银行分行前三季度综合绩效考核分析报告.docx
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银行分行前三季度综合绩效考核分析报告
ⅩⅩ年前三季度ⅩⅩ支行综合绩效
考核分析报告
前三季度，我行经营发展中最大的亮点就是中间业务收入的提升，促进了收入结构的不断优化；最大的软肋则是存款增长的乏力，在市场拓展方面不尽人意。
我行在效益、风险控制、结构优化方面都优于北仑，但是在存款、中间业务收入方面则与北仑拉开了较大差距。
与二季度相比，北仑支行在中间业务收入占比中与我行差距减少，四大行中中间业务收入市场份额提高2.36%，两项4.51分的提升使得北仑最终以2.39分的优势超越我行，与我行排名互换。
就自身经营情况而言，除了中间业务收入占比及折效存款增量较半年末有所退步外，我行其他指标完成情况有所提高，在市区行中仍保持领先位置。
但与全市各行比较时，我行大部分指标发展落后于全市平均水平。
一、促进综合绩效提升的因素分析
1．中间业务收入早入账、早收益
年初行长室确定的关于中间业务收入尽早收益、尽早得益的思路为我行中间业务发展指明了正确的方向。
虽然下半年以来，我行中间业务的发展趋势有所放缓，但是增速仍保持全市平均水平，中间业务收入完成情况和中间业务收入占比处于全市前列。
我行投资银行收入远高于市区其他行部，是我行中间业务收入的主要增长极，占到了中间业务收入的44.8%。
其中，银团贷款手续费收入150万元，是中间业务收入的新亮点。
前三季度新签财务顾问合同有34份，其中，上半年签订的达到31份；实收金额总计1353万元，占到投资银行收入的90%，显示了今年我行在拓展投行业务上下了不少功夫。
2．支行大楼折旧费用和固定资产全额资金占用的调减降低成本，增加利润
分行银行卡部、分行电子银行部以及长城公司，无偿使用我行支行大楼五、六层及七、八层部分。
ⅩⅩ支行大楼原值为9792万元；截止ⅩⅩ年9月末，累计折旧1174万元。
经请示与沟通，市分行同意在绩效考核中剔除支行大楼部分折旧摊销费用195.5万元，固定资产全额资金占用成本32万元，合计调减成本195.5万元，调增利润227.5万元。
相比调整前，成本收入比减少了1.16%，得分提高了0.24分；人均经济增加值增加了1.06万，得分提高了0.81分；经济资本回报率提高了0.66%，得分提高了0.36分；经营计划得分增加了0.03分。
虽然该调整对最终排名没有影响，但是综合绩效总分提高了1.43分。
3．法人贷款质量持续优化
年审过后，法人贷款质量有较大提升，AA+及以上法人客户贷款最近四个月均保持在80%以上。
原AA+及以上法人客户的信用等级只有宁兴控股和佳虹进口下调到AA级，华恒建设、现代建筑装潢市场管理中心、东钱湖投资开发及龙泰塑胶信用等级均上调，另外新引进了AA+级法人客户国大雷迪森。
优质法人客户贷款不仅信用风险低，经济资本占用成本少，而且有利于发展未来更广泛的银企合作，为我行提供更多的利润来源。
4．电子渠道交易量占比稳步提升
第三季度，我行电子渠道交易量占比突破分行标准值60%，达到60.33%，主要是本行POS的交易量提升了1.26%。
ATM的分流作用最为明显，而我行的电话银行交易量在系统内表现不俗，仅次于慈溪，两家支行合计达到全市电话银行交易量的51.2%；自助终端交易量为全市第一，占全市自助终端交易量的18%。
1-9月份我行总交易量为425.23万笔，其中柜台159.25万笔，电子渠道256.56万笔，其他9.42万笔。
以我行9月底柜台人员76人，180天测算，平均每人每天交易量116笔。
若电子渠道在目前基础上提高1%，则可节省柜员2.02人。
辖内14家二级支行中，有8家支行电子渠道交易量占比已达到分行标准值水平，而排名第八的现代（64.56%）和排名第九的曙光本部（54.90%）之间的差距有9.66个百分点。
从三季度的占比提升情况看，提升较快的恰恰是3家占比在50%-60%之间的支行，说明全行电子渠道业务占比仍有较大提升空间。
营业部虽然网银交易量排名第一，但是由于ATM均在营业大厅内，ATM交易量排名在全行11位，拉低了电子渠道占比。
新河储蓄所由于装修，ATM无法使用，ATM交易量的占比9月末比6月末降低了7.35%，若剔除ATM交易量，实际电子渠道占比提升了0.91%。
