财务会计与电算化管理知识分析实务.docx
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财务会计与电算化管理知识分析实务
山东商务职业学院
会计系
会计电算化实务
实验指导书
郑翠菊、林文、王磊等编著
2013年8月
财务链篇
实验一系统管理------------------------------------------------3
实验二基础设置------------------------------------------------4
实验三总账系统初始化------------------------------------------6
实验四报表格式设置--------------------------------------------8
实验五薪资系统初始化-----------------------------------------10
实验六固定资产系统初始化-------------------------------------12
实验七应收系统初始化-----------------------------------------13
实验八应付系统初始化-----------------------------------------15
实验九总账系统日常业务---------------------------------------16
实验十薪资系统日常业务---------------------------------------18
实验十一固定资产系统日常业务
（1）----------------------------20
实验十二应收系统日常业务-------------------------------------21
实验十三应付系统日常业务-------------------------------------25
实验十四出纳日常业务-----------------------------------------28
实验十五期末业务处理-----------------------------------------30
实验十六编制报表---------------------------------------------33
实验十七固定资产系统日常业务
（2）-----------------------------34
供应链篇
实验一普通采购业务--------------------------------------------35
实验二采购退货业务--------------------------------------------38
实验三普通销售业务--------------------------------------------40
实验四销售退货业务--------------------------------------------43
实验五其他业务------------------------------------------------45
实验六期末业务处理--------------------------------------------46
财务链篇
实验一系统管理
一、实验类别：
操作性。
二、实验目的：
1、掌握增加操作员、建立账套和设置操作员权限的操作方法。
2、掌握账套修改和账套备份的操作方法。
3、熟悉设置备份计划的操作。
三、实验学时：
2学时。
四、实验设备环境：
设备：
实验机房在规定上机时间保证每位同学一台PC机，配备实验要求环境；
实验平台：
用友ERP—U8（U872版）
五、实验内容：
1、增加操作员。
2、建立账套（不进行系统启用的设置）。
3、设置操作员权限。
4、设置备份计划。
5、将账套修改为有“外币核算”的账套。
6、账套备份。
六、操作过程：
1、启动并注册系统管理
启动：
开始∣程序∣用友ERP-U872∣系统服务∣系统管理。
注册：
系统∣注册，操作员：
admin，密码：
空。
2、增加操作员
权限∣用户，单击[增加]，输入后，单击[增加]。
编号
姓名
口令
所属部门
角色
001
周健
1
财务部
账套主管
002
王东
2
财务部
总账会计
003
张平
3
财务部
出纳
004
本人姓名
4
财务部
3、建立账套
系统管理员注册系统管理，账套∣建立。
（1）输入账套信息
账套号：
教师指定；账套名称：
华兴公司（本人姓名）；启用会计期：
2013年9月
注：
账套号：
5班：
5+学号；6班：
6+学号，……，27班：
1+学号。
（2）输入单位信息
单位名称：
北京华兴有限公司；单位简称：
华兴公司；单位地址：
北京市海淀区花园路甲1号；法人代表：
杨文；邮政编码：
100088；税号：
100011010266888。
