财务管理财务会计会计电算化操作指南.docx

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财务管理财务会计会计电算化操作指南

{财务管理财务会计}会计电算化操作指南

的权限设置：

“系统管理”窗口中，点“权限”菜单下的“权限”，在“操作员权限”中选选择“049东方式设备制造厂”账套后，在左侧的窗口中将向下的“滚动条”拖至最底端，可看到“李会计”等，选中“李会计”后，点“工具”栏上“修改”，在弹出的窗口中找到“总账”后点“√”再点其前面的“+”号，在展开的项目中点“凭证”前的“+”，将“审核凭证”前框上的“√”去掉，再将“恢复记账前状态”前框上的“√”去掉。

同样，在展开的项目中点“期末”前的“+”将“期末”下的“结帐”前框上的“√”去掉，最后在“UFO报表”前打上“√”。

赋权后点“确定”，便在右侧窗口中显示出李会计所具有的权限，表示赋权成功。

同样赋给“张出纳”权限。

其只有两项权限（即2个“√”）：

一是“总账”下的“凭证”下的“出纳签字”后点“√”；二是“总账”下的“出纳”后点“√”。

赋权后点“确定”退出，并将“系统管理”窗口最小化，此后的工作都是有“企业门户”中完成。

特别提醒：

上述权限的设置每套业务题均相同，所不同的只是操作员的名字而已，并且一个操作员的分工也一样。

即“会计”有四项工作：

第一是填制凭证；第二是月末结转扣益设置；第三是生成损益类科日的收入、支出凭证；第四是编制报表。

“出纳”有两项工作；第一是对“出纳凭证的签字”；第二是“银行对账”其它工作大部分由“主管”去完成，如刚开始是由“001主管”进入“企业门户”去完成增加“会计科目”、设置“凭证类别”“选项”“结算方式”和“即初余额”，后来的“凭证审核”、“记账”、“结账”、“查账”等也均由“主管”去完成。

大家可以将此牢记，以提高速度。

5、在科目设置中增加相关的明细账（根据余额表的内容增加）并在“编辑”中指定现金总账科目和银行总账科目。

在“选项”中选定出纳凭证必经由出纳签字。

（1）在科目设置中增加相关的明细账（根据余额表的内容增加）。

第一步进放“企业门户”控制台。

双击桌面上“企业门户”快捷方式，或者从“开始”→“用友ERP-U8”→“企业门户”进入，操作员001，选择你新建的账套，年度为“2007年”，操作日期为“2007-03-31”，点“确定”即进入“U8门户”控制台窗口。

第二步进入“总账”。

大部分工作都在“总账”控制台下完成。

双击“财务会计”下的总账，销等便可进入总账界面。

注意：

如果双击“总账”的提示“总账未启用。

。

。

”的话，则需先点“基础信息”多面手双击“基本信息”，再双击“系统启用”，点总账前的方框可启用“总账”。

第三步增加科目。

点“系统菜单”→“设置”→“会计科目”，便会弹出增加会计科目的窗口，点工具栏上的“增加”，即出现“会计科目新增”窗口，将第二大题“期初余额”表上所有的前面的有科目编码的明细科目输入，只须输入“科目编码”和“科目中文名称”两项即可，点“确定”，表示一个科目增加完成。

依次输完。

特别注意：

考试地为了节省时间，可一个科目接一个科目地输入，直接继续点“增加”，而不用退出去，找其一级科目后增加。

因为考试软件是2007年新会计制度科目，其一级科目编码与题目上的是一致的。

比如要在“应收账款”下增加明细科目“A公司”，题目上“A公司”的编码是“112201”，其中“1122”是一级科目“应收账款”的编码，“01”是“A公司”的编码，但使用时必须连一级科目一起输才表明“A公司”是“应收账款”的明细科目。

但我们平时练习的软件还是旧的会计科目表，“应收账款”的编码是“1131”故将“A公司”的编码改为“113101”，考试时不需要调整可直接输入“112201”，其他明细科目的编码可以此类推。

