帐户管理制度帐户管理制度办法.docx

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帐户管理制度帐户管理制度办法

帐户管理制度帐户管理制度方法

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为标准账户，进一步提高资金使用效率，应制定标准的帐户管理。

下面为大家了有关帐户管理制度的范文，希望对大家有帮助。

第一章总那么

第一条为标准银行账户的开立和使用，维护经济、金融秩序，适应社会主义市场经济开展的需要，制定本方法。

第二条凡在中国境内开立人民币存款账户的机关、团体、部队、企业、事业单位、个体经济户和个人（以下简称存款人）以及银行和非银行金融机构（以下简称银行），必须遵守本方法的规定。

外汇存款账户的开立、使用和管理，按照国家外汇管理局颁发的外汇账户管理规定执行。

第三条存款帐户分为根本存款账户、一般存款帐户、临时存款账户和专用存款账户。

第四条根本存款账户是存款人办理日常转账结算和现金收付的账户。

存款人的工资奖金等现金的支取，只能通过本账户办理。

第五条一般存款账户是存款人在根本存款几户以外的银行借款转丰、与根本存款账户的存款人不在同一地点的附属非独立核算单位开立的账户。

存款人可以通过本账户办理转账结算和现金缴存，但不能办理现金支取。

第六条临时存款账户是存款人因临时经营活动需要开立的账户。

存款人可以通过本账户办理转账结算和根据枥家现金管理的规定办理现金收付。

第七条专用存款账户是存款人因特定的用途需要开立的账户。

第八条存款人只能在银行开立一个根本存款账户。

本方法另有规定的除外。

第九条存款人可以自主选择银行，银行也可以自愿选择存款开立账户。

任何单位和个人不得干预存款人、银行开立或使用账户。

第十条存款人在其账户内应有足够资金保证支付。

第十一条银行应依法为存款人保密，维护存款资金自主支配权，不代任何单位和个人查询、冻结、扣划存款人账户内存款。

国家法律规定的授权中国人民银行部属地的监督工程除外。

第十二条存款人在银行开立根本存款账户，实行由中国人民银行当地分支机构核发开户许可证制度。

银行对存款人开立或撤消账户，必须向中国人民银行分支机构申报。

第二章账户设置和开户条件第十三条以下存款人可以申请开立根本存款账户：

一、企业法人;

二、企业法人内部单独核算的单位;

三、管理财政预算资金和预算外资金的财政部门;

四、实行财政预算管理的行政机关、事业单位;

五、县级（含）以上军队、武警单位;

六、外国驻华机构;

七、社会团体;

八、单位附设的食堂、招待所、幼儿园;

九、外地常设机构;

十、私营企业、个体经济户、承包户和个人。

第十四条以下情况，存款人可以申请开立一般存款账户：

一、在根本存款账户以外和银行取得借款的;

二、与根本存款账户的存款人不在同一地点的附属非独立核算单位。

第十五条以下情况，存款人可以申请开立临时存款账户：

一、外地临时机构;

二、临时经营活动需要的。

第十六条以下资金，存款人可以申请开立专有存款账户：

一、根本建设的资金;

二、更新改造的资金;

三、特定有用途，需要专户管理的资金。

第十七条存款人申请开立根本存款账户，应向开户银行出具以下证明文件之一;

一、当地工商行政管理机关核发的《企业法人执照》或《营业执照》正文;

二、中央或地方编制委员会、、民政等部门的批文;

三、军队军对上、武警总队财务部门的开户证明;

四、单位对附设机构同意开户的证明;

五、驻地有权部门对外地常设机构的批文;

六、承包双方签订的承包协议;

七、俱的居民和户口簿。

第十八条存款人申请开立一般存款账户，应向开户银行出具以下证明文件之一：

一、借款或借款借据;

二、根本存款账户的存款人同意其附属的非独立核算单位开户的证明。

第十九条存款人申请开立临时存款账户，应向开户银行出具以下证明文件之一：

一、当地工商行政管理机关核发的临时执照;

二、当地有权部门同意设立外来临时机构的批件。

第二十条存款人申请开立专用存款账户，应向开户银行出具以下证明文件之一：

一、经有权部门批准立项的文件;

二、国家有关文件的规定。

第三章账户开立和撤消

第二十一条存款人申请开立根本存款账户，应填制开户申请书，提供本方法规定的证件，送交盖有存款人印章的印签卡片，经银行审核同意，并凭中国人民银行当地分支机构核发的开户许可证开立账户。