第三季度，我行辖内所有支行网银交易量和POS交易量占比较二季度均有提升。
第四季度，随着我行新河储蓄所装修完成，至少5家离行式自助银行的投入使用，年末电子渠道交易量占比预计将有较大提升。
ⅩⅩ年ⅩⅩ支行电子渠道交易量占比提升分布
支行
1-6月电子渠道业务
1-9月电子渠道业务
电子渠道占比
其中
占比
排名
占比
排名
提升
排名
ATM
本行POS
电话
银行
网银
自助
终端
40.06%
13
39.85%
13
-0.21%
13
-0.50%
0.26%
-0.01%
0.01%
0.04%
53.23%
9
54.90%
9
1.67%
4
0.40%
1.61%
-0.52%
0.14%
0.04%
64.75%
5
66.46%
5
1.71%
3
0.87%
0.40%
-0.03%
0.05%
0.42%
51.41%
10
52.28%
12
0.87%
11
0.72%
0.40%
-0.22%
0.01%
-0.03%
63.71%
7
64.99%
7
1.28%
8
0.39%
0.57%
-0.03%
0.32%
0.04%
50.83%
11
53.57%
10
2.74%
1
-0.25%
1.67%
-0.12%
1.22%
0.22%
67.60%
2
68.48%
2
0.88%
10
-0.24%
0.66%
-0.06%
0.53%
0.00%
50.61%
12
52.63%
11
2.02%
2
-1.20%
4.18%
0.00%
0.90%
0.15%
70.72%
1
71.99%
1
1.27%
9
0.66%
0.30%
0.00%
0.35%
-0.03%
67.40%
3
68.13%
4
0.73%
12
-0.73%
0.83%
0.02%
0.66%
-0.04%
35.59%
14
29.38%
14
-6.21%
14
-7.35%
0.00%
-0.01%
1.15%
0.00%
62.97%
8
64.56%
8
1.59%
6
-2.18%
4.11%
-0.72%
0.23%
0.15%
67.12%
4
68.42%
3
1.30%
7
0.35%
0.00%
-0.02%
0.72%
0.26%
64.68%
6
66.33%
6
1.65%
5
-0.65%
2.22%
-0.06%
0.13%
0.01%
二、影响综合绩效退步的因素分析
1．存款增长乏力是我行经营发展的最大绊脚石
9月末人民币存款余额比年初只增长24499万元，增长率4.9%，只完成9月末存款增量计划的36.3%；前三季度人民币存款日均余额增长20223万元，只增长4.1%，完成前三季度日均存款增量计划的40%。
从全行存款走势看，存款增长主要在5月下旬以来，基本上保持在2亿元以上，但是对公存款波动剧烈。
银行承兑汇票保证金存款锐减拖累了折效存款增量。
如果三季度银行承兑汇票保证金能保持二季度的日均数1859万元，那么折效存款增量点均可多增68万元，人均可多增5万元。
存款系统内市场份额方面，我行在市区行中列第三位，仅仅好于营业部。
市区行存款市场份额除了营业部外，其他三行市场份额呈逐季下降趋势，市区行的市场份额逐渐被其他县域行挤占。
市区行系统内存款市场份额
上年第四季度
1-3月
1-6月
1-9月
6.19%
6.41%
6.13%
5.96%
9.51%
9.20%
9.10%
8.99%
6.07%
5.80%
5.79%
5.67%
2.22%
2.03%
2.23%
2.27%
合计
23.99%
23.44%
23.25%
22.89%
而在经营计划中，人民币存款时点和日均和半年末一样，完成率不到计划的50%而不得分。
若不考虑存款指标，我行其他完成率在全市列第四位；而包含该指标后，我行经营计划在全市排名第十位（-1.88），主要原因之一是同业存款较去年年底减少25339万元，比半年末减少35571万元，得分比半年末减少0.24分。
值得一提的是，9月30日，我行，尤其是营业部，抓住机会，利用鱼饵型理财产品稳定季末存款。
此类理财产品在月底几天开售，月初划款，使得购买资金在月末一天得以冻结，既不影响月末存款余额，又能为我行带来理财业务收入。
从9月30日头寸看，我行是全市为数不多的存款未比前一日下跌的支行之一。
2．信用风险经济资本超限降低了经济增加值和经营计划完成得分