同理，后面填制凭证时我们练习时用的旧的会计科目填制凭证，但考试进我们必须使用新科目填制凭证。

考试涉及的主要有这么几个科目“现金”改为了“库存现金”，“短期投资”改为了“交易性金融资产”、“物资采购”改为了“材料采购”、“应付工资”改为了“应付职工薪酬”、“应交税金”改为了“应交税费”、“主营业务税金及附加”改为了“营业税金及附加”、“其他业务支出”改为了“其他业务成本”、“营业费用”改为了“销售费用”，“所得税”改为了“所得税费用”，其中基本不变或者考试时未涉及到。

（2）并在“编辑”中指定现金总账科目和银行总账科目。

其作用是为进行出纳签字、银行对账和票据管理。

方法：

还是在“会计科目”窗口上，点“编辑”菜单下的“指定科目”先点“现金总账科目”，点“库存现金”，点“＞”后，在“已选科目”里出现“库存现金”便可；然后再点“银行总账科目”，点“银行存款”，点“＞”后，在“已选科目”里出现“银行存款”便可。

注意：

“现金流量科目”不需设置，设了反而出错；也不要将“库存现金”和“银行存款”都指定在一具总账科目里。

选错了可反操作后重选。

（3）在“选项”中选定出纳凭证必经由出纳签字。

方法：

点“设置”下的“选项”，出现“选项”窗口，点“凭证”标签，在“出纳凭证必须经由出纳签字”前的方框上打“√”，去掉“制单序时控制”前框上的“√”，其它项目默认，点“编辑”→“确定”；

6、在凭证类型中设置：

收款凭证、付款凭证、转账凭证。

方法：

点“设置”下的“凭证类型”，选第二项，“收款凭证、付款凭证、转账凭证”→“确定”然后直接“退出”。

7、增加结算方式：

2支票201现金支票、202转账支票。

有的考题会是“1”“101”“102”

方法：

点“设置”下的“结算方式”，点工具栏“增加”后，在“结算方式编码”中输入“2”在“结算方式名称”中输入“支票”，并在“是否票据管理”方框中打“√”，然后点工具栏上的保存。

同样方法输入另两种方式，并“退出”。

（二）期初余额

将期初余额表中的余额输入到相应科目的期初余额框中。

方法：

点“设置”下的“明初余额”便可打开输入窗口。

用数学小键盘输入、输完一个科目的余额后回车即可，当全部输完后，必须点“工具栏”上的“试算”，进行试算平衡。

只有平衡了才可进行下一步操作，否则后面不能记账。

注意：

如果输错了，可直接修改或输入数学“0”回车即删除；深色框的余额是由下级科目自动汇总的，如果有错要修改，也只能修改其下级科目的余额。

（三）业务题

将3个月的凭证一次性输完，一次性出纳签字、一次性审核证后，再来分月完成各月的记账、转账生成和结账等工作。

第一步改时间和换操作员。

将计算机系统的时间改为2007-03-31，这样改了之后以后重注册时就不用去改时间了。

重注册更换操作员为会计（003）。

第二步填制凭证。

点“总账”→“系统菜单”→“凭证”，点“增加”出现新增窗口，可开始输入1月份第1笔业务的凭证。

选择凭证类型。

调整制单日期，一定不能错，错了扣分较大，特别注意月份，不要全部输成3月份的凭证。

“摘要”可以简输，比如1月份的第1笔业务输成“1”，以此类推。

输入会计科目。

具体有四种方法可供选择：

第一记得科目编码的，直接输入编码后回车，最快；第二直接输入汉字要顶格输，汉字之间也不能有空格，如果有明细科目则直接输入最末一级明细科目后回车，打字速度快者可选；第三从科目列表中查询，要熟悉科目所在类别，找到后直接双击则自动填上；

如果是银行存款科目，当回车后会自动弹出票据信息窗口，输入有关信息则可确定。

如果没有弹出此窗口说明你没有在会计科目“编辑”下指定“银行总账科目”为“银行存款”，或者结算方式下没有在“是否票据管理”框中打上“√”，可换成主管去调整过来即可。

