信用证，当受益人向指定银行开具远期汇票并提示时，指定的银行即予承兑，并于汇票到期日付款。
45．议付信用证
指开证行在信用证中指定议付行的信用证，即允许受益人向某一指定银行或任何银行交单议付的信用证。
46．备用信用证
用于代申请人向受益人承担一定条件下付款、退款或赔款责任的银行担保书。
在备用信用证项下，若开证申请人违约，则由开证行对受益人承担独立的、第一性的付款责任；反之，若开证申请人按期履行了合同义务，受益人就无需要求开出备用信用证的银行支付任何款项，在此情况下，它就成为“备而不用”的凭证。
47．银行保函
是指银行（保证人）应申请人的请求，向第三方（受益人）开立的一种书面信用担保凭证，保证在申请人未能履行其约定的责任或义务时，由保证人代其履行一定金额、一定范围内的某种支付责任或经济赔偿责任。
银行保函一般为见索即付保函。
48．投标保证书
49．履约保证书
50．还款保证书
51．保证书
二、单项选择题
1．在我国实际出口业务中，出口公司开出的汇票在信用证结算方式下出票原因栏应填写（）
A．合同号码及签订日期B．发票号码及签发日期
C．提单号码及签发日期D．信用证号码及出证日期
2．某银行签发一张汇票，以另一家银行为受票人，则这张汇票是（）
A．商业汇票B．银行汇票C．商业承兑汇票D．银行承兑汇票
3．某公司签发一张汇票，上面注明“At90daysaftersight”，则这是一张（）
A．即期汇票B．远期汇票C．光票D．跟单汇票
4．在信用证结算方式下，汇票的受款人通常的抬头方式是（）
A．限制性抬头B．指示式抬头C．持票人抬头D．来人抬头
5．在汇票的使用过程中，使他汇票一切债务终止的环节是（）
A．提示B．承兑C．背书D.付款
6．如果出票人想避免承担被追索的责任，也可以在汇票上加注（）
A．付一不付二B．见索即偿C．不受追索D.单到付款
7．某支票签发人在银行的存款总额低于他所签发的支票票面金额，他签发的这种支票称（）
A．现金支票B．转收支票C．旅行支票D．空头支票
8．属于顺汇方法的支付方式是（）
A．汇付B．托收C．信用证D．银行保函
9．接受汇出行的委托将款项解付给收款人的银行是（）
A．托收银行B.汇人行C．代收行D．转递行
10．在汇付方式中，能为收款人提供融资便利的方式是（）
A．信汇B．票汇C．电汇D．远期汇款
11．在托收结算方式下，一旦货款被买方拒付，在进口地承担货物的提货、报关、存仓、转
售等责任的当事人是（）
A．委托人B．托收银行C．代收银行D．付款人
12．信用证支付方式实际上把进口人履行的付款责任，转移给（）
A．出口人B.银行C．供货商D．最终用户
13．在信用证方式下，银行保证向信用证受益人履行付款责任的条件是（）
A．受益人按期履行合同B．受益人按信用证规定交货
C．受益人提交严格符合信用证要求的单据D．开证申请人付款赎单
14．保兑行对保兑信用证承担的付款责任是（）
A．第一性的B．第二性的C．第三性的D．第四性的
15．受益人开立远期汇票但可通过贴现即期足额收款的信用证是（）
A．即期信用证B．远期信用证C．假远期信用证D．预支信用证
16．可转让信用证可以转让（）
A．一次B．二次C．多次D．无数次
17．某信用证每期用完一定金额后即可自动恢复到原金额使用，无需等待开证行的通知，这份信用证是（）
A．自动循环信用证B．非自动循环信用证
C．半自动循环信用证D．按时间循环信用证
18．在国际贸易中，用以统一解释、调和信用证各有关当事人矛盾的国际惯例是（）
A．《托收统一规则》B．《国际商会500号出版物》
C．《合约保证书统一规则》D．以上答案均不对
19．一张有效的信用证，必须规定一个（）
A．装运期B．有效期C．交单期D．议付期
20．按照《跟单信用证统一惯例》的规定，受益人最后向银行交单议付的期限是不迟于提单签发日（）
A．11天B．15天C．21天D．25天