（3）输入核算信息企业类型：
工业；行业性质：
2007年新会计制度科目；账套主管：
周健；
按行业性质预置科目。
（4）输入基础信息
基础信息：
对存货、客户、供应商进行分类。
（5）设置分类编码方案
分类编码方案：
科目编码级次：
4222；客户分类编码级次：
123；部门编码级次：
122；存货分类编码级次：
122；收发类别编码级次：
12；结算方式编码级次：
12；供应商分类编码级次：
12。
（6）数据精度
默认。
4、设置操作员权限
（1）账套主管：
权限∣权限，选好操作员，选好账套，
账套主管，单击[是]。
例：
操作员：
本人姓名；账套：
本人的账套；
账套主管，单击[是]。
（2）一般操作员：
权限∣权限，选好操作员，选好账套，单击[修改]，……，单击[保存]。
例：
操作员：
王东；账套：
本人的账套；单击[修改]，
总账，□恢复记账前状态，□出纳签字，□出纳；
工资管理；
固定资产；
应收；
应付；单击[保存]。
操作员：
张平；账套：
本人的账套；单击[修改]，
出纳签字，
出纳，单击[保存]。
编号
姓名
权限
001
周健
账套主管的全部权限
002
王东
公用目录设置，除恢复记账前状态及出纳签字和出纳的全部权限外的所有总账系统的权限、薪资管理、固定资产、应收、应付的全部权限
003
张平
公用目录设置，出纳签字及出纳的所有权限
004
本人姓名
账套主管的全部权限
5、设置备份计划
系统∣设置备份计划，单击[增加]，计划编号：
2013—1；计划名称：
××号账套；备份类型：
账套备份；发生频率：
每周；发生天数：
7；开始时间：
17点；有效触发：
2；保留天数：
0；备份路径：
D:
\MyDocuments\账套备份；
××号华兴公司（本人姓名）；单击[增加]。
6、修改账套
例：
将账套修改为有“外币核算”的账套。
账套主管注册系统管理，账套∣修改，
外币核算。
7、账套备份
先在D盘上建一个文件夹（名字最好是年月日+自己的姓名），系统管理员注册系统管理，账套∣输出，选好账套，……，选择备份路径为D盘下的那个文件夹。
七、实验报告：
只能以书面形式提交。
八、实验总结：
体会、评论与收获。
必写，内容随意。
实验二基础设置
一、实验类别：
操作性。
二、实验目的：
1、掌握引入账套和在企业应用平台中启用总账、薪资、固定资产等系统的方法。
2、掌握部门档案、职员档案、客户分类、客户档案、供应商分类和供应商档案设置的方法。
3、熟悉数据权限设置。
三、实验学时：
1学时。
四、实验设备环境：
设备：
实验机房在规定上机时间保证每位同学一台PC机，配备实验要求环境；
实验平台：
用友ERP—U8（U872版）
五、实验内容：
1、引入账套。
2、在“企业应用平台”中启用“总账”、“薪资管理”、“固定资产”、“应收”和“应付”系统。
3、设置部门档案。
4、设置职员档案。
5、设置客户分类。
6、设置客户档案。
7、设置供应商分类。
8、设置供应商档案。
9、设置操作员王东有权对张平及周健所填制凭证的查询、删改、审核、弃审以及关闭的权限。
10、账套备份。
六、操作过程：
1、引入账套
先把上次输出的账套文件夹拷贝到D盘，系统管理员注册系统管理，账套∣引入，选择D盘下的那个文件夹中“.Lst”后缀的文件。
2、系统启用
例：
在“企业应用平台”中启用“总账”系统（启用日期为2013年9月1日）。
开始∣程序∣用友ERP-U872∣企业应用平台，账套主管注册，基础设置∣基本信息∣系统启用，
总账，选择启用年月日，单击[确定]。
用相似方法启用其他系统。
3、设置部门档案
基础档案∣机构人员∣部门档案，单击[增加]，输完后[保存]。
4、设置职员档案
基础档案∣机构人员∣人员档案，选中某部门后，单击[增加]，输完后[保存]。
5、设置客户分类
础档案∣客商信息∣客户分类，单击[增加]，输完后[保存]。
6、设置客户档案
基础档案∣客商信息∣客户档案，选中某一分类后，单击[增加]，输完后[保存]。
7、设置供应商分类
基础档案∣客商信息∣供应商分类，单击[增加]，输完后[保存]。
8、设置供应商档案
基础档案∣客商信息∣供应商档案，选中某一分类后，单击[增加]，输完后[保存]。
9、设置数据权限
在“企业应用平台”中，业务工作∣财务会计∣总账∣设置∣数据权限分配，①业务对象：
用户；②在用户中选中“王东”；③单击[授权]；④在出现的窗口中，先选中“张平”，单击“>”；再选中“周健”，单击“>”；最后单击[保存]。
10、账套备份
系统管理员注册系统管理，账套∣输出。
七、实验报告：
只能以书面形式提交。
八、实验总结：
体会、评论与收获。
必写，内容随意。
实验三总账系统初始化
一、实验类别：
操作性。
二、实验目的：
1、掌握总账系统初始化的相关操作。
2、巩固掌握引入账套和账套备份的操作。
三、实验学时：
2学时。
四、实验设备环境：
设备：