另外提醒：

只有当光标置于“银行存款”科目上时才会在凭证的左下方出现“票号日期”信息，此时双击“票号日期”会再次弹出窗口，并可修改其内容。

输入金额，可采用数字键盘输入，红色线为小数点位置，错了可直接修改。

当输完后仍要接着输下一张凭证时，可直接点工具栏上的增加或按键盘上F5键，会自动保存当前凭证，并增加下一张空白凭证；如果是最后一张凭证则点“保存”。

同理将3个月凭证一次性输完。

输凭证时常见错误：

（1）出现“不满足借或贷方必有条件”错误，是凭证类型选择错误或是设置凭证类别时出错了，可立即调整；

（2）出现“日期不能滞后系统日期”错误，是计算机的系统日期小于制单的日期，调整计算机系统的日期为当月的最后天天即可；（3）出现“日期不能改为启用日期”错误，是因为启用“总账”模块时的日期不是“2007-01-01”，此时没办法调整了，考试时特别注意不能犯此错误。

第三步出纳签字。

当3个月份的凭证均输完后，重注册换成“出纳（002）”去进行出纳签字，进入日期为出纳签字，也是在此处操作。

提醒：

只有出纳凭证（即收款凭证和付款凭证）才需要出纳签字。

第四步凭证审核。

出纳签字后“重注册”换“主管（001）”去进行“凭证审核”，也可进行“成批审核凭证”，将3个月的凭证一次性审核完。

注意：

“制单人”和“审核人”必须是两个不同的操作员，如果发现错了，赶紧换成“出纳”去取消出纳签字后，再换成“会计”去删除该凭证后再填制正确的凭证。

注意：

“考试时不需要进行“主管签字”。

删除凭证的方法：

先点“制单”菜单下的“作废/恢复”，在凭证上标上“作废”字样后，再点“菜单下的“整理凭证”，选择凭证期间时要选择与作废凭证的月份相同，并“全选”后“确定”，同时要整理凭证断号。

记账、转帐、结帐

第五步对1月份记账。

凭证审核完后即可由主管对1月份的已审核的凭证记账，凭证未审核是不允许记账的。

第六步转账生成1月份的收入、支出凭证。

只有对1月份的凭证记账完后才可以由会计做月末损益类科目的转账生成，否则没有数据生成，或即使生成也是不正确的数据。

方法：

第一是转账定义。

重注册换成会计，点“期末”→“转账定义”→“期间损益”，“凭证类别”选择“转账凭证”，“本年利润科目”则点“放大镜”选择“权益”下的“本年利润”科目即可，然后“确定”。

此步骤称为转账定义，只需在1月份时定义一次，以后2、3朋份均不需去做。

第二是转账生成。

定义之后，点“转账生成”，选择“期间损益结转”，在“结转月份”上选择待结转月份，在“类型”上选择“收入”，点“全选”→“确定”。

如果当月有损益类的收入类科目则立即生成1张结转收入的凭证，特别注意将凭证的日期改为2007-01-31后，再点“保存”，即可正式生成。

然后点“退出”，不能点“确定”否则重复生成凭证。

如果当月没有损益类的收入类科目则提示“所有科目余额为零，没有生成转账凭证”。

同理，可做“支出”凭证。

第七步对刚生成的1月份的转账凭证进行审核，然后记账。

重注册换成主管去审核（提醒：

因为都是转账凭证而非出纳凭证，故不需出纳签字）。

第八步对1月份进行结账。

此时仍是主管，不用重注册，点“期末”→“结账”。

第九步做2、3月份的工作。

1月份结账后表示1月份的工作全部完成，便可开始依次去做2、3月份的工作，只有1月份结账后才可开始对2月份早已审核的凭证进行记账。

然后参照第五步至第八步的操作，可完成2月份的操作。

同样方法可完成3月份的操作。

特别注意的是转账生成的凭证日期要改：

2月份的改为2007-02-28，3月份的改为2007-03-31，注意3月份最后不结账只记账。

有时可能用的两个操作：

（1）反记账。

只有主管才有此权限，将光标置于“期末”下的“对账”上，按“Ctrl+H”组合键即弹出“恢复记账前状态功能已被激活”，再在“凭证”下就可找到“恢复记账前状态”，点击，按提示操作便可完成；