分行下达我行的信用风险经济资本计划为33000万元，而我行9月末信用风险余额为35217万元，超限2217万元，减少经济增加值228万元，使得人均经济增加值指标得分下降1.04分。
经营计划中比半年末增加经济资本余额考核，我行超信用风险经济资本计划，得分减少0.17分。
三、综合绩效考核指标分析
第三季度末，我行在全市综合绩效考核中排名第八（得分79.38分），位于北仑支行之后（81.77分），奉化支行之前（75.61分），比二季末排名后退1位，被北仑支行反超。
ⅩⅩ年前三季度全市各支行综合绩效得分情况表
存款市场份额板块中，我行得分-0.39分，排名第11位；中间业务收入市场份额中得分-0.20分，排名第7位；两项得分均比半年末退步。
我行业务经营计划执行力有所弱化，还是被人民币存款增量拖累。
综合绩效考核的11个指标中，我行有5个指标值和得分高于全市平均水平，6个指标值和得分低于全市平均水平。
（一）优于全市平均水平的指标
优于全市平均水平的指标有：
人均折效存款增量（425万>387.81万）、中间业务收入占比（19.46%>18.09%）、AA+及以上法人客户贷款占比提升（9.36%>3.86%）、电子渠道交易量占比（60.33%>58.86%）、不良贷款率（0.30%<0.55%）。
1.人均折效存款增量
折效存款增量主要由各项存款日均增量（剔除保证金）、折效同业增量、第三季度折效保证金增量和折效保费构成。
9月末，我行折效存款增量为91238万元，其中，第三季度折效保证金增量为负。
人均折效存款增量为425万，列全市第七位。
2.中间业务收入占比
9月末，全行中间业务收入3354万元，比去年同期增长821万元，增幅为32%；中间业务收入占比为19.46%。
投资银行收入是中间业务收入的主要部分。
代销基金收入比去年同期有明显进步，增长了88%。
但是基金销售任务的完成，多是企业客户及员工自身买单，真正营销给个人客户的只占一小部分。
从全市中间业务完成情况看，我行虽然已完成序时任务的115.3%，但排名已从二季度末的第二名跌至第五名。
虽然我行中间业务启动较早，且前期劲头十足，但是发展后劲不如其他行。
从增长速度较快的余姚、北仑支行看，构成中间业务收入增长的主要来源还是投行业务收入：
仅9月一个月，余姚支行投行业务入账1230万元，占全年投行业务的35%，占全年中间业务收入的16%；北仑支行第三季度增长的1594万元中间业务收入中，有47%为投行收入。
截止9月30日全市各支行中间业务收入完成情况表
单位：
万元
支行
6月30日
9月30日
比半年末增加
增幅
全年任务
6月末
完成率
9月末
完成率
4335
7770
3435
79%
8270
104.8%
125.3%
3289
4325
1036
32%
4859
135.4%
118.7%
1893
3167
1274
67%
3572
106.0%
118.2%
8027
12898
4871
61%
14869
108.0%
115.7%
2193
3354
1161
53%
3878
113.1%
115.3%
283
439
156
55%
542
104.3%
107.9%
2624
3781
1157
44%
4811
109.1%
104.8%
2084
3678
1594
76%
4905
85.0%
100.0%
5676
8703
3027
53%
11911
95.3%
97.4%
1677
2425
748
45%
3546
94.6%
91.2%
1617
2356
740
46%
3554
91.0%
88.4%
1385
2321
937
68%
3555
77.9%
87.1%
从全市中间业务收入占比情况看，慈溪支行仍列首位，而余姚支行从二季度末的第五位升至第二位。
我行保持第三位的位置，但是占比情况比二季度末有所下降。
虽然中间业务收入和营业净收入均增长53%，但是手续费支出比二季度末增长了265%（主要是电子银行工本费支出增加42万），摊薄了中间业务净收入。
全市中间业务收入占比情况
单位：
万元
支行
中间业务净收入
营业净收入
中间业务收入占比
支行
中间业务净收入
营业净收入
中间业务收入占比
12709
52697
24.12%
3113
17463
17.83%
7655
37176
20.59%
