企业盘点管理制度-企业盘点盘点规范-强力推荐.doc

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盘点管理制度

1．目的

规范盘点操作，确保盘点质量。

有效核实库存，确保帐实相符。

2.适用范围

2.1本标准适用于公司仓储区域、生产车间各类物资（生产性材料、半成品、成品；五金配件等辅助性生产物资）的盘点管理。

2.2办公生活用品信息化物资等非生产性物资由职责部门年中和年终参照本标准作盘点管理。

2.4设备模具等资产性物资由财务部年中和年终参照本标准组织盘点管理。

3.职责

3.1物资盘点：

3.1.1物流部负责公司仓储区域所有仓储物资月度盘点；

3.1.2生产部负责各部车间现场物资月度盘点；

3.1.3财务部负责组织对所有物资年中和年终全面静态盘点。

3.1.4行政部负责后勤物资等非生产物资的定期盘点。

3.2盘点支持：

计划部、财务部、销售部、采购部。

4.术语

4.1盘点：

指通过手工或盘点设施定期或临时对仓储区域及生产现场全部或部分物资进行实际数量清查清点并确认帐实差异情况的作业。

盘点分全面盘点与局部盘点、定期盘点与临时盘点等。

盘点遵循实事求是、科学准确、注重细节、分工明确、团队协作的盘点原则，盘点数据必须真实、准确、完整、清楚。

4.2盘点方法：

账面盘点法和现货盘点法。

一般采用账面盘点与现货盘点结合方法得到最正确的库存情况并确保盘点无误以及查清误差出现的实际原因。

a）账面盘点法：

将每一种商品分别设立"存货帐卡"然后将每一种商品的出入库数量及有关信息记录在账面上，逐笔汇总出账面库存结余量。

b）现货盘点法：

对库存商品进行实物盘点。

按盘点时间频率的不同，现货盘点又分为期末盘点和循环盘点。

-期末盘点法：

在会计计算期末统一清点所有商品数量。

-定期盘点法：

又称闭库式盘点，即将仓库其他活动停止一定时间，对存货实施盘点。

一般采用与会计审核相同的时间跨度。

-临时盘点：

因为特定目的（如仓库发生货物损失事故/仓管员更换）对特定料件进行的盘点等。

-循环盘点法：

指在每天、每周清点一部分商品，一个循环周期将每种商品至少清点一次的方法。

循环盘点通常对价值高或重要的商品检查的次数多。

-抽样盘点：

由审查单位或其他管理单位所发起的突击性质的盘点,目的在对仓储管理单位是否落实管理工作进行审核。

抽样盘点可针对仓库、料件属性、仓库管理员等不同方向进行。

5.工作程序

5.1盘点准备

5.1.1盘点计划：

盘点职责部门将盘点时间、任务、人员、分工、区域、范围、流程、方法、盘点总结等安排形成盘点计划，于盘点日前5天通报有关部门和人员进行准备工作。

a.盘点日期：

本月最后一个周末。

b.盘点人员：

初盘由职责部门人员负责，部门负责人为该区域初盘小组负责人。

复盘工作由当次盘点负责人安排与被盘点部门权责基本无关的部门人员执行。

监盘由当次盘点负责人或财务人员执行。

c.盘点范围：

仓储物资月度盘点侧重所有A类物资和其他当月有出入库物资。

车间在制品执行全盘。

d.各类物资盘点内容：

i构成产品的化工、组件、包装物等外购物资。

-物流部仓库中的以上各类物资；

-生产车间领出未使用或未用完部分的以上各类物资。

ii塑胶材料：

-物流部仓库中的各类塑胶材料，包括塑胶原料、粉碎料、混合料。

-注塑车间领出尚未投入生产的原料、粉碎料、混合料。

-未入库浇口、注塑件。

iii公司产品类包括：

-物流部各仓库的半成品、成品（含已发货未完成交付仍在公司系统库存地的寄售在途成品）；-车间在制半成品、已完成半成品、成品；

iv配件工具类：

设备使用的配件工具；模具使用的配件工具。

v容器类包括：

在用和在库塑料周转箱、铁托盘。

vi办公用品类：

外购未使用办公生活用品劳保用品及电脑耗材等。