（2）反结账。

也只有主管才才能有此权限，将光标置于已“结账”的月份上，按“Ctrl+Shift+F6”组合键，要求输入主管的口令，确定后“结账”的月份上“√”自动消失，表示已取消该月的结账。

注意：

平时可去练习一两次，不提倡使用此功能，更不能依赖此功能来纠错，考试的尽量不要出这样的大错误，因为这样调整需要很多时间。

（四）查账

查账由主管或会计去完成（此时就是主管不需重注册），进入日期为2007-03-31，要同时打开“总账”和“UFO报表”两个模块。

第一步新建报表文件。

打开“UFO报表”模块，点“新建”，出现一新的电子报表，在相应的单元格上输入内容。

比如在A1中输入“月份”、B1中输入“科目名称”等等，将表结构定义好后点左下角红色的“格式”，提示“提否确定全表重算”，点“否”后表格式转为数据状态，可等待输入余额。

注意：

余额是在数据状态下输入的，这样才会自动出来金额的小数。

第二步查科目的余额。

打开“总账”模块，点“账表”→“科目账”→“余额表”。

在弹出的对话框中只需选择要查询的月份，其它可默认不变。

比如要查的是1月份部分账的期末余额，故在“月份”中选择“2007.01”—“2007.01”，“确定”后出现2007.1—2007.01的“发生额及余额表”，可查询到1月份相关账户的余额。

比如银行存款的期末余额为“899000.00”。

将此余额输入到前面新建的报表文件中的“C2”单元格中即可。

依次查询并输入相应的余额。

注意：

有的科目在余额表中查询不到，是因为该科目当月没有使用过无余额，但在余额表中也必须输入“0”，否则表明你没查。

无论是借方余额还是贷方余额还是贷方余额均输成正数。

第三步保存文件。

文件名为“余额.rep”（也有考题是“科目余额.rep”），并存放在考题指定目录下。

可点“文件”菜单下的“另存为”或直接点工具栏上的磁盘保存。

（五）银行对账√银行对账由出纳去完成。

第一步重注册换成“出纳（002）”。

进入日期为2007-03-31，点“总账”下的“出纳“→”银行对账“，将此下的6个功能除了”“查询对账勾对情况”可以不做外，其余要依次逐项完成。

第二步录入期初余额。

点“银行对账期初录入”，选择“银行存款”或者其明细科目后“确定”。

首先将“启用日期”改为对账单当月1日，并点工具栏上的“方向”→“是”，将对账单余额方向调为贷方。

无论对哪个月份的账，在左边“单位日记账”的“调整前余额”框中均输入第五大题第一行的期初余额，在右边“银行对账单”的“调整前余额”框中输入第二大题银行存款的期初余额。

如果是1月份的银行对账此两余额相等，比如此套题均为“264000”，输完“退出”。

第三步录入对账单。

点“银行对账单”，在月份框中均输入要对账的月份，点“确定”→“增加”，将银行对账单的记录全部录入（注意第一行是期初余额不需四舍五入主），录入完后最后的余额应与表中的余额相等。

最后天行空白行，按键盘左上角的“ESC”键可消除。

注意要保存“。

第四步进行对账。

点”“银行对账”，在月份框中也要输入对账的月份，点“确定”，点工具栏最左端的“对账”。

在弹出的对话框的“截止日期”框中选择要对账的月份的最后一天，看需要可将“结算方式相同”和“结算票号相同”前面的“√”取消，点“确定”。

在符合条件的纪录的“两清”上打上红圈表示发已经对上账记录，其余的为“未达账项”，退出。

第五步余额表查询。

点“余额调节表查询”，打开后可立即退出。

第六步核销已达账。

点“核销银行账”→“确定”→“是”，提示“银行账核销完毕”，点“确定”后可“退出”。

银行对账完毕。

（六）报表

由会计去做，必须做三个月的报表，共有6张表，即使是空白的报表也要保存。

第一步重注册换成“会计”。

进入日期为2007-03-31，打开“UFO”报表模块，点工具栏上的“新建”，生成一空白表；

第二步打开“UFO”报表模块，点菜单上的“格式”→“报表模板”，在“您所在的行业”中选择“2007年新会计制度科目”，在“财务报表”中选择“资产负债表”，点“确定”后，再点“确定”，出现资产负债表的格式；