2288
13713
16.69%
3281
16861
19.46%
8570
52199
16.42%
4273
22076
19.36%
2400
14753
16.27%
3635
19467
18.67%
2309
15323
15.07%
3738
20196
18.51%
433
3837
11.29%
在市区三行一部的比较中，我行市场份额仍处于前列，但是市区行系统内的市场份额被其他县域行所挤占，从3月底的21.98%，到6月底的20.33%，9月底减少到18.06%。
3.AA+及以上法人客户贷款占比提升
前三季度，我行AA+及以上法人客户贷款月均占比为70.6%，比去年第四季度月均占比提升了9.36%，高于分行平均提升水平（3.86%），排名全市第六，与半年末持平。
第三季度新增1.27亿AA+及以上法人客户贷款余额，超过全部法人客户贷款余额的增量，其中，浙江造船新发放2000万，博威合金新发放2500万元，轨交集团新发放3300万元，国大雷迪森新发放8000万元。
从全市完成情况看，慈溪、余姚、宁海、鄞州、镇海和江北6家支行AA+占比已在75%以上，除了镇海之外，其他5家支行均比去年第四季度占比有所提升，按照计分规则，这5家支行得1.5倍权重分6分，并列第一；而镇海支行虽然占比达到75.6%，但比去年四季度下降了0.9%，因此直接得权重分4分。
该指标计分规则如下表所示：
AA+及以上法人客户贷款占比提升计分规则
本年月均占比
较去年第四季度月均占比
得分
75%以上
提升
6
退步
4
75%以下
提升高于全市提升平均值即标准值
4
提升低于全市提升平均值即标准值
4+扣分
从市区行完成情况看，江北占比最高，海曙、ⅩⅩ因占比在75%以下，虽然提升远高于全市平均水平，但是也只能得权重分。
4.电子渠道交易量占比
截至9月末，全行电子渠道交易量占比60.33%，超过分行标准值60%，且高于全市平均水平58.86%，排名全市第六，与二季度末持平。
从全市完成情况来看，9月末全市各支行电子渠道交易量占比均比6月末有所提升。
其中，提升最快的为江北和营业部，分别提升6.09%和6.22%，主要是由于特色渠道业务（社保工资批量代发）占比提升了4.03%和10.39%。
而其他支行主要依靠ATM和本行POS机交易量的占比提升。
另外，慈溪支行的网银交易量占比提升最快。
ⅩⅩ年第三季度全市电子渠道交易量占比提升分布
支行
电子渠道业务
占比提升
占比提升排名
各电子渠道占比提升
ATM
本行POS
电话
银行
网银
自助
终端
特色
渠道
2.59%
3
0.06%
1.30%
0.12%
1.03%
0.08%
2.01%
5
0.14%
1.33%
0.02%
0.49%
0.03%
1.70%
7
1.34%
0.71%
-0.16%
-0.27%
0.08%
1.46%
8
0.87%
0.37%
0.00%
0.20%
0.02%
1.01%
10
-0.74%
1.50%
0.00%
0.23%
0.02%
1.95%
6
0.88%
0.77%
-0.01%
0.10%
0.01%
0.21%
2.04%
4
1.78%
0.16%
-0.01%
0.11%
0.01%
0.98%
11
0.42%
0.46%
-0.01%
0.08%
0.04%
0.82%
12
0.52%
0.15%
-0.03%
0.20%
0.02%
0.13%
13
-1.60%
2.02%
-0.01%
0.09%
-0.27%
6.09%
2
1.65%
0.32%
0.00%
0.05%
0.04%
4.03%
ⅩⅩ
1.45%
9
0.08%
1.26%
-0.12%
0.33%
0.10%
营业部
6.22%
1
-3.44%
0.37%
-0.20%
-0.89%
-0.01%
10.39%
5.不良贷款率
9月末全行不良贷款率为0.30%，与6月末持平。
不良贷款1830万元，比年初下降320万，但比6月末增加37万元，主要为曙光支行新增加一户个人不良贷款。
在剔除虚拟不良贷款180万元后，实际我行不良贷款余额1650万元。
目前，我行法人类不良贷款仅剩一户，即宁波轻纺城有限公司1200万元贷款，形态暂无变化。
天伦工贸15万元贷款已于8月份收回。
（二）劣于全市平均水平的指标
劣于全市平均水平的指标有：