vii资产类：

公司设备模具等。

5.1.2盘点培训：

根据需要组织盘点小组培训使之熟悉胜任盘点工作。

培训内容包括：

-盘点物资知识，包括盘点现场基本情况，盘点物资基本知识；

-盘点表的使用：

使用方法、发放与回收、记录与书写规范、签字确认等；

-盘点操作：

盘点注意事项、盘点范围、点数原则、盘点相关规定等。

5.1.3整理物资：

-车间于盘点前1天与盘点日生产无关的物资全部办理退库，生产现场仅保留当日用量。

-盘点部门按照已定置区域库位将物资入位，码放整齐，标识清晰，等待盘点人员清查。

5.1.4盘点工具：

准备电子秤、拖车、计算器、盘点标识等盘点工具仪器等。

5.1.5盘点清单：

-月度盘点：

由盘点部门按盘点计划导出盘点清单、编制物资盘点表。

-年度盘点：

年中和年终盘点时，物流部盘点日前一天确认所有单据在系统操作内完毕结束所有出入库业务并通知财务部。

盘点当日9:

00财务部关帐、并于关帐后从SAP系统内打印盘点清单、编制物资盘点表，之后盘点小组人员到指定地点开会签到后开始盘点。

盘点结束后财务系统内开帐。

5.2盘点执行

5.2.1初盘

a.数量清点：

盘点人员按顺序对物资进行盘点，对计件、计重、计尺物资按照相对应的办法进行清点。

-盘点过程中发现帐实严重不符时立即反馈该区域管理负责人立即进行检查确认。

-盘点过程中原则上不发生出入库操作，如有急需、须由分管部长确认。

b.填写盘点表：

-盘点人员根据清点结果，填写盘点表。

盘点表写错更改时使用红笔在更改处签名。

-盘点表的内容包括库存地、库位、物料编码、物料描述、数量、单位、包装数量、包装单位、账面数量、实际数量等字段。

-盘点表顺序编号，不得缺少，全部返回。

c.初盘需1-2日内完成。

初盘结束后，初盘人员在相应栏目签字后将盘点表交接给复盘人员。

5.2.2复盘

a.复盘人员根据初盘的盘点表进行抽样复查并在初盘盘点表载明复盘结果。

复盘抽查比例不低于30%，初盘盘点小组组长必须协同复盘人员共同抽查。

存在差异的初盘均须进行复盘。

b.复盘与初盘有差异的，复盘人员应与初盘人员一起找出原因、共同确认后在盘点表上注明。

c.如在抽查过程中发现5%种类或5笔以上帐实不符，初盘人员需对所有初盘货物进行重盘。

5.2.3监盘

a.监盘人具体指导盘点过程工作，纠正盘点过程中的失误，对高货值物资抽样复核。

b.监盘人对不同盘点人员盘点差异分歧进行差异复核、确定最终盘点结果。

5.2.4收盘

a.盘点结束后，相关人员及时完整收回盘点表，汇总统计后存档。

b.物资管理部门对被盘点物资及现场进行整理，恢复物资存储储状态。

c.盘点负责人组织会议确认盘点结果、确认有关盘点作业执行问题。

5.3盘后工作

5.3.1盘点数据统计：

盘点人员汇总所有盘点表结果，计算确定盘点帐实差异。

5.3.2盘点差异分析：

盘点负责人安排对盘点差异进行分析，从现场保管与记录、实物及系统出入库操作、系统帐务处理、盘点设计与盘点操作等角度分析确定差异原因。

5.3.3盘点结果处理：

查明差异原因后，制定调整方案通过对盘点盈亏进行帐务数量或价格调整、帐卡物调整使账实一致；确定盘点盈亏金额，确定适当奖惩方案。

5.3.4盘点报告：

盘点负责人组织于盘点结束后2日内编制盘点报告报批总经理，报告列明盘点执行情况、盘点结果、差异原因、差异调整方案、盘点盈亏奖惩意见、盘点作业奖惩意见等，并根据批示安排处理盈亏调整与奖惩等。

6本标准涉及的表格《物资盘点表》。

7本标准生效后原与本标准不适应处以本标准为准。

8本标准由物流部归口管理。

物资盘点表

编号：

物料编码

物料描述

工厂

库存地点

库存地描述

库位　

单位

账面数量

初盘数量

初盘人

复盘数量

复盘人

最终数量

差异

差异原因分析

调整方案

备注