一般工业项目可行性研究大纲.docx

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一般工业项目可行性研究大纲

一般工业项目可行性研究大纲

一、总论

（一）项目背景

1．项目名称;2．承办单位概况（新建项目指筹建单位情况，技术改造项目指原企业情况，合资项目指合资各方情况）；3可行性研究报告编制依据；4．项目提出的理由与过程

项目兴建理由必须回答两个基本问题：

为什么要有一个项目（有无之别，有无项目对投资者有什么区别，投资者从中能得到什么好处）和为什么要有这样一个项目（彼此之别，同其他方案比有哪些优点）。

政府项目兴建理由：

（1）加强基础设施建设，改善社会生活条件，促进国家和地区发展。

（2）发展文化、教育卫生等公益事业，满足人们物质文化生活的需要。

（3）合理开发利用资源，改善环境条件，实施可持续发展的需要。

（4）增强国防和社会安全能力的需要。

企业项目兴建理由：

（1）激烈的市场竞争，迫使投资者进行技术更新改造，研究开发新产品和适销对路产品。

（2）为降低单位产品成本，实现最大利润，增加投资，扩大生产规模，达到经济规模。

（3）市场需求巨大，产品供不应求，丰厚的营销利润诱导投资商投资开发新产品。

（4）为分散经营风险，改善投资经营结构，拓宽投资领域，全方位多元化投资经营。

（5）改善投资区域分布，转移投资区域，形成合理的投资布局。

（6）受国家宏观政策和大气候影响，转移投资方向，调整投资产业结构。

（7）追求某领域项目投资的高回报，把握机会，创造条件，跟踪投资。

（8）利用高科技和独特的专利技术，研究开发新产品，填补空白，开辟潜在市场，获取超额投资利润。

（9）发挥独特的资源优势和特定的投资优势，投资开发项目。

（10）为增加企业后劲，增加经营效益的稳定性，投资长线项目（基础设施项目、工业项目等）

（二）项目概况

1．拟建地点；2．建设规模与目标；3．主要建设条件（市场条件、资源条件、技术条件、资金条件、环境条件、法率条件、施工条件、外部协作配套条件）；4、项目投入总资金及效益情况