人均经济增加值（23.85万<27.44万）、经济资本回报率（28.78%<30.66%）、存贷利差（3.92%<3.96%）、成本收入比（25.77%>24.08%）、个人贵宾客户金融资产占比提升（6.31%<7.52%）、点均折效存款增量（5886万<7564万）。
1.人均经济增加值
9月末全行人均经济增加值为23.85万元，高于6月末0.41万元；低于全市平均水平（27.44万元），全市排名第七，比二季度末排名上升一位。
前三季度，由于9月末信用风险余额3.52亿超计划3.3亿，扣除超限额经济资本占用费288万元，使得人均经济增加值减少了1.34万元。
从拨备前利润计划完成情况看，全市绝大多数支行都已完成序时计划。
我行在调增了利润之后，完成率从第三位上升到第二位。
全市各家支行拨备前利润完成情况表
单位:
万元
支行
实绩
计划
完成率
支行
实绩
计划
完成率
14396
12000
120%
大榭
3403
3200
106%
14925
13000
115%
镇海
12713
12000
106%
15485
13500
115%
象山
20351
19500
104%
36879
34000
108%
慈溪
49766
52000
96%
48674
45000
108%
宁海
18597
19500
95%
17771
16500
108%
海曙
13295
14500
92%
从全市该指标完成情况看，三季度末，10家支行（包括营业部）的人均经济增加值比半年末减少，降幅较大的为营业部、大榭、象山和宁海，主要是由于风险部调整的拨备支出增加及超限额经济资本占用费较多，以及新员工入职使得考核人数增加。
在3家该指标较半年末有所进步的支行中，北仑支行提升最快，人均经济增加值比半年末增加了3.08万元，主要是由于信用风险余额未超信贷计划，为全市唯一一家没有超限额经济资本占用费的支行。
从市区三行一部人均经济增加值完成情况看，营业部的人均经济增加值高于我行，海曙和江北则低于我行。
营业部资产减值准备支出是我行的1.8倍，全额资金调息剔除归属贴现中心的5983万；而我行只调减51万元，因此虽然账面利润营业部高于我行，但调整后净利润我行高于营业部。
由于营业部人数是我行的一半，人均经济增加值高于我行。
海曙三季度末拨备前利润比二季度增长的幅度为39%，小于我行增长幅度59%，差距达到1630万元（年化后），差距比二季度末的-285万元多了1915万元。
虽然当期实际拨备支出减少510万元，但是调整后拨备税后净利润仍少于我行665万元，人均经济增加值少于我行1.13万，排名从原来的第七名跌落至第九名，位于我行之后。
江北账面利润低于我行。
社保补差的1200万元使得江北人均经济增加值比不考虑该项调整时多了4.07万元，排名从12位上升1位。
2.经济资本回报率
9月末，我行经济资本回报率28.78%，低于全市平均水平（30.66%），排名全市第九，排名比二季末前进1位。
从全市完成情况看，宁海、余姚、象山支行分列前三；从市区行看，江北支行经济资本回报率最高，达到34.24%。
一方面是由于江北支行是典型的存差行，9月末存贷比55.5%，比我行存贷比（107.67%）低。
从前三季度利息收入、中间业务收入、全额轧差收入及利息支出四方面比较，全额资金轧差收入成为其占比不小的盈利点；另一方面，社保补差的1200万元使得江北经济资本回报率比不考虑该项调整时多了4.43%，排名从第7位上升3位。
ⅩⅩ年9月末江北、ⅩⅩ支行部分指标对比情况表单位：
万元
项目
江北支行
ⅩⅩ支行
相比
利息收入
15244
19332
-4088
中间业务收入
2356
3354
-998
全额钆差收入
9063
-917
9980
利息支出
11107
4496
6521
经济资本涉及综合绩效考核中共计37分的指标，对于效益提高和综合绩效考核得分具有举足轻重的地位。
在目前信贷规模紧张的情形下，我们更应该合理地配置信贷资源，因为不同信用等级的客户、不同期限的贷款带来的经济资本收益率是不同。
第一，不同信用等级的客户。
以一笔1年期的1000万元的信贷资金为例，假设要求综合回报率定为10%，以正常形态发放贷款。
可以看出，客户信用等级越高，经济资本成本
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