某房地产付款管理制度.doc

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XX开发股份有限公司

付款管理流程

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XX开发股份有限公司

1目的

1.1为了加强对开发项目各项付款的管理，确保公司各款项的合法、合理、及时、准确支付，保障公司各款项的安全，特制订本“付款流程”。

2适用范围

2.1本“付款流程”适用于公司开发项目（除土地成本外）发生的各类付款，包括：

2.1.1开发前期准备费，包括：

各类咨询调研费、评估费、报批报建费、勘察测绘及设计费、临时设施费、三通一平费、工程造价咨询、招标代理及监理服务费用等；

2.1.2主体建筑安装工程费；

2.1.3基础设施费（含室外园林工程费）；

2.1.4公共配套设施费（如有）；

2.1.5开发间接费（包括单据报销之外各类合同款项的支付等）的各类付款。

3付款流程分类：

3.1第一类：

工程类合同付款（包括前期准备费中的临时设施费、三通一平费用，主体建筑安装工程费，基础设施费、公共配套费等）；

3.2第二类：

非工程费合同付款（工程类合同之外的其它合同付款）。

4工程类合同付款流程

4.1工程预付款管理

4.1.1承包商按合同规定提供履约保函及预付款保函后（如有），提出预付款付款申请单（详见附件一）。

4.1.2监理单位收到承包商付款申请单后2个工作日内，由监理工程师进行审核，并出具审核意见及总监签字确认后，报开发部。

4.1.3开发部收到监理单位审核意见后2个工作日内，由开发部主管工程师审核，并出具审核意见及开发部负责人签字确认，报合约审计部。

4.1.4合约审计部收到开发部审核意见后2个工作日内，由合约审计部主管工程师审核，并出据预付款付款证书（详见附件三），由合约审计部负责人及主管领导签字后，转开发部请款。

4.1.5开发部收到合约审计部付款证书后1个工作日内，由开发部填写付款会签单（详见附件四），后附合约审计部出据的付款证书复印件，并由开发部负责人签字确认，报合约审计部。

4.1.6合约审计部收到开发部审核意见后1个工作日内，由合约审计部负责人签字确认，报财务部。

4.1.7财务部收到合约审计部审核意见后1个工作日内，由财务部主管会计师审核，并出具审核意见及财务部负责人签字确认后，报总经理审批。

4.1.8工程预付款支付审批流程图如下。

承包商

监理单位

开发部

合约审计部

付款

申请单

付款

证书

财务部

合约审计部

付款

审批单

开发部

总经理

4.2工程进度款管理

4.2.1承包商根据合同文件及形象进度，于每月25日前提出上月25日到本月24日前的中期付款申请单（详见附件一），后附上月完成形象进度审核表（详见附件二）及工程量清单。

4.2.2监理单位收到承包商付款申请单后2个工作日内，由监理工程师进行审核，并出具审核意见及总监签字确认后，报开发部。

4.2.3开发部收到监理单位审核意见后2个工作日内，由开发部主管工程师初审，并由开发部组织合约审计部、监理单位及承包商到现场进行形象进度认定，并由四方签认工程量形象进度审核表（详见附件二）。

4.2.4合约审计部收到四方签认工程量形象进度审核表后14个工作日内，由合约审计部主管工程师审核工程量清单，并根据审核意见出据付款证书（详见附件三），由合约审计部负责人及主管领导签字后，转开发部请款。

4.2.5开发部收到合约审计部付款证书后1个工作日内，由开发部填写付款会签单（详见附件四），后附合约审计部出具的付款证书复印件，并由开发部负责人签字确认，报合约审计部。

4.2.6合约审计部收到开发部审核意见后1个工作日内，由合约审计部负责人签字确认，报财务部。

4.2.7财务部收到合约审计部审核意见后1个工作日内，由财务部主管会计师审核，并出具审核意见及财务部负责人签字确认后，报总经理审批。

4.2.8工程进度款支付审批流程图如下。

付款

申请单

合约审计部

开发部

监理单位

承包商

付款证书

付款

审批单

总经理

财务部

合约审计部

开发部

4.3工程结算款付款流程

4.3.1工程竣工验收合格后，承包商与雇主签署工程质量保证书及建设工程质量保修合同并备案后，向监理单位提交结算报告（包括结算书和拖期报告）。

4.3.2监理单位收到承包商结算报告后14个工作日内，由监理工程师对其中拖期报告进行审核，并出具审核意见及总监签字确认后，报开发部。

4.3.3开发部收到监理单位审核意见后14个工作日内，由开发部主管工程师填写结算通知单（详见附件五），并对拖期报告进行初审并出具审核意见，由开发部负责人签字确认后同结算书一起报合约审计部。