实验机房在规定上机时间保证每位同学一台PC机，配备实验要求环境；
实验平台：
用友ERP—U8（U872版）
五、实验内容：
1、引入账套。
2、设置系统参数。
3、设置外币。
4、设置会计科目。
5、设置项目目录。
6、设置凭证类别。
7、输入期初余额。
8、设置结算方式。
9、账套备份。
六、操作过程：
1、引入账套
系统管理员注册系统管理，账套∣引入。
2、设置系统参数
业务工作∣财务会计∣总账∣设置∣选项，[编辑]，选好参数后，[确定]。
3、设置外币
基础设置∣基础档案∣财务∣外币设置，[增加]，输入币符“$”、币名“美元”；汇率小数位：
2；[确认]。
在左边选中该外币，输入2013.09的记账汇率“6.8”，[退出]。
4、设置会计科目
（1）增加会计科目
（若
按行业性质预置科目，则需修改、增加部分会计科目。
）
基础设置∣基础档案∣财务∣会计科目，单击[增加]输入，单击[确定]保存。
（2）修改会计科目
找到某科目后，双击该科目，单击[修改]，修改后[确定]。
（3）删除会计科目
选择某科目，单击[删除]，[确定]。
（4）指定现金、银行会计科目
基础设置∣基础档案∣财务∣会计科目，编辑∣指定科目，选择“1001库存现金”为现金科目、“1002银行存款”为银行科目，单击[确定]。
5、设置项目目录
（1）定义项目大类
基础设置∣基础档案∣财务∣项目目录，单击[增加]，输入“自建工程”，单击[下一步]，[下一步]，[完成]。
（2）指定核算科目
先选项目大类“自建工程”，再在“核算科目”页签，选“1604在建工程”，单击“>”，最后[确定]。
（3）定义项目分类
在“项目分类定义”页签，输入分类编码和名称，单击[确定]保存。
（4）定义项目目录
①在“项目目录”页签，单击[维护]，单击[增加]，输入项目编号和名称，选择所属分类码，按[Enter]键或用鼠标单击别处。
②如出现空白行，按[Esc]键。
6、设置凭证类别
基础设置∣基础档案∣财务∣凭证类别，先选择凭证类别，再确定限制条件。
7、输入期初余额
（1）录入基本科目余额（主体账）
业务工作∣财务会计∣总账∣设置∣期初余额，直接输入末级科目（底色为白色）的累计借方、累计贷方和期初余额，输入后按[Enter]键或用鼠标单击别处。
（2）录入辅助核算科目余额（辅助账）
设置了辅助核算的科目底色显示为黄色，累计借方、累计贷方和期初余额的录入要到相应的辅助账中进行。
方法是：
双击累计借方、累计贷方或期初余额三栏中任一栏，进入相应的辅助账窗口，按明细输入每笔业务的金额，完成后单击“退出”按钮，辅助账余额自动带出。
（3）试算平衡
[试算]。
8、设置结算方式
基础设置∣基础档案∣收付结算∣结算方式。
9、账套备份
系统管理员注册系统管理，账套∣输出。
七、实验报告：
只能以书面形式提交。
八、实验总结：
体会、评论与收获。
必写，内容随意。
实验四报表格式设置
一、实验类别：
操作性。
二、实验目的：
1、掌握报表软件的一些基本概念。
2、掌握报表格式设置和公式设置的方法。
3、掌握生成报表模板的方法。
三、实验学时：
2学时。
四、实验设备环境：
设备：
实验机房在规定上机时间保证每位同学一台PC机，配备实验要求环境；
实验平台：
用友ERP—U8（U872版）
五、实验内容：
1、引入账套。
2、设计利润表的格式。
3、按2007年新会计制度科目设置利润表的计算公式。
4、录入审核公式。
5、录入舍位平衡公式。
6、保存报表格式为“自制利润表”，存放在目标文件夹中。
7、按2007年新会计制度科目生成资产负债表模板。
8、删除“编制单位”，设置关键字“单位名称”，保存资产负债表模板到目标文件夹中。
9、账套备份。
六、操作过程：
1、引入账套
系统管理员注册系统管理，账套∣引入。
2、设计利润表的格式
先新建一张表页（文件∣新建），再设计利润表的格式。
（1）设置表尺寸
格式∣表尺寸，行数：
16，列数：
4，[确认]。
（2）定义行高和列宽
格式∣行高，格式∣列宽。
（3）画表格线
选中A3:
D16，格式│区域画线，一般选“网线”。
（4）定义组合单元
选择A1:
D1，格式│组合单元，[整体组合]或[按行组合]。
（5）输入项目内容
标题、表头、表体、表尾。
（6）设置单元属性
格式∣单元属性，设置单元类型及数据格式、对齐方式、字型、字体、字号及颜色、边框样式等内容。
（7）定义关键字
①设置关键字
关键字：
单位名称、年、月。
例：
在A2单元设置关键字“单位名称”。
在格式状态下，选中A2单元，数据∣关键字∣设置，⊙单位名称，[确定]。
②调整关键字位置
例：
调整关键字“月”在C2单元中间位置。
在格式状态下，选中C2单元，数据∣关键字∣偏移，月：
-30，[确定]。
3、按新会计制度设置利润表的计算公式
（1）直接输入公式
必须在英文状态、格式状态下通过“定义公式”窗口输入单元公式。
例：
?