21．计算汇票付款具体时间时，必须包括（）
A．见票日B．出票日C．提单日D．付款日
22．属于汇票必要项目的是（）
A．“付一不付二”的注明B．付款时间C．对价条款D．禁止转让的文字
23．背书人在汇票背面只有签名，不写被背书人，这是（）
A．限定性背书B．特别背书C．记名背书D．空白背书
24．承兑人对出票人的指示不加限制地同意确认，这是（）
A．一般承兑B．特别承兑C．普通承兑D．限制承兑
25．持票人将汇票提交付款人的行为是（）
A．提示B．承兑C．背书D．退票
26．属于汇付活动当事人的是（）
A．委托人B．汇出行C．解付行D．索偿付
27．T/T是指（）
A．提单B．电汇C．信用证D．银行保函
28．通过汇出行开立的银行汇票的转移实现货款支付的汇付方式是（）
A．电汇B．信汇C．票汇D．银行转帐
29．D/P·T/R意指（）
A．付款交单B．承兑交单
C．付款交单凭信托收据借单D．承兑交单凭信托收据借单
30．承兑交单方式下开立的汇票是（）
A．即期汇票B．远期汇票C．银行汇票D．银行承兑汇票
31．属于银行信用的国际贸易支付方式是（）
A．汇付B．托收C．信用证D．票汇
32．在信用证支付方式下，将信用证通知受益人的是（）
A．开证银行B．通知银行C．转递银行D．议付银行
33．一份信用证若经另一银行保证对符合信用证要求的单据履行付款义务，这份信用证就成为（）
A．不可撤销信用证B．不可转让信用证C．保兑信用证D．议付信用证
34．假远期信用证的远期汇票利息由（）
A．受益人负担B．议付行负担C．付款行负担D．开证人负担
35．在来料加工和补偿贸易中常使用（）
A．循环信用证B．对开信用证C．对背信用证D．预支信用证
36．由开证银行保证在开证申请人未履行其义务时向受益人偿付的信用证是（）
A．对开信用证B．对背信用证C．预支信用证D．备用信用证
37.L／G称作（）
A．信用证B．保证书C．提单D．票汇
38．银行保证书属于（）
A．商业信用B．国家信用C．银行信用D．信贷保险
三、多项选择题
1．国际货款收付在采用非现金结算时的支付工具是（）
A．货币B．票据C．汇票D．本票E．支票
2．一般由中间商为中介达成的交易，在结算时一般使用（）
A．可转让信用证B．对开信用证C．预支信用证
D．对背信用证E．备用信用证
3．远期汇票的付款期限的规定方法有（）
A．见票即付B．见票后若干天付C．出票后若于天付
D．提单日后若干天付E．指定日期付款
4．进口商必须在付清货款后才能取得货运单据，这种结算方式是（）
A．光票托收B．即期付款交单C．远期付款交单
D．付款交单凭信托收据借单E．承兑交单
5．汇票的抬头的写法有三种，具体有（）
A．限制性抬头B.指示性抬头C．记名抬头
D.持票人或来人抬头E．空白抬头
6．必须经背书方可自由转让的汇票的抬头方式是（）
A．限制性抬头B.指示性抬头C．记名抬头
D．持票人或来人抬头E．空白抬头
7．一张汇票，可以是一张（）
A．即期汇票B.跟单汇票C．商业汇票
D．银行承兑汇票E．支付承诺
8．本票与汇票的区别在于（）
A．前者是无条件支付承诺，后者是无条件的支付命令
B．前者的票面当事人为两个，后者则有三个
C．前者在使用过程中无需承兑，后者则有承兑环节
D．前者的主债务人不会变化，后者的主债务人因承兑而发生变化
E．前者只能一式一份，后者可以开出一套。
9．汇付方式通常涉及到的当事人是（）
A．委托人B．汇款人C．收款人D．汇出行E．汇人行．
10．汇付包括（）
A．D/DB．D／PC．M/TD．D／AE．T/T
11．属于商业信用的国际贸易结算方式是（）
A．信用证B．托收C．汇付D．汇款E．保函
12．托收根据所使用的汇票不同，可分为（）
A．付款交单B．承兑交单C．光票托收D．跟单托收E．付款交单凭信托收据借单
13．采用托收方式时应注意（）
A．考查进口人的资信和经营作用
