现代理财学课程标准.docx

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现代理财学课程标准

《现代理财学》课程标准

课程类别：

专业基础课

适用专业：

投资理财专业

授课系（部）：

会计系学时（学分）：

96

执笔人签字：

李慧审核人签字：

一、课程定位和课程设计

（一）课程性质与作用

课程的性质：

现代理财学课程是为适应学院培养“宽口径”、“厚基础”、“重能力”的经济管理专门人才而开设的一门金融学专业课程。

本课程修读对象投资与理财专业学生。

本课程分为三大篇：

理财基础知识；公司理财的基本原理和基础知识；个人理财的基本原理和基础知识

课程的作用：

使学生系统掌握现代财务学的基本理论方法，熟悉理财法规、掌握理财技能；能运用所学理论知识开展企业的筹资、投资和分配管理；能在系统理论教学基础上进行案例分析，提高解决问题的能力，增加企业价值服务；在个人家庭理财观念的转变下，掌握现代个人理财的基本原理，选择合适自己的理财方式，建立一个财务安全健康的生活体系，实现人生各阶段的目标和理想，最终实现财务的安全和自由。

为其日后走向工作岗位打下良好的基础。

与其他课程的关系：

现代理财续学的基础专业课是金融学基础、证券投资、期货投资学、财务管理学等课程，是一门投资理财专业的核心专业课。

（二）课程基本理念

本课程修读对象投资与理财专业学生。

该课程旨在使学生了解和掌握公司财务和家庭理财的相关理论与实践方法。

要求学生能把公司理财筹资、投资、利润分配和财务分析理论运用到现实。

能结合个人家庭的实际资产负债状况，在运用个人理财基本策略的基础上，为达到个人或家庭资产良好配置，合理投资而服务。

（三）课程设计思路

本专业课程设计思路以行业为依托，以就业为导向，以市场需求为指南，以用人单位满意为宗旨，明确人才培养目标定位。

用灵活的任务化课程结构和学分制管理制度满足学生就业的不同需要，构建理念先进，特色鲜明，科学合理的证券投资与管理技能应用型人才培养体系。

本专业课程设计思路以行业为依托，以就业为导向，以市场需求为指南，以用人单位满意为宗旨，明确人才培养目标定位。

用灵活的任务化课程结构和学分制管理制度满足学生就业的不同需要，构建理念先进，特色鲜明，科学合理的证券投资与管理技能应用型人才培养体系。

1.课程框架

（1）本课程的设计总体要求是：

以就业为导向，以能力为本位，以职业技能为主线，以模块课程为主题，以是否具有相应的实践能力为主要考核依据，以夯实基础、适应岗位为目标，尽可能形成任务化课程体系。

学生完成不同的学习模块的任务后，即可取得相应学分。

（2）本课程将彻底打破按学科和理论体系设计课程的模式，任务群设计学习单元，依据实务岗位群的工作任务和为学习其他专业课程基础需要来选择和组织课程内容。

（3）按照“体现学生学习主体地位，使课程内容具有实践性、技能性、层次性、趣味性”的教学组织要求，开发与本课程标准相适应的“理论实践一体化”教学资料

2.对学生选课的建议

（1）建议本课程实行单元任务化学分结构，学生完成不同的学习模块的任务后，即可取得相应学分。

（2）学习程度用语主要使用“认知”、“理解”、“能”、“会”等用于来表述。

“认知”用于表述事实性现象或知识的学习程度；“理解”用于表述原理性知识的学习程度；“能”和“会”用于表述技能的学习程度。

本标准在执行中，要根据标准的要求，引导学生有目的、有针对性的学习，既要使学生掌握教材中的基本知识、把握重点和理解难点，又要帮助学生处理好理论学习和能力培养的关系。

教师在教学中可根据学生的特点和需要，对教学内容可在标准的基础上灵活掌握，理论教学和实践教学按适当的比例进行。

二、课程教学目标

专业能力：

要求学生掌握公司财务中企业筹资、投资、利润分配过程；能够根据财务分析基本理论分析一个企业的基本偿债能力、盈利能力和发展能力；掌握资金成本计算的基本方法；正确的作出项目投资决策。