5．主要技术经济指标

（三）问题与建议

二、市场预测

（一）产品市场供应预测

1．国内外市场供应现状

2．国内外市场供应预测

（二）产品市场需求预测

1．国内外市场需求现状

2．国内外市场需求预测

（三）产品目标市场分析

1．目标市场确定

2．市场占有份额分析

（四）价格现状与预测

1．产品国内市场销售价格

2．产品国际市场销售价格

（五）市场竞争力分析

1．主要竞争手段情况

2．产品市场竞争力优势、劣势

3．营销策略

（六）市场风险

三、资源条件评价（指资源开发项目）

（一）资源可利用量

矿产地质储量、可采储量，水利水能资源蕴（yun）藏层，森林蓄积量等。

（二）资源品质情况

矿产品位、物理性能、化学组分，煤炭热值、灰分、硫分等。

（三）资源赋存条件

矿体结构、埋藏深度、岩体性质，含油气地质构造等。

（四）资源开发价值

资源开发利用的技术经济指标。

四、建设规模与产品方案

（一）建设规模

1．建设规模方案比选

2．推荐方案及其理由

（二）产品方案

1．产品方案构成

2．产品方案比选

3．推荐方案及其理由

五、场址选择

（一）场址所在位置现状

1．地点及地理位置

2．地址土地权属类别及占地面积

3．土地利用现状

4．技术改造项目现有场地利用情况

（二）场址建设条件

1．地形、地貌、地震情况

2．工程地质与水文地质

3．气候条件

4．城镇规划及社会环境条件

5．交通运输条件

6．公用设施社会依托条件（水、电、汽、生活福利）

7．防洪、防潮、排涝设施条件

8．环境保护条件

9．法律支持条件

10．征地、拆迁、移民安置条件

11．施工条件

（三）场址条件比选

1．建设条件比选

2．建设投资比选

3．运营费用比选

4．推荐场址方案

5．场址地理位置图

六、技术方案、设备方案和工程方案

（一）技术方案

1．生产方法（包括原料路线）

2．工艺流程

3．工艺技术来源（需引进国外技术的，应说明理由）

4．推荐方案的主要工艺（生产装置）流程图、物料平衡图，物料消耗定额表

（二）主要设备方案

1．主要设备选型

2．主要设备来源（进口设备应提出供应方式）

3．推荐方案的主要设备清单

（三）工程方案

1．主要建、构筑物的建筑特征、结构及面积方案

2．矿建工程方案

3．特殊基础工程方案

4．建筑方案工程量及“三材”用量估算

5．技术改造项目原有建、构筑物利用情况

6．主要建、构筑物工程一览表

七、主要原材料、燃料供应

（一）主要原材料供应

1．主要原材料品种、质量与年需要量

2．主要辅助材料品种、质量与年需要量

3．原材料、辅助材料来源与运输方式

（二）燃料供应

1．燃料品种、质量与年需要量

2．燃料供应来源与运输方式

（三）主要原材料、燃料价格

1．价格现状

2．主要原材料、燃料价格预测

（四）编制主要原材料、燃料年需要量表

八、总图运输与公用辅助工程

（一）总图布置

1．平面布置。

列出项目主要单项工程的名称、生产能力、占地面积、外形尺寸、流程顺序和布置方案。

2．竖向布置

（1）场区地形条件

（2）竖向布置方案

（3）场地标高及土石方工程表

3．技术改造项目原有建、构筑物利用情况

4．总平面布置图（技术改造项目应标明新建和原有以及拆除的建、构筑物的位置）

5．总平面布置主要指标表

（二）场内外运输

1．场外运输量及运输方式

2．场内运输量及运输方式

3．场内运输设施及设备

（三）公用辅助工程

1．给排水工程

（1）给水工程。

用水负荷、水质要求、给水方案

（2）排水工程。

排水总量、排水水质、排放方式和泵站管网设施

2．供电工程

（1）供电负荷（年用电量、最大用电负荷）