B．了解进口国家的贸易管制和外汇管理条件
C．了解进口国的商业惯例
D．出口合同争取采用CIF条件成交，否则应投保卖方利益险
E．健全管理制度，及时催收清理
14．在信用证支付方式下，若使开证行履行付款义务受益人需（）
A．履行了合同的规B．履行了信用证的规定C．按合同规定履行信用证的内容
D．按信用证的规定履行其合同义务E．提交符合信用证规定的单据
15．以开证行所负的责任为标准，信用证可分为（）
A．保兑信用证B．不保兑信用证C．可转让信用证
D．可撤销信用证E．不可撤销信用证
16．在分批交货的大宗交易中，为节省开证费用易使用（）
A．对开信用证B.循环信用证C．时间循环信用证
D．金额循环信用证E．预支信用证
17．备用信用证最早流行于（）
A．中国B．法国C．英国D．美国E．日本
18．按索偿条件分，保函通常可分为（）
A．投标保证书B．见索即付保函C．履约保证书
D.有条件保函E．还款保证书
19．信用证支付方式的特点有（）
A．信用证是银行信用B.信用证是自足文件C．信用证是单据买卖
D．银行处于第一付款人地位E．受益人必须履行信用证的规定
四、判断题
1．循环信用证可省去开证申请人多次开证的麻烦和费用支出，因此适用分批的均匀交货的合同。
（）
2．对背信用证的修改无需原证开证人的同意。
（）
3．汇票是出票人签发的无条件支付命令。
（）
4．倘若一张汇票的要项不齐全，受票人有权拒付该汇票。
（）
5．一张汇票往往可以同时具备几种性质，因此，一张商业汇票同时又可以是银行即期汇票。
6．一张远期汇票一经承兑，该汇票的主债务人就由出票人转移为承兑人。
（）
7．所有的汇票在使用过程中均需经过出票、提示、承兑、付款几个环节。
（）
8．本票是出票人签发的无条件支付承诺。
（）
9．国际贸易结算中使用的本票，大多是商业本票。
（）
10．由于支票是以银行为付款人的即期汇票，因此，支票也就等同于汇票。
（）
11．支票出票人在签发支票后，对支票承担的法律责任是指对收款人担保支票的付款。
（）
12．汇票和票汇是同一事物的不同称呼。
（）
13．汇付方式是一种对买卖双方均有较大风险的支付方式。
（）
14．托收是一种收款人主动向付款人收取货款的方式。
（）
15．在托收业务中，银行的一切行为是按照托收委托书来进行的。
（）
16．在付款交单凭信托收据借单的方式下，代收行在买方到期不付款时承担向委托人按期支付货款的责任。
（）
17．相比较而言，托收方式对买方更为有利。
（）
18．在远期付款交单情况下，买方若想抓住行情，不失时机转售货物，只能在汇票到期前提前付款赎单，别无它法。
（）
19．托收因是借助银行才能实现货款的收付，所以，托收是属于银行信用。
（）
20．按照《托收统一规则》的规定，委托人为防止货到目的地后因买方拒付货款而致货物无人领取、保管，可以直接将货物发给进口地的代收行。
（）
21．按照《托收统一规则》的规定，在托收业务中，银行有责任检查所收到的单据是否与委托书所列一致，审核单据。
（）
22．倘若委托人提交给银行的托收委托书与《托收统一规则》相背，托收银行和代收行应按《托收统一规则》的规定来处理。
（）
23．信用证结算方式只对卖方有利。
（）
24．开证银行在得知开证申请人将要破产的消息后，仍需对符合其所开的不可撤销信用证的单据承担付款、承兑的责任。
（）
25．买卖合同与信用证的内容有差别时，卖方应按合同来履行义务，这样才能保证按期得到足额货款。
（）
26．按《跟单信用证惯例500号》规定，如果信用证中无表明“不可撤销”或“可撤销”，应视为不可撤销信用证。
（）
27．在开证行资信差或成交额较大时，一般采用保兑信用证。
（）
28．可转让信用计只能转让一次，因此，可转让信用证的第二受益人只能有一个。
（）
29．信用证只能按原证规定条款转让，因此，有关信用证金额、商品单价、到期交单日及最迟装运日期等项均不可以改变。
