中心资产管理制度.docx

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中心资产管理制度

中心资产管理制度

为进一步加强中心固定资产的管理，确保固定资产的安全和完整，提高固定资产的使用效益，根据《行政、事业单位固定资产管理办法》的规定，结合本中心实际，特制定本制度。

一、固定资产的标准、分类

（一）固定资产的标准

1、一般设备单位价值在___元以上（含___元）、专用设备单位价值在___元以上（含___元），使用期限在一年以上，并在使用过程中基本保持原有物质形态的资产。

2、单位价值虽未达到规定标准，但是耐用时间在一年以上的大批同类物资，也按固定资产管理。

（二）固定资产的分类

1、房屋和建筑物。

是指产权属本单位的房屋、建筑物及附属设施。

2、专用设备。

包括动力设备、专用机械设备、消防及安全设备、仪表和电子设备、文体设备等。

3、一般设备。

包括交通工具、通讯设备、办公设备、家具、空调、计算机等。

4、图书。

包括图书馆、阅览室的图书、资料和电子图书等。

5、其他固定资产。

不属于以上各类但符合固定资产标准的其他固定资产。

三、固定资产采购

根据《镇级预算支出管理办法》第三部规定的政府采购管理办法执行。

四、固定资产管理及日常使用

1、中心固定资产管理实行“统一领导、归口管理、科室负责”的管理责任制，以班子成员为主建立资产管理领导小组，对资产的购置、处置实施___决策，同时，配备资产管理员___名，其中___名由报账员兼任。