运用个人理财中要求学生熟练掌握证券投资基本工具：

股票、债券、证券投资基金以及金融衍生品的基本概念、分类、具体内容。

能考取理财规划师职业资格证。

方法能力：

掌握企业资金成本计量；营运资金管理最佳持有量决策。

正确掌握个人家庭理财的基本原理，能够使个人或家庭资产和负债达到合理配置

社会能力：

培养学生科学严谨的工作态度、创新能力、具有爱岗敬业与团队合作精神的能力。

三、课程内容与要求

（一）课程内容

学习情境

学习单元

学时

情境名称

情境描述

一、理财与现代经济生活

通过本章学习，了解公司理财的产生和发展，个人理财的起源及发展，了解个人理财与家庭理财区别联系，掌握公司理财、个人理财、社会理财及客户理财的根本性质

理财的含义

2

现代公司营运与公司理财

2

现代经济生活与个人理财

2

二、理财的基本原理

通过本章学习，对当代经济环境、金融市场环境等理财环境有一个基本认识，掌握货币的时间价值原理，掌握投融资风险原理。

理财环境的分析

4

货币时间价值原理

2

风险原理

2

三、公司理财概述

通过本章学习，了解现代企业制度与公司理财的关系；了解公司理财的目标和方法；掌握公司理财的基本内容，掌握基本的财务报表阅读和分析方法

现代企业制度与公司理财

2

公司理财的目标和方法

2

财务报表的阅读与分析

2

四、公司筹资管理

通过本章学习，掌握预测公司资金需要量的基本方法，了解公司筹资的基本方法，了解公司资本结构管理的基本原理

资金需要量预测

4

公司筹资方式

2

资本结构管理

2

五、公司投资管理

通过本章学习，掌握公司主要的投资方向；掌握公司项目投资的现金流量及其估算的主要方法；掌握项目投资决策的评价方法。

了解证券投资管理的主要内容和证券投资组合策略的使用

项目投资决策

2

证券投资管理

6

资本运营

2

六、公司利润决策

通过本章学习，掌握公司利润分配的原则、项目与顺序；掌握股利支付方式和股利支付的程序，了解现代股利政策理论，掌握股利分配政策的类型和确定原则

公司利润分配

6

股利政策概述

2

股利理论和股利分配政策

2

七、公司营运资本管理

通过本章学习，掌握最佳现金持有量的确定方法，应收账款、存货的管理办法，应收账款成本的确定、存货成本的确定

现金管理

4

应收账款的管理

4

存货管理

4

八、公司重组

知道公司并购、公司剥离与分立等公司重组的相关知识

公司并购

6

公司剥离与分立

2

公司财务失败与重组

2

九、个人理财基础理论

了解马斯洛需求层次理论及对个人理财的启示，消费支出理论对个人理财的启示，掌握生命周期理财理念及其对个人理财的启示

马斯洛需求层次理论与个人理财

2

消费支出理论与个人理财

2

生命周期理财理念与个人理财

2

十、个人（家庭）财产的计量与管理

通过本章学习，深入了解家庭资产的主要内容，家庭负债的内容及计量，掌握家庭资产负债表和损益表的编制方法和过程

个人（家庭）财产的计量与管理

2

个人（家庭）财产的管理

2

家庭资产负债表和损益表的编制

2

个十一、人收入与所得税筹划

通过本章学习，深入了解个人所得税筹划的概念，了解个人所得税的基本知识

个人所得税筹划概念

2

个人所得税基本知识

2

个人所得税筹划策略

4

十二、个人家庭理财活动

通过本章学习，深入了解主要个人投资品种，了解证券投资的系统方法，掌握主要的个人家庭风险管理内容

个人家庭投资理财

2

个人家庭融资管理

2

个人家庭风险管理

2

（二）学习情境设计

学习情境

情境1：

理财与现代经济生活

学时

6

学习

目标

专业能力目标：

知道理财对公司发展和个人家庭的意义

方法能力目标：

会分析传统家政和社会理财的区别

社会能力目标：

具备现代的理财观念

学习单元

内容描述

教学条件

教学方法和建议

课时

1．理财的含义

公司理财的义；个人理财与家庭理财；传统家政和社会理财

多媒体

理论讲述和多媒体画面

2

2.现代公司营运与公司理财

公司理财的产生和发展；理财对公司的意义

多媒体

理论讲述和多媒体画面

2

3.现代经济生活与个人理财

个人理财的必要性

多媒体

理论讲述和多媒体画面

2

学习情境

情境2：

理财的基本原理

学时

8

学习

目标

专业能力目标：

知道期货市场的基本参与者

方法能力目标：

现值与终值的计算机应用；年金的分类；不同年金类型终值与现值的计算和应用；风险的计量

社会能力目标：

把货币现值和终值；年金的现值和终值运用到现实

学习单元

内容描述

教学条件

教学方法和建议

课时

1．理财环境的分析

金融市场环境；经济环境；法律环境；社会文化环境；

多媒体