C4+Select（?
D4,年@=年and月@=月+1），取同年上月D4单元数，加上本月C4单元数。
（2）利用函数向导输入公式
例：
FS（"6001",月,"贷",,,,,）+FS（"6051",月,"贷",,,,,），主营业务收入的本月贷方发生额和其他业务收入的本月贷方发生额之和。
4、录入审核公式
数据∣编辑公式∣审核公式，
输入：
C11=C4-C5-C6-C7-C8-C9-C10
MESS“营业利润计算有误！
”
C16=C14-C15
MESS“净利润计算有误！
”
[确定]。
5、录入舍位平衡公式
数据∣编辑公式∣舍位公式，舍位表名：
swb
舍位范围：
C4:
D16
舍位位数：
3
平衡公式：
C11=C4-C5-C6-C7-C8-C9-C10，
C16=C14-C15
[完成]。
6、保存报表格式为“自制利润表”，存放在目标文件夹中
文件│保存，保存在：
D:
\2013+月+日+本人姓名文件夹，修改文件名为“自制利润表”，[另存为]。
7、按新会计制度科目生成资产负债表模板
（1）文件∣新建，生成一张空白表。
（2）格式∣报表模板，您所在的行业：
2007年新会计制度科目，财务报表：
资产负债表，[确认]，[确定]。
8、删除“编制单位”，设置关键字“单位名称”，保存资产负债表模板到目标文件夹中
（1）在格式状态下，选中A3单元，删除“编制单位”。
（2）数据∣关键字∣设置，⊙单位名称，[确定]。
（3）文件│保存，保存在：
D:
\2013+月+日+本人姓名文件夹，修改文件名为“资产负债表”，[另存为]。
9、账套备份
系统管理员注册系统管理，账套∣输出。
七、实验报告：
只能以书面形式提交。
八、实验总结：
体会、评论与收获。
必写，内容随意。
实验五薪资系统初始化
一、实验类别：
操作性。
二、实验目的：
1、掌握建立薪资账套和工资类别的方法。
2、掌握设置工资项目和计算公式的方法。
3、熟悉薪资账套与系统管理中的账套的区别。
三、实验学时：
2学时。
四、实验设备环境：
设备：
实验机房在规定上机时间保证每位同学一台PC机，配备实验要求环境；
实验平台：
用友ERP—U8（U872版）
五、实验内容：
1、引入账套。
2、建立薪资账套。
3、基础设置。
4、工资类别管理。
5、设置在职人员的人员档案。
6、设置在职人员的工资项目。
7、设置在职人员的计算公式。
8、设置退休人员的人员档案。
9、设置退休人员的工资项目。
10、账套备份。
六、操作过程：
1、引入账套
系统管理员注册系统管理，账套∣引入。
2、建立薪资账套
第一次进入薪资系统，根据建账向导逐步完成薪资账套。
3、设置人员附加信息
薪资管理︱设置︱人员附加信息设置，[增加]，输入或参照选择，最后[返回]。
4、设置工资项目
薪资管理︱设置︱工资项目设置，[增加]，直接输入名称或在名称参照中选择名称，其他项选择输入。
输完后，[确认]。
[确定]。
5、设置银行名称
基础设置︱基础档案︱收付结算︱本单位开户银行，编号自定，银行账号：
310066632018，开户银行为“工行北京支行花园办事处”，所属银行编码：
01。
基础设置︱基础档案︱收付结算︱银行档案，修改“中国工商银行”，个人账户规则：
账号长度：
11，自动带出账号长度：
8。
6、设置工资类别
薪资管理︱工资类别︱新建工资类别，输入“在职人员”，[下一步]，选择所有部门，
选定下级部门，[完成]。
系统提示“是否以2013-09-01为当前工资类别的启用日期？
”，[是]。
薪资管理︱工资类别│关闭工资类别，再单击薪资管理︱工资类别│新建工资类别，输入“退休人员”，[下一步]，单击选中“人事部”，[完成]。
出现系统提示，[是]。
单击薪资管理︱工资类别│关闭工资类别。
7、设置在职人员的档案
薪资管理︱工资类别│打开工资类别，选“在职人员”，[确定]。
设置︱人员档案，[增加]，分别输入人员档案（分基本信息和附加信息），[确认]。
8、设置在职人员的工资项目