2、资产管理员主要职责：

（1）负责固定资产购置申请的初审工作。

（2）负责固定资产的选型、申请工作，并按政府固定资产统一采购流程执行。

（3）负责填制《固定资产入账单》，据以登记固定资产台账和固定资产标签。

在登记时按物设卡，做到物卡相符、物移卡随，定期与镇财经中心、中心各使用科室进行核对。

（4）负责中心固定资产管理系统的维护，办理固定资产的新增、调拨、转移、变卖和清查盘点。

（5）负责固定资产报废、报损的技术鉴定和核实工作。

（6）负责工作调动（或岗位变动）、退休、辞职人员个人保管使用的固定资产的回收或转移工作。

（7）每年___月份对固定资产进行一次全面清查盘点，对清查过程中发现的短缺或损失应查明原因，提出处理意见，并按相关规定程序报中心资产管理领导小组处理。

3、各科室职责：

（1）各科室分管领导、科室负责人、科室员工对登记于各科室及个人使用的固定资产依次负责。

（2）中心固定资产原则上不外借，若需外借，需经中心资产管理领导小组同意，并到中心办公室办理备案登记。

五、固定资产的转移或报废

根据《行政、事业单位固定资产管理办法》的规定执行。

六、固定资产管理的责任追究

1、因管理不善、工作失职等造成固定资产损坏或遗失的，使用科室必须提供书面情况说明和证明材料，对由个人原因造成损失的，应对过失人追究赔偿责任。

2、各使用科室之间未按规定办理资产内部转移手续，造成的设备丢失、损坏等损失，由各科室负责人承担责任。

3、未经批准擅自处置固定资产的，交由中心资产管理领导小组处理；触犯刑法的，上报镇___处理。

七、本制度自___年___月___日起执行。

八、附件1：

《___中心资产管理领导小组》

___中心

附件1：

___中心资产管理领导小组

组

长：

___

副组长：

___

组

员：

___

___

___

资产管理员：

___

___

万事达中心固定资产管理制度

为了加强公司固定资产管理，明确部门及员工的职责，现结合公司实际，特制定本制度。

一、固定资产的标准

固定资产是指使用期限超过一年的房屋、建筑物、机器、机械、运输工具以及其他与管理、运营有关的设备、器具、家具、工具等。

不属于管理、运营主要设备的物品，单位价值在___元以上，并且使用期限超过___年的，也应作为固定资产管理。

二、固定资产的管理部门

根据内部控制制度，固定资产由资产部、技术部对设施维护设备及相关技术设备进行管理；由it部对计算机设备进行管理；由人事行政部门对办公家具及运输工具进行管理。

各具体管理部门应：

1、设置固定资产实物台帐，建立固定资产卡片。

2、对固定资产进行统一分类编号

3、对固定资产的使用落实到使用人（机器设备落实到组）

三、固定资产核算部门

1、财务部为公司固定资产的核算部门

2、财务部设置固定资产总帐及明细分类帐

3、财务部对固定资产的增减变动及时进行帐务处理

4、财务部会同固定资产管理部门对固定资产每季进行一次盘点，做到帐实相符，保持帐、物、卡一致。

四、固定资产的购置

1、各部门需购置固定资产，需填写“内部事务审批单”，由部门经理、行政部门经理、财务部及总经理批准。

2、经批准后，由相关部门安排专人负责采购，报经部门经理、生产部门经理、财务部及总经理批准。

在此表中应详细填写固定资产名称、规格、型号、___家供货厂商报价以备合理采购。

3、固定资产收到后，由固定资产管理部门负责验收，并填写“固定资产验收清单”一式三份，在验收清单中应详细填写固定资产名称、规格型号、金额、供货厂商，并同时对固定资产进行编号。

一份由使用部门留存，一份交财务部进行相应的帐务处理，一份交资产管理部门填写固定资产卡片，更新台帐，落实使用责任人。

五、固定资产的转移

1、固定资产在公司内部部门员工之间转移调拨，需填写“固定资产转移申请单”，送移入部门签字，确认后交固定资产管理部门，将固定资产转移单交固定资产管理部门办理转移登记。

2、固定资产管理部门将固定资产转移登记情况书面通知财务部，以便进行帐务处理。

3、注意固定资产编号保持不变，填写清楚新的使用部门和新的使用人，以便监督管理。

六、固定资产的出售

固定资产使用部门应将闲置的固定资产书面告知管理部门，填写“闲置固定资产明细表”，管理部门拟定处理意见后，按以下步骤执行：

1、固定资产如需出售处理，需由固定资产管理部门提出申请，填写“固定资产出售申请表”

2、列出准备出售的固定资产明细，注明出售处理原因，出售金额，报部门经理、行政部门经理、财务部和总经理审批。

3、固定资产出售申请经批准后，固定资产管理部门对该固定资产进行处置，并对固定资产卡片登记出售日期，台帐做固定资产减少。

4、财务部根据已经批准的出售申请表，开具___及收款，并对固定资产进行相应的帐务处理。

七、固定资产报废

1、当固定资产严重损坏，没有维修价值时，由固定资产使用部门提出申请，填写“固定资产报废申

请表”，交固定资产管理部门报财务总监和总经理审批。

2、经批准后，固定资产管理部门对实物进行处理。

处理后对台帐及固定资产卡片进行更新，并将处理结果书面通知财务部。

3、财务部依据总经理批准的固定资产报废申请和实物处理结果，进行帐务处理。

八、固定资产的清查

公司建立固定资产清查制度，清查分年中清查和年末清查，由管理部门和财务部共同执行。

固定资产的清查应填制“固定资产盘点明细表”，详细反应所盘点的固定资产的实有数，并与固定资产帐面数核对，做到帐务、实物、和固定资产卡片相核对一致。

若有盘盈或盘亏，须编报“固定资产盘盈盘亏报告表”，列出原因和责任，报部门经理、财务部和总经理批准后，财务部进行相应的帐务调整。

管理部门对台帐和固定资产卡片内容进行更新。

资产管理制度

1.总则

1.1为了加强公司资产管理，防止资产流失，提高资产的使用效益，根据国家相关资产管理规定，结合公司的实际情况，特制定本办法。

1.2公司对为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而且使用寿命超过一个会计年度的有形资产，作为“固定资产”核算。

为了简化账务处理，对于单项价值较小的固定资产，公司在不影响会计信息质量的前提下可以参照低值易耗品的处理方法进行管理核算。

办公低值易耗品的认定标准一般为不超过___元。

1.3公司坚持“资产管理与预算管理相结合、资产管理与财务管理相结合、实物管理与价值管理相结合”的原则；坚持“统一政策、责任到人、物尽其用”的原则。

1.4公司实行资产管理岗位责任制，明确相关部门和岗位的职责权限，在固定资产投资预算、购臵、验收、付款、使用、处臵等管理环节中，应当做到职责明确、相互制约、手续完备。

