32业绩合同管理办法doc.docx
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32业绩合同管理办法doc
北京金自天正智能控制股份有限公司
业绩合同管理办法
北大纵横管理咨询公司
二零零三年四月
第一章
总则
第一条目的
为保证战略的顺利实施，以合同的方式体现业绩考核的严肃性，使公司高层管理者及各部门总经理集中精力做好各自分管的工作，特制定本办法。
第二条业绩合同适用范围
业绩合同签订对象（受约人）主要是非公司董事会任命的高管人员和各事业部、职能部总经理。
业绩合同受约人可按自身的业绩合同分解成下属人员的关键业绩指标，以督促、考核下属人员，保证业绩合同的实现。
第三条业绩合同的期限
业绩合同的有效期为一年，具体签订日期根据公司的经营周期、会计核算等特点确定，通常情况下业绩合同的有效期可以设为每年一月一日至十二月三十一日止。
在有效期结束前，通过新一轮业绩目标谈判签订下一年的业绩合同。
第四条业绩合同的效力
业绩合同一旦被签署就具有约束力，在有效期内不得擅自更改。
如遇到对公司经营影响重大、不可抗拒的情况时（如自然灾害或外部环境的巨大改变），经合同双方协商，经理办公会批准，可以酌情予以调整。
第二章
业绩合同的制定
第一条业绩合同的作用
业绩合同作为绩效管理的有效手段，有助于：
（一）提高公司内部管理的透明度，有利于对业绩进行监督和及时反馈。
（二）将个人对业绩负责的做法制度化。
第二条业绩合同的设计原则
（一）以价值为驱动：
建立以价值创造为核心的企业文化；
（二）以岗位职责为基础：
全面体现各岗位关键业绩成果，充分反映岗位特色。
（三）与战略密切结合：
充分体现公司发展战略方向和目标，业绩指标及其权重的设定以公司战略为依据。
（四）公平一致性：
上下级进行开放、充分的沟通，对业绩合同产生认同。
第三条业绩合同核心内容
业绩合同主要包括四个部分：
（一）关键业绩指标类别
（二）关键业绩指标
（三）指标权重
（四）指标量化目标
第四条关键业绩指标类别
关键业绩指标分为三类：
（一）效益类：
体现公司价值创造的直接财务指标，全面衡量创造价值的能力，典型的效益类指标包括三类：
1.资产盈利效率指标，如投资资本回报率
2.现金获利能力指标，如自由现金流
3.盈利水平指标，如净利润、息税前利润
（二）营运类：
是实现公司价值增长的重要营运结果与控制变量，体现为完成战略及财务目标运用营运杠杆的能力，包括八类：
1.收入管理指标，如销售额
2.成本费用控制指标，如生产成本、管理费用
3.投资支出控制指标，如投资资本支出
4.营运资本管理指标，如营运资本周转期
5.进度管理指标，如产量计划完成率
6.科研管理指标，如新产品数量
7.质量管理指标，如产品合格率、废品率、返工率、投诉次数、客户满意度
8.安全管理指标，如特大事故次数
（三）组织类：
是实现积极健康的工作环境与公司文化的人员管理指标，体现推动公司价值观建立与人员组织竞争力的能力，包括三类：
1.岗位设置与聘用指标，如员工总数、减员数量
2.员工士气指标，如员工满意度
3.人才发展指标，如优秀人才流失率
第五条关键业绩指标的设定
（一）关键业绩指标的界定范围
1.关键业绩指标是对公司战略目标的分解，随公司战略的演化而被调整、修正；
2.关键业绩指标是能有效反映关键业绩驱动因素变化的衡量参数；
3.关键业绩指标是对重点经营行动的反映，而不是对所有操作过程的反映。
（二）关键业绩指标的作用
1.使高层领导清晰了解对公司价值最关键的经营操作的情况；
2.使管理者能及时诊断经营中的问题并采取行动；
3.有力推动公司战略的执行；
4.为业绩管理和上下级的交流沟通提供客观基础；
5.使经营管理者集中精力于对业绩有最大驱动力的经营方面。
（三）关键业绩指标的选择原则
1.指标应是所衡量的重要驱动因素，并与有关单位的使命/活动的战略方向一致；
2.指标能够测量或具有明确的评价标准，可量化分析；