第二十二条存款人申请开立一般存款账户、临时存款账户和专用存款账户，应填制开户申请书，提供本方法规定的证明文件，送盖有存款人印章的印签卡片，经银行审核同意后开立账户。

第二十三条本方法条十三条第三、四、五项规定的存款人，已在银行开立一个根本存款账户的，可以根据其资金性质和管理需要另开立一个根本存款账户。

第二十四条存款人申请改变帐户名称的，应撤销原账户，按本方法的规定开立新帐户。

第二十五条存款人撤销账户，必须与开户银行核寻账户余额，经开户银行审查同意后，办理销户手续。

存款人销户时，应交回各种重要空白凭证和开户许可证。

第二十六条存款撤销根本存款账户后，可以按本方法的规定在另一家银行开立新账户。

第二十七条开户银行对一年（按对月对日计算）款发生收付活动的账户，应通知存款人自发出通知起30日内来行办理销户手续，逾期视同自愿销户。

第四章账户管理和责任

第二十八条中国人民银行负责协调、仲裁银行账户开立和使用方面的'争议，监督、稽核开户银行的账户设置和开立，纠正和处分违反本方法规定的行为，负责开户许可证的核发和管理。

开户许可证由中国人民银行总行统一制作。

第二十九条开户银行负责按本方法的规定对开立、撤销的账户进行审查，正确办理开户和销户，建立、健全开销户登记制度，建立账户管理档案，定期与存款人对账。

开户银行对根本存款账户的撤销，一般存款账户、临时存款账户、专用存款账户的开立或撤销，应于开立或撤销之日起7日内向中国人民银行当地分支机构申报。

第三十条银行不得对未持有开户许可证或已开立根本存款账户的存款人开立根本存款账户。

本方法另有规定的除外。

第三十一条银行不得违反本方法的规定强拉客户在本行开立根本存款账户。

信用社不得超出规定的业务范围，为存款人开立账户。

第三十二条存款人不得违反本方法的规定在多家银行机构开立根本存款账户。

存款人不得在同一家银行的几个分支机构开立一般存款账户。

第三十三条存款人不得因开户银行严格执行制度、执行纪律，转移根本存款账户。

存款人因前款原因转移根本存款账户的，中国人民银行不得对其核发开户许可证。

第三十四条存款人的账户只能办理存款人本身的业务活动，不得出租和转让账户。

第三十五条开户银行、存款人违反本方法第三十条、第三十一条、第三十二条和第三十三条第一款规定开设账户的，要限期撤销多余账户，并根据其性质和情节按规定处以罚款。

第三十六条开户银行违反本方法第五条第二款规定为存款人支付现金和违反第二十九条第二款规定的，应按规定对其处以罚款。

第三十七条存款人违反本方法第三十四条规定的，除责令其纠正外，按规定对账户出租、转让发生的金额处以罚款，并没收出租账户的非法所得。

第三十八条中国人民银行分支机构违反本方法规定核发开户许可证的，上级人民银行应按规定对其处以罚款。

第三十九条存款人违反本方法第二十五条第二款规定造成后果的，应由存款人承当责任。

第四十条银行工作人员违反本方法规定，徇私舞弊、贪污受贿、纵容违法行为的，应当根据情节轻重，给予行政处分和经济处分;构成犯罪的，由司法机关依法追究刑事责任。

第五章附那么

第四十一条本方法由中国人民银行负责解释、修改。

第四十二条本方法自1994年11月1日起施行，1977年10月28日中国人民银行颁发的《银行账户管理方法》同时废止。

第一条为了进一步提高资金使用效率，集中有限资金，节约管理费用，提高管理效率，结合公司实际，特制定本规定。

第二条公司开设银行账户应有明确开设目的和用途。

公司开立银行账户须由财务部门提出书面申请，根据有关规定须经本公司法人代表同意核准。

第三条定期对现有开户银行进行检查，对开户目的不明确又不经常动用的银行账户要及时清理，及时办理撤销银行账户的处理并在3个工作日内报公司财务部备案。

第四条确因特殊需要变更开户银行的，应按本规定的要求重新办理开户手续及销户的备案手续。

第五条妥善保管银行账户管理卡，按银行规定及时进行年检。

第六条公司要按照财政部和中国人民银行规定的用途使用银行账户，不得以任何名目出借、转让银行账户。

第七条公司应严格执行本规定，对违反以上规定的财务主管以及相关人员，一经查出将追究其责任。

第八条本规定由公司财务部负责解释。

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