（2）供电回路及电压等级的确定

（3）电源选择

（4）场内供电输变电压方式及设备设施

3．通信设施

（1）通信方式

（2）通信线路及设施

4．供热设施

5．空分、空压及制冷设施

6．维修设施

7．仓储设施

九、节能措施

（一）节能措施

（二）能耗指标分开

十、节水措施

（一）节水措施

（二）水耗指标分析

十一、环境影响评价

（一）场址环境条件

（二）项目建设和生产对环境的影响

1．项目建设对环境的影响

2．项目生产过程产生的污染物对环境的影响

（三）环境保护措施方案

（四）环境保护设投资

（五）环境影响评价

十二、劳动安全卫生与消防

（一）危害因素和危害程度

1．有毒有害物品的危害

2．危害性作业的危害

（二）安全措施方案

1．采用安全生产和无危害的工艺和设备

2．对危害部位和危险作业的保护措施

3．危险场所的防护措施

4．职业病防护和卫生保健措施

（三）消防设施

1．火灾隐患分析

2．防火等级

3．消防设施

十三、组织机构与人力资源配置

（一）组织结构

1．项目法人组建方案

2．管理机构组织方案和体系图

3．机构适应性分析

（二）人力资源配置

1．生产作业班次

2．劳动定员数量及技能素质要求

3．职工工资福利

4．劳动生产率水平分析

5．员工来源及招聘方案

6．员工培训计划

十四、项目实施进展

（一）建设工期

（二）项目实施进度安排

（三）项目实施进度表（横线图）

十五、投资估算

（一）投资估算依据

（二）建设投资估算

1．建筑工程费

2．设备及工器具购置费

3．安装工程费

4．工程建设其他费用

5．基本预备费

6．涨价预备费

7．建设期利息

（三）流动资金估算

（四）投资估算表

1．项目投人总资金估算汇总表

2．单项工程投资估算表

3．分年投资计划表

4．流动资金估算表

十六、融资方案

（一）资本金筹措

1．新设项目法人项目资本金筹措

2．既有项目法人项目资本金筹措

（二）债务资金筹措

（三）融资方案分析

十七、财务评价

（一）新设项目法人项目财务评价

1．财务评价基础数据与参数选取

（1）财务价格

（2）计算期与生产负荷

（3）财务基准收益率设定

（4）其他计算参数

2．销售收人估算（编制销售收人估算表）

3．成本费用估算（编制总成本费用估算表和分项成本估算表）

4．财务评价报表

（1）财务现金流量表

（2）损益和利润分配表

（3）资金来源与运用表

（4）借款偿还计划表

5．财务评价指标

（1）盈利能力分析

1）项目财务内部收益率

2）资本金收益率

3）投资各方收益率

4）财务净现值

5）投资回收期

6）投资利润率

（2）偿债能力分析（借款偿还期或利息备付率和偿债备付率）

（二）既有项目法人项目财务评价

1．财务评价范围确定

2财务评价基础数据与参数选取

（1）“有项目”数据

（2）“无项目”数据

（3）增量数据

（4）其他计算参数

3．销售收人估算（编制销售收人估算表）

4．成本费用估算（编制总成本费用估算表和分项成本估算表）

5．财务评价报表

（1）增量财务现金流量表

（2）‘有项目”损益和利润分配表

（3）“有项目”资金来源与运用表

（4）借款偿还计划表

6．财务评价指标

（1）盈利能力分析

1）项目财务内部收益率

2）资本金收益率

3）投资各方收益率

4）财务净现值

5）投资回收期

6）投资利润率

（2）偿债能力分析（借款偿还期或利息备付率和偿债备付率）

（三）不确定性分析

1．敏感性分析（编制敏感性分析表，绘制敏感性分析图）

2．盈亏平衡分析（绘制盈亏平衡分析图）

（四）财务评价结论