资产的综合管理，固定资产原始卡片的填写和保管，建立固定资产台账同财务部门定期核对。

受理、审核固定资产的购臵、调拨、报废、转让或出让处臵等相关事项及固定资产购臵的具

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体实施；对各部门固定资产管理情况进行指导、检查和评估，定期进行盘点，并向总经理报告。

的价值核算，建立固定资产总分类账和明细账，对各类固定资产的购臵、调拨、报废、转让或出让处臵等事项进行财务处理和财务核算，分类对固定资产计提折旧，配合办公室进行定期盘点。

各部门应配备思想素质好、责任心强的专（兼）职资产管理员，确保所管固定资产的安全、完整。

资产管理员工作发生变动时必须完备交接手续，并报综合管理办公室备案。

2.2公司应健全固定资产总账、明细表、固定资产卡片管理，加强财务核算与实物管理。

2.3固定资产应按单位统一编码进行编号，订上号牌或贴上标签，做到“资产定号、保管定人、管理定户”。

2.4资产使用部门应加强对因工作需要配备给个人使用的固定资产的管理，严格覆行领用和交接手续，确保其安全完整。

在发生人事变动时，应完成固定资产交接手续，并经所在部门资产管理员、部门领导及办公室签字确认后，人力资源部门方予办理相关手续。

3.固定资产的购臵

3.1固定资产购臵程序如下：

使用部门填写“固定资产购臵申请单（附件1）”，经所在部门领

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导签署意见后按如下流程进行审批。

综合管理办公室—财务部门—总经理—董事长。

3.2固定资产购臵审批权限如下：

预算内开支且单次支付金额在___万元以下的资产购臵，由总经理最终审批。

预算内开支且单次金额在___万元以上（含）的资产购臵，由董事长最终审批，未编制预算的资产购臵，由董事长最终审批。

3.3完成上述审批程序后，综合管理办公室方可___采购并由财务部门在“固定资产购臵单申请”批准的金额内按实收付费用。

未按流程审批即自行购臵资产的，财务部门不予支付或报销款项。

3.4新购固定资产的验收、入库和出库：

综合办公室及时办理相关费用报销手续，协助财务部门完成计价入账手续。

4.固定资产的处臵

4.1固定资产公司内部调拨（部门之间）

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4.2固定资产对外转让（包括项目公司之间）：

4.3固定资产的报废：

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5.固定资产的清查

5.1为了增加监控机制，固定资产应定期进行清查。

具体做法如下：

如有差错，要及时查实纠正。

5.2在清查中发现的账外资产，在办理验收手续后，有原始凭证的，要按原始凭证金额入账；查不到原始凭证的，要评估入账；无偿调拨资产依据调拨单入账。

5.3固定资产的损失和盘亏应由使用部门写出申请报告，说明损失及盘亏原因，经办或证明人签字，主管领导签署意见，经综合管理办公室审核，报总经理批准，原值___万元以上的需经董事长批准，并进行财务处理。