4.3.4合约审计部收到开发部提交的结算报告（包括：

结算通知单、结算书、拖期报告等其他竣工资料）后，由合约审计部主管工程师组织审计公司进行审核，与承包商协商并达成一致意见后，由审计公司出具最终结算审计报告，并填写结算审计报告审批单（详见附件六），审批通过后整理出最终结算报告并签署。

4.3.5合约审计部根据已签署的结算报告、合同付款条件填写付款证书（详见附件三），由合约审计部负责人及主管领导签字后，转开发部请款。

4.3.6开发部收到合约审计部提交的付款证书后2个工作日内，由开发部填写付款会签单（详见附件四），后附合约审计部出具的付款证书复印件，并由开发部负责人签字确认，报合约审计部。

4.3.7合约审计部收到开发部审核意见后1个工作日内，由合约审计部负责人签字确认，报财务部。

4.3.8财务部收到合约审计部审核意见后1个工作日内，由财务部主管会计师审核，并出具审核意见及财务部负责人签字确认后，报总经理审批。

4.3.9工程结算款支付审批流程图如下：

结算

资料

结算

通知单

合约审计部

开发部

监理单位

承包商

结算

报告

付款

审批单

总经理

开发部

合约审计部

财务部

4.4质保金管理

4.4.1缺陷通知期满且承包商已修复所有缺陷并经开发部（或物业公司）验收合格后，承包商提出质保金付款申请单（详见附件一），并提交给开发部。

4.4.2开发部收到承包商质保金付款申请单后2个工作日内，由开发部协同物业公司对质保金付款申请单进行审核，并出具审核意见及签字确认后，由开发部报合约审计部。

注：

付款申请单中物业公司在监理签字栏中签署。

4.4.3合约审计部收到开发部提交的质保金付款申请单后2个工作日内，由合约审计部主管工程师审核，并出具审核意见及合约审计部负责人签字确认。

4.4.4合约审计部根据付款申请单审核意见填写付款证书（详见附件三），由合约审计部负责人及主管领导签字后，转开发部请款。

4.4.5开发部收到合约审计部付款证书后1个工作日内，由开发部填写付款会签单（详见附件四），并由开发部负责人签字确认，报合约审计部。

4.4.6财务部收到合约审计部审核意见后7个工作日内，由财务部主管会计师审核，并出具审核意见及财务部负责人签字确认后，报总经理审批。

4.4.7质保金支付审批流程图如下。

付款

申请单

合约审计部

物业公司

开发部

承包商

付款

证书

付款

审批单

总经理

开发部

合约审计部

财务部

5非工程类付款流程

5.1非工程类付款，可由合同发起部门依据合同约定的付款节点直接填写付款会签单（详见附件四），并在付请款单后附由合同发起部门负责人签认的付款节点对应的成果确认证明，由合同发起部门负责人在请款单上签字确认，报合约审计部。

5.2合约审计部收到合同发起部门付款申请后1个工作日内，由合约审计部主管工程师依合同文件或相关依据/证明文件审核后，由合约审计部负责人签字确认，报财务部。

5.3财务部收到合约审计部审核意见后1个工作日内，由财务部主管会计师审核，并出具审核意见及财务部负责人签字确认后，报总经理审批。

5.4非工程类付款的支付审批流程图如下。

财务部

合约审计部

付款

审批单

合同发起部门

总经理

6付款台帐管理

6.1付款会签单签署完后，财务部根据公司财务管理制度支付工程款并确认已下账后，财务部在付款会签单上加盖‘付讫章’。

6.2财务部将加盖‘付讫章’后的付款会签单复印两份，原件由财务部留存，请款部门留存复印件一份、并同时抄送合约审计部一份留存。

6.3合约审计部和请款部门分别填写付款台帐（详见附件七），并每月与财务部对帐。

7附表

7.1附件一：

付款申请单

7.2附件二：

工程量形象进度审核表

7.3附件三：

付款证书

7.4附件四：

付款会签单

7.5附件五：

结算通知单

7.6附件六：

结算报告审批单

7.7附件七：

付款台帐

8附则

8.1本制度由XX股份有限公司制定和修订，经总经理批准后正式生效，解释权归XX股份有限公司所有。

9记录

记录标题

存档方式

保管人

保留期限

合同文件

根据合约编号

公司档案室

长期

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