十八、国民经济评价

（一）影子价格及通用参数选取

（二）效益费用范围调整

1．转移支付处理

2．间接效益和间接费用计算

（三）效益费用数值调整

1．投资调整

2．流动资金凋整

3．销售收人调整

4．经营费用调整

（四）国民经济效益费用流量表

l．项目国民经济效益费用流量表

2．国内投资国民经济效益费用流量表

（五）国民经济评价指标

1．经济内部收益率

2．经济净现值

（六）国民经济评价结论

十九、社会评价

（一）项目对社会的影响分析

（二）项目与所在地互适性分析

1．利益群体对项目的态度及参与程度

2．各级组织对项目的态度及支持程度

3．地区文化状况对项目的适应程度

（三）社会风险分析

（四）社会评价结论

二十、风险分析

（一）项目主要风险因素识别

（二）风险程度分析

（三）防范和降低风险对策

二十一、研究结论与建议

（一）推荐方案的总体描述

（二）推荐方案的优缺点描述

1．优点

2．存在问题

3．主要争论与分歧意见

（三）主要对比方案

1．方案描述

2．未被采纳的理由

（四）结论与建议

附图、附表、附件

（一）附图

1．场址位置图

2．工艺流程图

3．总平面布置图

（二）附表

1．投资估算表

（1）项目投人总资金估算汇总表

（2）主要单项工程投资估算表

（3）流动资金估算表

2．财务评价报表

（1）销售收人、销售税金及附加估算表

（2）总成本费用估算表

（3）财务现金流量表

（4）损益和利润分配表

（5）资金来源与运用表

（6）借款偿还计划表

3．国民经济评价报表

（1）项目国民经济效益费用流量表

（2）国内投资国民经济效益费用流量表

（三）附件

1．项目建议书（初步可行性研究报告）的批复文件

2．环保部门对项目环境影响的批复文件

3．资源开发项目有关资源勘察及开发的审批文件

4．主要原材料、燃料及水、电、汽供应的意向性协议

5．项目资本金的承诺证明及银行等金融机构对项目贷款的承诺函

6．中外合资、合作项目各方草签的协议

7．引进技术考察报告

8．土地主管部门对场址批复文件

9．新技术开发的技术鉴定报告

10．组织股份公司草签的协议

第三节投资项目周期的阶段划分与投资影响因素分析

一、投资项目周期的阶段划分

怎样对投资项目全过程各项工作实施有效的控制呢？

这首先取决于这些工作的性质和特点。

首先从全过程角度看，这些工作呈现出明显的阶段性变化规律。

上节中1～6项工作是一种分析论证性质的工作，主要解决的是项目选择问题，也就是“肯定”或“否定”的问题。

在肯定性结论条件下，后面的工作仍要继续进行；在否定性结论条件下，后面的工作就要停止或返回投资周期的起点。

但是肯定并不意味着一种成功，否定也不是一种失败，而仅仅是对投资的一种选择，社会资源配置的一种选择。

所以这6项工作可称为项目投资的第一个阶段：

投资项目决策阶段。

7～11项工作是一种规划布置性质工作，主要要确定拟定项目具体方案。

相对项目决策而言，这是执行性质的工作；相对施工活动而言，它是决策和计划性质的工作。

实际上这是选择和设计实现项目投资构想的优化实施方案的过程，这5项工作可称为投资项目周期的第二个阶段：

投资项目规划设计阶段。

12～16项工作是一种具体的资源组合性质工作，主要任务是在确定性约束条件下优化实施过程。

这是一种操作性。

业务性的实际执行工作，所以可称为投资项目周期的第三个阶段：

实施阶段或施工阶段。

17～18最后两项工作是一种总结评价性质工作，甚至可以说是一种依托于生产经营过程的一种分析研究工作，就特定的具体项目来说，其作用是极小的（这里不把投资回收作为其成果，投资回收是生产运营的结果人们从宏观角度上看，具有一定的作用。