6.办公低值易耗品的日常管理

办公低值易耗品由综合办公室指定专人负责集中保管、计划分配。

6.1办公低值易耗品主要包括：

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书籍、杂志和报刊等。

6.2低值易耗品的采购

6.3低值易耗品的领用

部门或员工个人领用易耗品，需到综合办公室登记，方可领用。

7.办公设备维修、邮件投递等其它业务委托由综合办公室统一安排。

8.综合办公室对资产采购的固定供应商建立档案系统，并以节约成本之原则，选择、跟换供应商。

9.本规定由综合办公室负责解释和完善。

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资产管理制度

第一章总则

第一条为规范公司资产管理工作，维护公司资产的安全和完整，防止资产流失，切实提高资产管理水平和投资效益，根据国家有关法规规定，结合公司实际情况，特制定本制度。

第二章资产管理的基本内容

第二条资产的定义和分类、资产的管理机构及职责、资产的预算管理、资产的采购、验收、日常管理以及资产的保养、维修和报废、处置，检查报告和奖惩制度。

第三章管理原则

第三条统一牵引、分层分级管理原则

公司对各部门的资产按照权责划分原则进行管理。

公司资产管理部门为人资行政部，各部门为行政人员。

第四条资产保全原则

资产管理部门对本部门使用的资产实施保全措施，保证资产的安全和完整。

对单位价值较高、易损坏、易丢失的资产应办理财产保险。

第五条资产管理责任到人原则

责任到人原则是指每项资产均应有保管人（一般指使用人）负责管理。

第四章资产定义及分类

第六条公司对资产的管理按两大类设置，一类是固定资产，另一类为低值耐用品。

第七条固定资产是指出资购买、建造、自制或接收捐赠，在使用过程中保持原来的物质形态、使用年限在一年以上、单位价值在____（含）元以上的各类资产；单位价值在___元（含）以上，___元（不含）以下，使用期限在一年以上，不能确定为固定资产的为低值耐用品。

1、固定资产包括

（1）房屋。

指公司出资购买的用于办公及经营活动的各种房屋等。

（2）建筑物及辅助设施。

是指围墙、上下管道、下水道、煤气管道、天然气管道、暖气管道、专业气体管道等。

（3）机电设备：

是指机械设备、供电设备、供暖/冷（汽）设备、炊事设备、安全设备、电力及通讯设施、通用机械设备、电机、变压器、高、低压成套设备，监控设备、

大型消防设备、保安设备等。

（4）电子设备。

是指计算机系统设备、网络系统、计算机系统辅助设备、办公用电子电器设备、通讯设备，包括台式电脑、笔记本电脑、服务器、路由器、防火墙、交换机、集线器adsl调制解调器、扫描仪、打印机、传真机、复印机、碎纸机、稳压电源、投影仪、考勤机、空调、电冰箱、洗衣机、电视机、摄录像机、照相机、照拍设备、录音机、音响、功放、调音台、话筒、高音喇叭等。

（5）研发设备。

是指豆浆机、研磨机、微波炉、烤箱等。

（6）运输设备。

是指办公用车、后勤用车、其他运输工具，包括轿车、客车、货车、自行车、三轮车、摩托车等。

（7）其他物品。

是指办公家具、陈列品、图书及资料、文件柜、凳子、吧台、老板桌椅、办公隔断、办公桌椅、会议桌椅、各连锁店标准件、纪念品、装饰品、展品、藏品、办公室使用的工具书及名著书刊等。

2、低值耐用品包括

（1）办公专用。

是指办公设施类、办公用品类、音响设备类及装饰类，包括办公桌、职员椅、会议椅、文件柜、五节柜、更衣柜、电话机、小灵通、adsl调制解调器、电风扇、饮水机、保险柜、白板、电暖气、计算器、订书器、凭证装订机、验钞机、u盘、移动硬盘、音箱、耳机、耳麦、玻璃框、信条框、展架等。