第三步点左下角红色的“格式”，将报表转为数据状态。

如提示“是否定全表重算”，点“否”，报表的左下角出现红色的“数据”字样，表示报表已转为数据状态。

然后点工具栏上的“数据”→“关键字”→“录入”，在弹出的对话框中输入将要生成的日期：

2007年1月31日，点“确定”，提示“是否重算第一页”，点“是”，即开始计算，报表计算要1、2分钟。

第五步保存报表。

生成数据后，报表一般会自动平衡、考试时可不必去查看，可直接点“文件”菜单下的“另存为”，注意调整保存位置和文件名，最后点“另存为”即表示“资产负债表1月”已做完。

注意：

平时练习时有的业务题报表的期末数会不平衡，是因为新版软件中所有者权益下的“未分配利润”的取数公式没有包括“本年利润”，期末时“本年利润”科目的期末余额结转为零，故不平。

如果要使其平衡，则必须在格式状态下将“未分配利润”项目的“期末数”的取数公式加上“本年度利润”；QM（“4103”，月，，，年，，），新版软件下要平衡“本年利润”公式一定要加入才能平衡。

方法：

在格式状态下找到该公式，双击，在弹出的窗口中悠入，可先便复制一完整的公式，然后再粘贴，将其编码改为要增加的编码即可。

只要1月份调整了就可以，2、3月份可不用调整公式，因为模版已在1月份保存了，可直接录入2、3月份的关键字。

第六步做2、3月份的报表。

不用退出，可立即点工具栏上的“数据”→“关键字”→“录入”，在弹出的对话框中输入2007年2月28日，并按照第四步的相关操作可生成2月份的资产负债表。

同理，可做3月份的资产负债表。

各月的利润表与资产负债表的生成操作一致，可参照完成。

考试注意问题：

第一，试卷从服务器中随机抽题，每个人不同，包括理论题和业务题。

理论有判断题20*1、单选题20*1、多选题20*3，共100分；业务题100分。

合格分数线为理论至少50分、业务至少60分，但理论和业务相加总分必须达到120分才算通过。

考试总时间120分钟。

一般要求先做业务题，业务题必须在70-80分钟内完成，否则做理论题的时间就太短了。

业务题简洁流程：

一定要记住！

1、系统管理窗口（admin\2007-01-01）：

增加用户→建立账套→设置权限；

2、企业门户（001主管、2007-01-01）：

增加科目→编辑库存现金、银行存款总账科目→出纳凭证选项→凭证类别→结算方式；

3、将计算机系统时间改为2007-03-31；

“（003会计、2007-03-31）”代表“重注册”换人

4、（003会计、2007-03-31）填3个月凭证→（002出纳、2007-03-31）出纳签字→（001主管、2007-03-31）审核凭证→1月份记账→（003会计、2007-03-31）转账设置→转账定义→转账生成收入、支出损益凭证（注意保存时将生成的任证日期改为2007-01-31）→（001主管、2007-03-31）审核转账生成的凭证→记账→结账；

5、（001主管、2007-03-31）对2月份记账→（003会计、2007-03-31）转账生成（注意保存时将生成凭证日期改为207-02-28）→（001主管、2007-03-31）审核转账生成的凭证→记账→结账；

6、（001主管\2007-03-31）对3月份记账→（003会计\2007-03-31）转账生成（注意保存时将生成凭证日期改为207-03-31）→（001主管\2007-03-31）审核转账生成的凭证→记账（3月份不用结账）；

7、（001主管\2007-03-31）查账；8、（002出纳\2007-03-31）银行对账；9、（003会计师\2007-03-31）做会计报表。

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