理论讲述和多媒体画面

4

2．货币的时间价值原理

现值和终值的计算和应用；年金终值和现值的计算

多媒体

理论讲述和多媒体画面

2

3.风险原理

风险的计量；

风险和收益的关系

多媒体

理论讲述和多媒体画面

2

学习情境

情境3：

公司理财概述

学时

6

学习

目标

专业能力目标：

掌握企业制度的演进历程

方法能力目标：

具备公司财务分析能力

社会能力目标：

把基本的财务分析原理运用到实践

学习单元

内容描述

教学条件

教学方法和建议

课时

1．现代企业制度和公司理财

企业制度的演进

多媒体

理论讲述和多媒体画面

2

2．公司理财的目标和方法

公司理财目标；公司理财方法

多媒体

理论讲述和多媒体画面

2

3.财务报表的分析

财务报表分析的方法

比较分析法

因素分析法

比率分析法

基本财务比率分析

多媒体

理论讲述和多媒体画面

2

学习情境

情境4：

公司筹资管理

学时

8

学习

目标

专业能力目标：

掌握资金销售百分比法；知道公司的筹资方式

方法能力目标：

掌握资金需要量预测的基本方法；掌握公司债务性筹资和权益性筹资方式；资金成本计算

社会能力目标：

运用资金成本及资本结构原理分析现代企业资本结构

学习单元

内容描述

教学条件

教学方法和建议

课时

1．资金需要量预测

销售百分比法

资金习性预测法

多媒体

理论讲述和多媒体画面

4

2．公司筹资方式

债务性筹资方式；

权益性筹资方式

多媒体

理论讲述和多媒体画面

2

3.资本结构管理

资金成本；杠杆原理；资本结构

多媒体

理论讲述和多媒体画面

2

学习情境

情境5：

公司投资管理

学时

10

学习

目标

专业能力目标：

掌握项目投资现金流量及计量方法

方法能力目标：

会项目投资决策评价；估算债券和股票价值

社会能力目标：

能把项目投资和证券投资基本原理运用到实践

学习单元

内容描述

教学条件

教学方法和建议

课时

1．项目投资决策

项目投资资金流量及其估算；项目投资决策的经济评价指标项目投资决策的评价方法。

多媒体

案例分析和多媒体画面

2

2．证券投资管理

债券投资评价

股票投资评价

多媒体

案例分析和多媒体画面

6

3.资本运营

经营管理和资本运营的关系

资本运营的形式

资本运营的融资形式

资本运营的风险防范

多媒体

案例分析和多媒体画面

2

学习情境

情境6：

公司利润决策

学时

10

学习

目标

专业能力目标：

掌握公司利润分配的项目和顺序

方法能力目标：

区分几种不同的股利分配政策

社会能力目标：

把股利理论和股利分配政策运用到实践

学习单元

内容描述

教学条件

教学方法和建议

课时

1．公司利润分配

利润分配的项目和顺序

多媒体

案例分析和多媒体画面

6

2．股利理论和股利分配政策

现代股利政策理论

股利分配政策类型

多媒体

案例分析和多媒体画面

4

学习情境

情境7：

公司营运资本管理

学时

12

学习

目标

专业能力目标：

掌握现金、应收账款、存货的管理

方法能力目标：

会计算最佳现金持有量、应收账款平均余额；存货经济批量

社会能力目标：

把营运资金原理运用到现代企业

学习单元

内容描述

教学条件

教学方法和建议

课时

1．现金管理

现金管理目标

现金的持有动机

最佳现金持有量的确定

现金日常收支管理

多媒体

案例分析和多媒体画面

4

2.应收账款管理

应收账款管理的目标

应收账款的成本

应收账款管理的方法

多媒体

案例分析和多媒体画面

4

3.存货管理

存货管理目标

存货成本

存货管理方法

多媒体

案例分析和多媒体画面

4

学习情境

情境8：

公司重组

学时

10

学习

目标

专业能力目标：

掌握公司并购的概念和类型、动机

方法能力目标：

知道公司并购的类型；公司财务失败的原因和分类

社会能力目标：

运用并购原理分析现代企业并购现象

学习单元

内容描述

教学条件

教学方法和建议

课时

1．公司并购

公司重组与公司并购的关系

公司并购的概念

公司并购的类型

公司并购的动机与效应

实验室

实验室模拟

6

2．公司剥离与分离

公司剥离与分立及其类型

公司剥离与分立的动因

公司剥离与分立的结果

实验室

案例分析和多媒体画面

2

3.公司财务失败与重组

企业财务失败的分类及其原因

财务重组

实验室

案例分析和多媒体画面

2

学习情境

情境9：

个人理财基础理论

学时

6

学习

目标

专业能力目标：

理解马斯洛需求层次理论

方法能力目标：