打开“在职人员”工资类别，薪资管理︱设置︱工资项目设置，在“工资项目设置”页签中，[增加]，从名称参照中分别选择“基本工资”、“奖金”等工资项目，选完后，用“移动”钮调整项目位置，即各增项（除“实发合计”外）在“应发合计”上面，各减项在“扣款合计”上面，其它不用调整，[确认]。
9、设置在职人员的计算公式
例：
缺勤扣款＝基本工资/22*缺勤天数
供应部和销售部的交通补贴为200元/人，其他部门的交通补贴为60元/人。
住房公积金＝（基本工资＋职务补贴＋福利补贴＋交通补贴＋奖金）*0.08
计税工资=基本工资＋职务补贴＋福利补贴＋交通补贴＋奖金－缺勤扣款－住房公积金
薪资管理︱设置∣工资项目设置，单击“公式设置”页签，单击“工资项目”区域中的[增加]，再单击▼，选“缺勤扣款”；单击公式定义区，出现编辑光标，先选“基本工资”，再单击“/”，再输入“22”，再单击“*”，再选“缺勤天数”（说明：
出现编辑光标后的选择和单击都在窗口下半部分），最后[公式确认]。
单击[增加]，再单击▼，选“交通补贴”，单击[函数公式向导输入…]，单击选中“函数名”中的“iff”，再单击[下一步]；单击“逻辑表达式”栏的参照按钮，再单击“参照列表”的▼，选“部门”，再选“供应部”，[确认]；再将光标放在“供应部”后，先空一格，输入“or”，再空一格，单击参照按钮，再单击▼，选“部门”，再选“销售部”，[确认]；在“算术表达式1”文本框中输入“200”，在“算术表达式2”文本框中输入“60”，[完成]；最后[公式确认]。
单击[增加]，再单击▼，选“住房公积金”；单击公式定义区，单击“（”，再选“基本工资”，再单击“+”，再选“职务补贴”，再单击“+”，再选“福利补贴”，再单击“+”，再选“交通补贴”，再单击“+”，再选“奖金”，再单击“）”，再单击“*”，再输入“0.08”，最后[公式确认]。
依此方法设置“计税工资”的公式。
在“公式设置”页签中，用“移动”钮调整项目位置，即“交通补贴”在“应发合计”的上面，“缺勤扣款”和“住房公积金”在“扣款合计”的上面，“计税工资”在“实发合计”的下面，[确认]。
10、设置退休人员的档案
薪资管理︱工资类别│打开工资类别，选“退休人员”，[确认]。
设置︱人员档案，[增加]，输入人员档案（分基本信息和附加信息），[确认]。
11、设置退休人员的工资项目
打开“退休人员”工资类别，设置︱工资项目设置，在“工资项目设置”页签中，[增加]，从名称参照中选择工资项目“基本工资”，选完后，用“移动”钮调整项目位置，[确认]。
12、账套备份
系统管理员注册系统管理，账套∣输出。
七、实验报告：
只能以书面形式提交。
八、实验总结：
体会、评论与收获。
必写，内容随意。
实验六固定资产系统初始化
一、实验类别：
操作性。
二、实验目的：
1、掌握固定资产子账套建立的方法。
2、掌握固定资产基础设置和录入原始卡片的操作。
三、实验学时：
2学时。
四、实验设备环境：
设备：
实验机房在规定上机时间保证每位同学一台PC机，配备实验要求环境；
实验平台：
用友ERP—U8（U872版）
五、实验内容：
1、引入账套。
2、建立固定资产子账套。
3、基础设置。
4、录入原始卡片。
5、账套备份。
六、操作过程：
1、引入账套
系统管理员注册系统管理，账套∣引入。
2、建立固定资产子账套
进入固定资产子系统后，[是]，①约定及说明：
[下一步]；②启用月份：
[下一步]；③折旧信息：
[下一步]；④编码方式：
固定资产编码方式：
自动编码，[下一步]；⑤账务接口：
对账科目：
固定资产对账科目：
1601,固定资产；累计折旧对账科目：
1602,累计折旧，[下一步]；⑥[完成]，出现系统提示，[是]；⑦又出现系统提示，[确定]。
3、选项设置
设置∣选项，[编辑]，“与账务系统接口”页签：
①[固定资产]缺省入账科目：
1601,固定资产；②[累计折旧]缺省入账科目：
1602,累计折旧；③[固定资产减值准备]缺省入账科目：
1603,固定资产减值准备；[确定]。
4、部门对应折旧科目设置
设置∣部门对应折旧科目，先选部门，再[修改]，做完后[保存]。
5、资产类别设置
设置∣
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