（2）中心厨房专用。

是指仪器仪表类、实用工具类、小型机械及通讯用具类、劳动保护用具类、门窗，包括遮阳伞、小型灭火器等小型消防设备、卷帘门、防盗门等。

第五章资产的管理机构及职责

第八条公司人资行政部

1、___制定资产管理制度及相关规章制度；

2、监管各部门资产购置、更新、改造等大型计划与预算的执行情况；

3、各部门原值在___元（含）以上资产未到使用年限的报废审批；

4、根据各部门的实际需求，___协调资产的调整和购置；

5、___对各部门的资产管理执行情况进行评估；

6、编制申报公司资产预算方案；

7、不定期检查资产使用情况，督促检查各部门资产的保养和维护工作；

8、___资产的清查盘点工作，定期对各部门的资产信息进行核对；做到帐实相符；根据资产清查盘点情况拟定资产盈亏报告，对技术陈旧、损坏、闲置的资产进行及时处理。

第九条各部门资产管理人员

1、负责资产管理工作，提出本部门年度资产需求计划及预算；

2、汇总上报本单位每月新增、新减资产情况；

3、___落实资产购建、使用、更新、转移、出租、出售、报废等具体管理事项；

4、___落实资产验收工作；在资产供应商的选择过程中提供参考意见；

5、定期清查盘点建立本部门的电子资产台帐，定期与财务部门进行核对，做到帐实相符；

6、对本部门的资产进行日常的保养和维护工作，做好维修使用记录；

7、及时反馈资产使用过程中出现的重大问题，提出维修、更新等申请，同时负责办理审批手续。

第六章资产采购

第十条需要添加资产的部门应提交书面申请报告，资产使用部门积极配合资产管理部根据实际情况进行调拨或采购。

第十一条采购资产时要根据货比三家、合理低价原则，按相关管理流程办理，填写书面资产采购询价记录。

第十二条采购资产签订购货合同时，合同应注明名称、规格、数量、价格、交货期、交货地点、售后服务、违约责任、技术条件等详细条款。

第七章资产的验收和增加

第十三条资产购建完成后，资产管理部门和使用部门会同专业技术人员按照专业标准和合同条款进行现场测试验收。

第十四条资产验收合格后，由资产管理部以及使用部门办理验收、接收手续，填写书面资产验收说明书；资产需办理出入库管理的，应及时填写出入库单，办理出入库手续。

第十五条资产验收合格后，资产管理部门依据资产规定编制资产编码，并交使用部门；使用部门按照相关规定在___个工作日内完成资产标签的粘贴；资产标签质地选用蓝色扣取纸制作，标签内容应包括资产名称及资产编码；

第十六条行政部门负责将资产信息录入资产管理软件，财务部门负责审核行政部门录入的资产信息。

第十七条资产管理部门或资产管理人凭《资产申购说明书》、《资产验收证明》、合同（订单）、___，经公司相关领导签字后到财务部门办理付款手续，需要预付款的可以凭《资产申购说明书》、合同（订单）办理预付款手续。

第十八条在接收捐赠、调拨、划转的资产时，应及时填写《资产调拨说明》并进行审批，审批通过后进行资产的调拨与划转；遇有移交资产资料不详时，接收单位应及时与之联系，取得详细资料。

第九章资产的日常管理

第十九条资产管理部门或资产管理人应认真做好资产的日常管理工作，建立、健全各项规章制度，落实管理责任。

第二十条资产管理部门、资产管理人及财务部门不定期对资产状况进行清查核实，应做到账、实相符，确保资产的安全和完整。

第二十一条不论以何种形式取得资产，都要以准确的价值及时入账。

对精密、贵重及易发生安全事故的资产设备，要制定具体操作规程，指定专人负责技术指导和安全工作，并经常对使用人员进行技术培训和安全教育。

第二十二条各部门资产管理人应对本部门使用的资产进行经常性养护，严格按规定进行保养、维修。

第二十三条资产一般不得对外出租、出借，确需出租、出借的，应由借出单位经资产管理人提出申请，资产管理部门审核、备案，财务管理部核定费用，相关领导审批。

收回出租、出借的资产时，原借出单位资产管理人应认真查验。

出租、出借资产取得的收入，应及时、足额上缴各单位财务部门。

第二十四条各集团应建立资产清查制度。

每年进行一次全面清查盘点，并根据需要不定期地进行全面或局部清查，确保账、物相符。

对盘盈、盘亏的资产及时查明原因，分清责任，按规定做出处理。

按年度出具《资产盘点报告》上报公司。

第十章资产的保养和维修

第二十五条各部门应重视资产维修工作。

对大型、精密、贵重仪器设备应定期检测、校验，确保精度和性能完好；资产管理部门负责对所有资产定期检查、鉴定，并___维修，确保资产使用安全。

第二十六条设备操作人员应对设备进行日常和定期保养，使设备经常保持整齐、清洁和安全；设备操作人员必须严格遵守操作、使用和维护规程，禁止违规操作，带病运行。

第二十七条资产维修由资产管理人或资产使用部门填写《资产报修/报废申请单》进行审批，审批后由资产管理人或资产管理部门负责___维修，维修完毕填写《资产验收单》；凭《资产报修/报废申请单》、《资产验收单》、___到财务部门进行结算。