这一阶段可称为投资项目终结阶段。

本文只是从投资项目资金运动的角度，稍略论及这个阶段。

把投资项目全过程分为性质不同的四个阶段，这只是一种理论上的抽象，对此必须有科学的理解。

首先应当指出任何～种划分和分类都是出于某种主观目的而对客观的一种假定，对建设项目阶段的划分也不例外。

投资活动客观上并不存在截然分开的若于阶段，而是一个有机连续的整体，甚至许多工作都是同步或交叉进行的。

我们只是为了有效管理的目的而把工作性质和管理规律相似的工作归人一个阶段，相异的工作归人另一个阶段。

所以这种划分当然不是绝对的，而是相对的。

其次，在一般的情况下，投资项目全过程都可划分为这样四个阶段，而且同一阶段内各了作性质相似，不同阶段的工作性质和特。

点则有较大区别，但对

于特殊的项目则可能有例外。

第三，前后阶段，前后工作一般应顺序进行。

前一阶段或前一项工作都是下一阶段或下项工作的基础和依据，下一阶段或下项工作是前面的具体化或落实，而且前后阶段或工作间相互补充。

第四，投资项目周期是这四个阶段有机结合的总体，四个阶段缺一不可，有效地互相配合才能实现项目目标。

投资项目周期的阶段和工作类型可简单地用表3-1表示。

二、投资项目各阶段投资控制分析的四因素模式

在投资项目周期各阶段中，究竟有哪些因素对投资发生影响？

这些因素以何种形式影响投资？

影响的程度有多大？

这是投资项目投资控制首先要分析清楚的问题，也是科学有效地控制投资的前提和基础。

为简化问题的分析，我们不妨把各阶段归结为单一的投人产出系统，即各阶段都是如下一种系统过程：

表3-1投资项目周期

周期阶段划分

工作类型与工作程序

阶段或工作间联系

建设项目决策阶段

建设项目规划设计阶段

（1）投资趋向

（2）市场研究与投资机会分析

（3）项目建议书

（4）初步可行性研究

（5）可行性研究

（6）决策立项

（7）设计任务书

（8）初步设计

（9）建设准备

（10）技术设计

（11）施工图设计

（12）施工组织设计

（13）施工准备

（14）施工过程

（15）生产准备

（16）竣工验收

一、前后阶段、前后工作一般应顺序进行

二、各阶段任务的性质和特点有较大的区别，但相互补充

三、同一阶段内各工作性质相似，但可能有一定的交叉关系

四、前一阶段或前一项工作都是下一阶段或下项工作是前面的具体化或落实

建设项目施工阶段

建设项目终结阶段

（17）投产使用与投资回收

（18）项目后评估

三、一个独立项目的可行性研究

关于这方面内容，目前国外相关的研究文献非常丰富。

国际上比较有代表性的著作是联合国工发组织编制的《工业可行性研究编制手册》，该手册可以说是国内各种可行性研究论著的一个“母本”，被称为可行性研究“黄书皮”。

该手册按基础资料占有程度，研究深度和可靠性要求不同，把项目前期论证工作划分为若干阶段。

见表4-3。

表4-3项目前期各阶段研究比较

工作阶段

机会研究

初步可行性研究

可行性研究

项目评估

工作目标

项目选定

初步选择与初步分析

最终分析

项目决策

工作内容

鉴别投资方向

寻找投资机会

确定初步可行性研究的范围

确定辅助研究的关键方面

鉴定项目的选择标准

确定项目暂定的可行性

评价是否应当开始

可行性研究

辅助研究

确定项目选择标准

进行深入技术经济论证和效益分析

多方案比较

详细调查研究

确定可行性

综合分析

评估可行性研究的真实性和可靠性

工作成果

及作用估算

编出项目建议书，为初步可行性研究提供依据

编制初步可行性研究报告，为可行性研究提供依据

编制可行性研究报告为项目决策提供重要依据

对可行性研究报告进行评估，做出决策

精度

±30%

±20%

±10%

±10%

费用占投资的百分比

0.2~1.0

0.25~1.5

大型工业或大项目（技术复杂进入市场困难）0.8~1.0小型工业项目1.0~3.0

需要时间（月）

1~3

4~6

8~12或更长

第七章投资项目可行性研究与项目评价的发展过程

第一节可行性研究与项目评价在中国的引入和发展

分析研究任何现代科学理论和方法在中国的发展，首先应该了解其中的大背景。

对中国来说，现代科学理论和方法的引人和应用主要有三个时期。

一是清末到民国时期，当时主要是大批留学归国的人士翻译介绍西方的现代科学，一般是原汁原味的，甚至可以说我们现在的人文社会科学和自然科学的许多内容都没有超出那时的范围和水平，或至少是在很大程度上还依赖和承袭着那时的成就。

二是20世纪50年代新中国成立初期，当时主要是引进前苏联的现代科学，以照搬照抄为主，并且是以高度集中的计划经济为背景的。

三是20世纪70年代末至今，主要是以改革开放为背景，批判地学习和借鉴西方的现代人文社会科学和自然科学。

在清末到民国这一时期，虽然西方现代经济管理科学的内容基本上都被引人到中国，但至今作者尚未发现有关可行性研究方面的著述。

从总体上看，中国投资项目可行性研究大致经历了如下几个阶段。

一、50年代的萌芽阶段：

技术经济分析论证

在20世纪50年代，中国学习引人前苏联的基本建设管理经验，在建设过程中搞过类似可行性研究的工作，当时叫做技术经济分析论证。

早在19引年3月，当时中央人民政府（政务院）财政经济委员会（中财委）颁布了《基本建设工作程序暂行办法》，其中第九条明确地规定：

“初步设计应先勘察关于设计所必须之各种资料情况，然后据以考虑技术上的可能性与经济上的合理性，作出初步设计，确定建设规模和标准，以作为技术设计的依据。

”这表明，在进行初步设计时首先要进行调查、勘察，并在此基础上进行技术经济分析，以确定工程在技术上的可能性和经济上的合理性，经过批准以后，作为技术设计的依据。

这是中国

首次提出在项目决策阶段要进行技术经济论证。

1952年1月中财委又对上述办法进行了较大的修改与补充，颁布了新的《基本建设工作暂行办法》，突出之点是其中提出了“所有甲、乙、丙三类的建设单位，在进行设计之前，应先经调查研究，提出计划任务书经批准后，方得开始设计。

计划任务书之提出必须符合于国家建设的方针及国家长期建设计划之规定。

”计划任务书共包括六项内容：

“一、产品种类及在国民经济中的重要性。

二、生产规模及其发展远景。

三、建设地点及与有关工业之关系。

四。

建设期限及与有关工业之配合。

五、投资估算数与所需外汇数。

六、资源与经济条件，包括原材料应与产品销路”。

同时还提出了：

“计划任务书必要时可以同时提出几个方案，并具体比较其利弊，以供核定时之参考。

”这些规定较之1951年办法已大大地前进了一步，除了生产规模，建设地点，协作配合，建设期限，投资估算之外，而且还要求分析资源与经济等建设条作，研究原材料的供应与产品销路。