用消费支出理论和生命周期理论分析个人理财现象

社会能力目标：

具备现代理财观念

学习单元

内容描述

教学条件

教学方法和建议

课时

1．马斯洛需求层次理论与个人理财

马斯洛需求层次理论

马斯洛需求层次理论对个人理财的启示

多媒体

案例分析和多媒体画面

2

2．消费支出理论与个人理财

持久收入理论及对个人理财的启示

储蓄生命周期假说及其对个人理财的启示

各收入阶层的消费状况

多媒体

案例分析和多媒体画面

2

3.生命周期理论与个人理财

生命周期理财理念及对个人理财的启示

个人生命周期与理财

家庭生命周期与理财

个人特征与生命周期理财

多媒体

案例分析和多媒体画面

2

学习情境

情境10：

个人（家庭）财产的计量与管理

学时

6

学习

目标

专业能力目标：

知道家庭资产的内容

方法能力目标：

会编制家庭资产负债表和损益表

社会能力目标：

具备现代家庭理财观念

学习单元

内容描述

教学条件

教学方法和建议

课时

1．个人（家庭）财产的计量与管理

家庭资产的内容

家庭资产的计量

家庭负债的内容预计量

家庭净资产

中国个人（家庭）的财产构成状况分

多媒体

案例分析和多媒体画面

2

2．家庭资产负债表和损益表的编制

流量和存量的概念

家庭资产负债表的编制

家庭损益表或现金流量表的编制

多媒体

案例分析和多媒体画面

2

3.个人（家庭）财产的管理

家庭资产负债表财务比率分析

家庭损益表财务比率分析

家庭预算的编制与管理

多媒体

案例分析和多媒体画面

2

学习情境

情境11：

个人收入与所得税税收筹划

学时

8

学习

目标

专业能力目标：

知道什么是个人所得税税收筹划

方法能力目标：

掌握个人所得税计算方法；

社会能力目标：

具备现代税收抽筹划理念

学习单元

内容描述

教学条件

教学方法和建议

课时

1．个人所得税筹划概念

个人所得税筹划的概念

进行个人所得税筹划的原因

多媒体

案例分析和多媒体画面

2

2．个人所得税基本知识

个人所得税法

纳税义务人及其纳税义务的规定

应税所得项目

税率

个人所得税的计算

征收管理相关规定

个人所得税的优惠政策

多媒体

案例分析和多媒体画面

2

3.个人所得税筹划策略

纳税人身份筹划策略

收入分割策略

收入转化丑化策略

收入延期策略

投资避税策略

成本费用最大化筹划策略

多媒体

案例分析和多媒体画面

4

学习情境

情境12：

个人家庭理财活动

学时

6

学习

目标

专业能力目标：

知道个人家庭理财投资品种

方法能力目标：

掌握证券投资系统方法

社会能力目标：

具备严谨的投资态度和创新的投资理念

学习单元

内容描述

教学条件

教学方法和建议

课时

1．个人家庭投资理财

个人投资理财的定义

个人家庭投资品种

个人家庭投资原则

投资策略

证券投资的系统方法

多媒体

案例分析和多媒体画面

2

2．个人家庭融资管理

个人贷款与债务管理

购房与抵押融资

信用卡消费与个人融资

多媒体

案例分析和多媒体画面

2

3.个人家庭风险管理

保险概述

保险与个人家庭理财和风险防范

与个人家庭相关的保险品种

个人家庭保险原则

个人家庭如何投保

家庭保险投资管理

多媒体

案例分析和多媒体画面

2

四、课程实施

（一）教学条件（此处相应教学条件的描述可以简写）

1.软硬件条件

校内实训基地：

投资理财专业实训室，内置电脑设备，并引入股票、期货等模拟交易系统，学生进行仿真交易，使用数据为同步真实交易数据。

还主要配套的教学仪器设备与多媒体。

校外实训基地：

与中国金融网合作开展模拟炒股大赛。

银河证券等多家证券公司实习

2.师资条件

担任投资理财专业课程的教师均具备高校教师资格证，最低为经济学硕士研究生，具有证券投资分析能力和期货投资分析能力。

（二）教学方法建议

如前一部分“课程内容与要求”，按教学单元介绍所应采用的教学方法和教学手段。

（三）教材编写

教材编写体例建议：

（1）教学目标，

（2）工作任务，（3）实践操作（相关实践知识），（4）问题探究（相关理论知识），（5）知识拓展（选学内容），（6）练习。

教材体现任务驱动、实践导向的课程设计思想。

五、课程评价、考核方式

学习情境

分值

教学评价组成部分

学习单元成绩

企业评价%

教师评价%

学生互评%

学习单元一

学习单元二

　　学生总成绩=学习单元成绩平均分（X%）+期末知识评价（X%）+职业技能鉴定（X%）+……

六、课程资源开发与利用

学习资料资源：

如教材、实训指导书、学习参考书;

信息化教学资源：

多媒体课件、网络课程、多媒体素材、电子图书和专业网站的开发与利用。