3.受约人应有能力影响指标，并改进业绩；
4.指标必须有明确的计算方法和数据来源；
5.尽可能使用财务报表中已存在的项目来设计关键业绩指标。
（四）关键业绩指标的选择方法
1.效益类指标选择方法：
投资资本回报率是公司创造价值能力的根本衡量，适用于对损益结果有重大影响的经营管理人员，对总经理和事业部总经理加大该项指标的权重；
净利润与息税前利润考察创利能力，其中息税前利润剔除了融资成本和税收因素，事业部没有资本组织权，由公司统一报税，所以对事业部总经理考察息税前利润，对公司总经理则考察净利润；
2.营运类指标选择方法：
营运类指标反映岗位独特的工作成果，应尽量体现出主要年度目标，数量不应过多。
3.组织类指标选择方法：
员工满意度能体现对公司策略、文化和机制的认同，可分别考察公司和事业部的员工满意度。
第六条关键业绩指标的权重
对关键业绩指标权重的设计有以下要求：
1.对公司战略重要性高的指标权重大；
2.受约人影响直接且显著的指标权重大；
3.综合性强的指标权重大，如负有损益责任的总经理的效益类指标权重大；
4.权重分配在同级别、同类型岗位之间应具有一致性，同时兼顾每个岗位的独特性，具有一定的浮动范围。
典型通用指标，如部门管理费用、员工满意度所占权重应保持统一；
5.每一项指标的权重一般不小于5％，否则对综合业绩的影响太微弱。
为体现各指标的轻重缓急不同，指标之间的权重差异最好控制在5％以上。
第七条关键业绩指标的目标值
确定关键业绩指标的目标值，应遵循以下原则：
1.具有足够的挑战性，只有少数人能全部达标，大多数人只能重点实现其中部分指标；
2.综合考察多方面的信息依据，如历史业绩、对未来发展的预测、对事业部的控制要求，同行业竞争对手的业绩等；
3.发约人和受约人共同商讨而最终决定，当双方对目标设定无法达成一致时，发约人具有最终的决定权；
4.目标一经设定，原则上不再轻易改变。
第三章业绩合同的签订
第一条业绩合同制订流程见附件一。
第二条每年十二月上旬，总经理根据公司下年度经营计划，对公司整体目标进行分解，提出各直接下级关键业绩指标的定义、计分方式、目标值和权重等初步方案；
第三条每年十二月中旬，各高管人员对业绩合同的初步方案确认、修正并进行反馈；
第四条每年十二月下旬，人力资源部编制业绩合同初稿（详见附件二）；
第五条每年十二月下旬，总经理根据薪酬考核委员会建议提出业绩考核办法，人力资源部负责组织实施；
第六条每年一月份，人力资源部组织业绩合同双方讨论（考核指标详见附件三至附件七）。
董事长（发约人）与总经理（受约人）、总经理（发约人）与公司其他高管人员（受约人）分别就合同条款进行面对面协商，达成共识并签署合同；
第七条人力资源部组织业绩合同的协商签订工作，并负责合同备案。
第四章
业绩合同过程控制
第一条季度跟踪业绩合同完成情况
（一）人力资源部每季度向财务部、各部门搜集数据，采集业绩合同中量化指标的季度完成数据，对完成情况与分配到各季度的目标值进行比较；
（二）人力资源部向公司薪酬考核委员会、高管人员通报本季度业绩完成情况。
第二条阶段业绩汇报
阶段业绩汇报有利于业绩合同双方总结和回顾合同目标完成情况，提出改进措施。
每季度结束后，业绩合同受约人向发约人汇报业绩合同完成情况。
第三条业绩指标目标值的调整
（一）当阶段实际业绩明显高于或低于合同预期目标时，业绩合同受约人需详细陈述导致偏差的原因。
如属于外部环境的重大变化或自然灾害等不可抗力原因，人力资源部在进行充分调查的基础上，预测外部环境变化的趋势，及时提出业绩目标的调整意见，报总经理。
（二）总经理听取受约人的汇报后，分析导致偏差的原因，审议业绩目标调整意见。
经总经理批准后，人力资源部调整受约人的业绩目标，组织签约，双方重新签订业绩合同附件并备案。
第四条业绩改进计划
（一）当阶段实际业绩低于预期目标，不属于外部原因时，发约人与受约人共同分析产生偏差的原因，协商提出业绩改进计划和具体实施方案。
（二）总经理听取汇报后，审批业绩改进计划和具体实施方案。