而且还要求对其利弊进行多方案比较，以供核定（也就是决策）时之参考。

在谈到初步设计时，又作出了进一步的规定：

“初步设计是根据批准的计划任务书对设计对象作通盘的研究与计算的文件，目的在阐明设计对象在技术上的可能性与经济上的合理性。

”（第十一条）这就意味着：

如果初步设计不足以证明其“在技术上的可能性和经济上的合理性”时，项目还有被否决的可能。

所以，初步设计在这里起着计划任务书决策之后的项目最终决策的作用。

实际上项目是通过讨一划任务书和初步设计两上阶段的决策。

技术设计则是“对批准的初步设计中一切规定及技术问题的明确化与具体化”，才真正进人了设计阶段。

这些规定虽然同现在的可行性研究还有一定的距离，但在思想和内容方面已经基本具备了可行性研究的初始形态，所以可以认为这是可行性研究的萌芽阶段。

实践证明，中国在“一五”时期，由于较好地实行了这种技术经济论证制度，项目建设进行得比较顺利，效果也较好。

特别是156项重点工程的圆满建成使用，为中国的工业化和较完整的国民经济体系的建立打下了良好的基础。

在传统的计划经济时代，这种技术经济论证当然不可避免地存在着较大的局限性。

一是论证的主要目的不是看项目是否符合市场的需求，而是看项目是否符合计划的需要，所以项目的经济效益没有得到真正地重视。

二是没有把决策工作作为一个独立的阶段，而是把它视为设计工作的一部分，混淆了两个阶段的任务。

在初步设计阶段进行决策，不仅浪费人力。

物力与时间，而且．也难以对建设项目的实施行使真正的否决权，这不能不说是一个重要的的缺陷。

三是在经济分析方面只是提出了要求，并未做任何具体的规定，所以实际难以取得较大的效果。

四是在很多方面都是漏项，而已不成体系。

二、停滞后退阶段

1958年开始的“大跃进”运动和随之而来的“文化大革命”，“一五”时期在建设中行之有效的基本建设程序和具体做法都遭到了厄运，被当作条条框框而抛弃或破坏，几乎荡然无存。

中国的建设事业受到严重破坏，项目效益低下，经济达到了崩溃的边沿。

三、恢复和引进阶段：

可行性研究正式引入

1978年底，党的十一届三中全会以后，中国实行了改革开放政策。

一方面改革使基本建设工作逐步恢复和重申了过去的一些办法和措施。

同时，中国也开始大规模地引进国外先进的管理做法和经验。

1980年5月，我国在世界银行恢复了活动，该行在对我国建设项目贷款时，要求按照国际惯例提供建设项目的可行性研究报告，从而引起了我国对可行性研究工作的重视。

于是，中央各部门和地方多次开办了学习班，开展了对可行性研究工作的学习与讨论，并邀请联合国工发组织的专家来华讲学，＿翻译出版联合国有关可行性研究与项目评价的出版物。

这可以说是一个学习酝酿的阶段。

1981年1月，国务院颁布了《技术引进和设备进口工作暂行条娜，明确规定“所有技术引进和设备进口项目，都要明确编制项目建议书和可行性研究报告”，并规定了可行性研究报告的内容及其附件的目录。

这是我国政府正式规定有关建设项目必须进行可行性研究工作，将编制可行性研究报告作为项目决策依据的开端。

接着1982年9月国家计委又在《关于编制建设前期工作计划》的通知中进一步扩大了需要进行可行性研究工作建设项目的范围，包括了所有列人“六五”计划的大中小型项目。

并规定所有建设项目的设计任务书（即前述计划任务书）都必须在批准的可行性研究的基础上进行编制，作为最终决策和初步设计的依据。

至此，可行性研究工作已在我国所有建设项目上实施，并构成建设程序中的一项重要内容。

四、应用和发展阶段：

可行性研究的中国化

1983年，国家计委下达了《关于建设项目进行可行性研究的试行管理办法》，重申“建设项