（）
30．无论什么性质的信用证，均可开立对背信用证。
（）
五、简答题
1．汇票的付款期限有几种规定方法？
即期汇票：
指在提示或见票时立即付款的汇票
远期汇票：
指在一定期限或特定日期付款的汇票
◆见票后若干天付款
◆出票后若干天付款
◆提单签发日后若干天付款
◆指定日期付款
2．行使追索权应具备什么条件？
汇票在合理时间内或到期日提示遭到拒付，持票人应及时作出拒付凭证。
3．汇票的背书人应承担什么义务？
前手对后手负有担保汇票必然会被承兑或付款地责任。
4．汇票与本票有何不同？
（1）本票的票面有两个当事人，即出票人和收款人；而汇票则有三个当事人，即出票人、付款人和收款人。
（2）本票的出票人即是付款人，远期本票无须办理承兑手续；而远期汇票则要办理承兑手续。
（3）本票在任何情况下，出票人都是绝对的主债务人，一旦拒付，持票人可以立即要求法院裁定，命令出票人付款；而汇票的出票人在承兑前是主债务人，在承兑后，承兑人是主债务人，出票人则处于从债务人的地位。
5．托收有何特点？
托收的性质是商业信用。
代理关系，银行没有进一步审核单据的义务，也不承担审单的风险。
托收对卖方来说是先发货后收款，有一定风险。
托收对买方较为有利，可以减少费用支出，有利于资金融通。
由于托收对买方有利，所以在出口业务中采用托收，有利于调动买方采购货物的积极性，从而有利于促进成交和扩大出口，故许多卖方都把采用托收支付方式作为推销库存和加强对外竞争的手段。
6．采用托收方式时，出口商应注意些什么？
（1）对进口商进行有效的资信管理；
（2）对贸易管理和外汇管制较严的国家慎用；
（3）对银行信用不确定的国家慎用；
（4）尽量用CIF/投保出口信用险/投保卖方利益险；
（5）加强应收款管理。
7．信用证结算有何优越性？
信用证的作用：
对出口商的作用：
（1）保证出口商凭单取得货款
（2）使出口商得到外汇保证
（3）可以取得资金融通
（4）增加了出口贸易的稳定性
对进口商的作用
（1）可保证取得代表货物的单据
（2）保证按时、按质、按量收到货物
（3）提供资金融通
对银行的作用
开证银行通过参与信用证业务，扩大了其业务量，并在无需承担多大风险的情况下，增加了其经济上的收益。
8．信用证有哪些主要内容？
1.说明信用证本身的有关条款：
（1）关于信用证的编号、开证日期、信用证的有效期和到期地点等
（2）信用证的当事人与关系人
（3）有关汇票的条款，其中包括汇票的种类、出票人与受票人、付款期限等。
（4）承付方式，其中包括即期付款、延期付款、承兑或议付
（5）信用证的种类很多，究竟采用何种信用证，应具体订明
（6）信用证的金额与支付的币别等
2.买卖合同的有关条款
（1）与货物相关的条款，其中包括货物的名称、数量、包装与价格等
（2）装运条款，其中包括装卸地点、装卸期限、运输方式等
（3）保险条款，包括保险金额和投保险别等事项
（4）单据条款
3.某些特殊条款
常见的有：
要求通知行加保兑；限制由某银行议付；限装某船或不准装某船；待具备规定条件，信用证方始生效，如此等等。
9．信用证支付方式的特点如何？
（1）信用证是一种银行信用。
如果申请人倒闭，开证行需付款。
（2）信用证是独立于合同之外的一种自足的文件。
合同和信用证不符，按信用证规定。
（3）信用证业务实际上是一种单据买卖。
10．跟单信用证与备用信用证，有何不同？
（1）二者使用范围不同。
跟单信用证主要用于进出口贸易结算，其目的在于解决进出口双方互不信任的矛盾，将商业信用转化为银行信用，为进出口双方提供资金融通上的便利；而备用信用证的用途更为广泛，除进出口交易外，还广泛适用于保证付款或履约。
（2）二者使用的前提不同。
跟单信用证用于受益人履约收款，而备用信用证则用于申请人违约赔款。
（3）二者要求付款的单据不同。
跟单信用证通常以符信用证要求的装运单据作为付款的
升级会员 