（三）发约人指导、跟踪受约人业绩改进计划的落实情况，监督业绩改进效果。
第五章
绩效评定办法
第一条每年一月上旬对业绩合同进行考核，比较全年实际业绩与全年业绩合同目标差异，业绩合同总分作为受约人浮动薪酬与非物质性奖惩的依据。
第二条业绩合同数据收集
（一）财务部负责收集、核实全年财务数据（投资回报率、利润、现金流量、销售收入、成本、管理费用等），报人力资源部；市场部、企管部等部门负责收集、核实各自主管领域内的数据（市场占有率、品牌知名度、公司经营状况分析等），报人力资源部；人力资源部负责收集、核实其它数据（特大事故、员工满意度等）。
（二）人力资源部设计并发放员工满意度调查问卷，每年年底进行公司和事业部范围的民意测验，分别计算公司和各事业部员工满意度的平均得分。
第三条业绩合同分值计算
人力资源部计算各项关键业绩指标得分，累加即可得到业绩合同分值。
第四条业绩考核
每年元月份进行年度业绩考核会，确认年度考核成绩。
第五条当受约人在合同期内调离原职或担任新职，则应将其在任期间的实际业绩与其在任期间的合同目标进行衡量比较。
当实际业绩超过合同目标时，实际业绩不会自动成为下一年度的业绩目标，以确保受约人继续保持良好的进取动力。
第六章
业绩考核后续管理工作
第一条业绩考核结果的反馈
发约人通过面谈形式，把业绩考核结果以及考核的评定内容与过程告诉受约人，指出过去一年中取得的成绩与不足，并指明今后努力方向，改进方法和发展的要点，以及相应的期待、目标等。
第二条业绩考核结果的应用
（一）公司薪酬考核委员会、人力资源部根据《薪酬实施细则》中薪酬计算方法，参考业绩合同总分计算受约者个人年度奖励年薪。
（二）董事会依据业绩合同分值，决定对受约人的非物质奖惩，如职务任免、晋升、培训等。
第三条业绩考核结果的保管
业绩考核结果由人力资源部存档，作为下一年考核对比依据，以及其他人力资源管理依据。
第七章
附则
第一条业绩合同关键考核指标、指标权重、营运类指标计算方法、业绩合同综合分值及操作流程由人力资源部负责解释。
第二条效益类计算方法由财务部负责解释。
第三条本办法自公布之日起执行。
附件一：
业绩合同制订流程
附件二：
公司业绩合同
合同编号:
受约人姓名：
发约人姓名：
职位：
职位：
合同有效期：
年月日至年月日
为使公司年经营计划落到实处，经双方商定，同意签订年业绩合同。
业绩指标如下：
关键业绩指标
权重
年度目标值
计分方式
数据来源
A
%
B
%
。
。
。
%
%
%
%
%
%
%
发约人将依据本业绩合同对受约人年度经营业绩进行考核，年实际完成数以年度公司财务决算为准。
发约人根据合同完成情况，按《薪酬管理制度》给予奖罚。
受约人签名：
__________发约人签名：
_________
签署时间：
______年____月____日
业绩合同（编号:
）附件:
业绩合同执行跟踪表
关键业绩
指标
权重
目标
实际
期末
得分
一季度
二季度
三季度
四季度
一季度
二季度
三季度
四季度
%
%
%
说明:
1.填写本跟踪表的目的是为了加强对业绩合同的过程控制。
2.本附件与合同具有同等效力。
3.各阶段目标为年度目标的分解。
4.经每阶段业绩考核确认后责任双方将有关数据填入该表。
美文欣赏
1、走过春的田野，趟过夏的激流，来到秋天就是安静祥和的世界。
秋天，虽没有玫瑰的芳香，却有秋菊的淡雅，没有繁花似锦，却有硕果累累。
秋天，没有夏日的激情，却有浪漫的温情，没有春的奔放，却有收获的喜悦。
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3、春天来了，我要把心灵放回萦绕柔肠的远方。
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我翻开解冻的泥土，挖出埋藏在这里的梦，让她沐浴灿烂的阳光，期待她慢慢长出枝蔓，结下向往已久的真爱的果实。
4、好好享受生活吧，每个人都是幸福的。
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5、漂然月色，时光随风远逝，悄然又到雨季，花，依旧美；心，依旧静。
月的柔情，夜懂；心的清澈，雨懂；你的深情，我懂。
人生没有绝美，曾经习惯漂浮的你我，曾几何时，向往一种平实的安定，风雨共度，淡然在心，凡尘远路，彼此守护着心的旅程。
沧桑不是自然，而是经历；幸福不是状态，而是感受。
6、疏疏篱落，酒意消，惆怅多。
阑珊灯火，映照旧阁。
红粉朱唇，腔板欲与谁歌？
画脸粉色，凝眸着世间因果；未央歌舞，轮回着缘起缘落。
舞袖舒广青衣薄，何似院落寂寞。
风起，谁人轻叩我柴扉小门，执我之手，听我戏说？
7、经年，未染流殇漠漠清殇。
流年为祭。
琴瑟曲中倦红妆，霓裳舞中残娇靥。
冗长红尘中，一曲浅吟轻诵描绘半世薄凉寂寞，清殇如水。
寂寞琉璃，荒城繁心。
流逝的痕迹深深印骨。
如烟流年中，一抹曼妙娇羞舞尽半世清冷傲然，花祭唯美。
邂逅的情劫，淡淡刻心。
那些碎时光，用来祭奠流年，可好？
8、缘分不是擦肩而过，而是彼此拥抱。
你踮起脚尖，彼此的心就会贴得更近。
生活总不完美，总有辛酸的泪，总有失足的悔，总有幽深的怨，总有抱憾的恨。
生活亦很完美，总让我们泪中带笑，悔中顿悟，怨中藏喜，恨中生爱。
9、海浪在沙滩上一层一层地漫涌上来，又一层一层地徐徐退去。
我与你一起在海水中尽情的戏嬉，海浪翻滚，碧海蓝天，一同感受海的胸怀，一同去领略海的温情。
这无边的海，就如同我们俩无尽的爱，重重的将我们包裹。
10、寂寞的严冬里，到处是单调的枯黄色。
四处一片萧瑟，连往日明净的小河也失去了光彩，黯然无神地躲在冰面下恹恹欲睡。
有母女俩，在散发着丝丝暖意的阳光下，母亲在为女儿梳头。
她温和的把头发理顺。
又轻柔的一缕缕编织着麻花辫。
她脸上写满笑意，似乎满心的慈爱永远装不下，溢到嘴边。
流到眼角，纺织进长长的。
麻花辫。
阳光亲吻着长发，像散上了金粉，闪着飘忽的光辉。
女儿乖巧地依偎在母亲怀里，不停地说着什么，不时把母亲逗出会心的微笑，甜美的亲情融化了冬的寒冷，使萧索的冬景旋转出春天的美丽。
11、太阳终于伸出纤纤玉指，将青山的柔纱轻轻褪去。
青山那坚实的肌胸，挺拔的脊梁坦露在人们的面前，沉静而坚毅。
不时有云雾从它的怀中涌起，散开，成为最美丽的语言。
那阳光下显得凝重的松柏，那苍茫中显现出的点点殷红，那散落在群山峰顶神秘的吻痕，却又增添了青山另外的神秘。
12、原野里那郁郁葱葱的植物，叫我们丝毫感受不到秋天的萧索，勃勃生机与活力仍在田间高山涌动。
谷子的叶是墨绿的，长而大的谷穗沉甸甸地压弯了昨日挺拔的脊梁；高粱仍旧那么苗条，满头漂亮的红缨挥洒出秋的风韵；那纵横原野的林带，编织着深绿浅黄的锦绣，抒写出比之春夏更加丰富的生命色彩。
13、终于，心痛，心碎，心成灰。
终于选择，在月光下，被遗忘。
百转千回，早已物是人非；欲说还休，终于咫尺天涯；此去经年，你我终成陌路。
爱你，终是一朵花开至荼糜的悲伤，一只娥飞奔扑火的悲哀。
14、世界这么大，能遇见，不容易。
心若向阳，何惧忧伤。
人只要生活在这个世界上，就有很多烦恼，痛苦或是快乐，取决于你的内心。
人不是战胜痛苦的强者，便是屈服于痛苦的弱者。
再重的担子，笑着也是挑，哭着也是挑。
再不顺的生活，微笑着撑过去了，就是胜利。
15、孤独与喧嚣无关，摩肩接踵的人群，演绎着身外的花开花谢，没谁陪你挥别走远的流年。
孤独与忙碌迥异，滚滚红尘湮没了心境，可少了终点的奔波，人生终究一样的苍白。
当一个人成长以后，在他已经了解了世界不是由鲜花和掌声构成之后，还能坚持自己的梦想，多么可贵。
16、生活除却一份过往和爱情外，还是需要几多的遐思。
人生并不是单单的由过往和爱情符号所组成的，过往是人生对所有走过岁月的见证；因为简单，才深悟生命之轻，轻若飞花，轻似落霞，轻如雨丝；因为简单，才洞悉心灵之静，静若夜空，静似幽谷，静如小溪。
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