第十一章资产报废

第二十八条凡符合下列条件之一的资产，可以申请报废：

1、使用期满。

资产已达到或超过规定的使用年限，经鉴定确认不能进行修复和继续使用的；

2、灾祸毁损。

因火灾、水灾、震灾等不可抗拒力量以及交通事故等造成资产毁损的；

3、由于设计、施工、制造技术不过关，质量低劣，无法修复继续使用，未达到预定使用年限而中途报废的；

4、不需要的闲置资产或者由于技术进步被先进设备替换下来的落后设备进行出售和有偿转让的；

5、除上述情况外，由于其他原因造成的确需报废的资产。

第二十九条资产报废由使用部门经资产管理人提出申请并附书面《资产报废申请说明书》，报资产管理部门进行___，相关领导批准报废后由资产管理部门办理相关报废手续。

第三十条资产报废后处理

报废资产清理原则。

根据业务属性，办公类资产由行政及公共事务部确定，生产加工类由运营部或中心厨房确定，行政、财务部门参加鉴定。

报废资产由资产管理部门负责处理。

对部分或全部仍有使用价值的，由资产管理部门在资产管理软件上备注说明。

并将报废资产的相关手续提交财务部门进行账务处理。

第十二章资产调拨

第三十一条资产管理部门为提高资产的使用效益，应定期对积压、闲置的资产及时调剂处置，合理配置使用。

第三十二条资产管理人或资产管理部门根据实际工作需要和内部资产使用情况，对需调拨的资产提出调拨意见，附书面《资产调拨说明》。

第三十三条调出部门资产管理人凭《资产调拨说明》提供调拨设备以及相关资料并调整相关实物电子台账。

第三十四条调入部门资产管理人凭《资产调拨说明》查验调拨设备以及相关资料，调整相关实物电子台账。

第三十五条财务部门根据《资产调拨说明》、销___等相关调拨手续进行账务处理。

第三十六条部门调整时，由资产管理部门会同相关部门进行资产清查，办理资产信息的变更。

第三十七条人员调岗或离职，必须由资产管理人或资产管理部门出具调离人员所保管的资产清单，并对其进行数量、性能、外观等方面的检查，确认完好并办理资产交接手续后，资产管理部门才能在《员工离职（调动）资产交接单》上签字，否则，人力资源部门不予办理调岗或离职手续，不得发放相关薪资。

第十三章资产管理软件的应用

第三十八条公司使用___资产管理软件。

第三十九条资产的增加、更改、调拨、报废、处置，根据相关凭单，分别登入有关帐套，保证帐套里资产信息的完整和准确。

软件中资产卡片信息的修订由行政部门负责，财务部门负责审核。

第四十条资产管理部门应定期、不定期检查资产管理软件使用情况，并进行资产核对。

第十四章资产的报告制度

第四十一条各部门资产使用状况发生调整后及时变更，并定期盘点反映资产管理状况。

1、资产增减情况定期报告

每月___日前，各部门资产管理人负责统计本单位资产增减情况，填写《月度新增资产统计表》（附表6）、《月度减少资产统计表》，由资产管理部门负责汇总并分析资产管理中存在的问题及改进措施，每月___日前随月度行政工作报告一并上报。

2、资产年度盘点

每年___月份由资产管理部门负责___本公司的资产盘点工作。

盘点工作要求：

（1）盘点前准备事项：

人员编组、资产管理部门与财务部门事先核对账目、资产盘点统计表等表单、待盘资产的整理等。

（2）成立盘点小组，下发文件，明确盘点的___、分工、方式、标准、过程要求、完成时间等。

（3）盘点。

资产盘点按照相关要求进行具体实施。

（4）形成盘点报告，内容包括账面资产、实盘资产、盘盈、盘亏及情况说明。

对盘点中发现的盘盈、盘亏资产，由资产管理部门、财务部门出具意见，报相关领导批准后，办理相关手续。

对不能维修或已无使用价值的资产，按报废资产审批流程进行报废处理。

第十五章资产管理的责任与奖惩

第四十二条建立和完善资产损失赔偿制度。

对造成资产损坏、丢失的直接责任人，追究其相关责任，上级领导付连带责任。

第四十三条使用资产的任何单位和个人，都有管好、用好资产的义务和责任。

第四十四条在资产管理工作中发现有下列行为之一的，追究其责任人和上级领导的责任并处以___元的经济处罚：

1、未按本管理制度履行职责，资产管理不善，致使资产严重损坏、丢失的；

2、在本部门资产管理工作中，未按本管理规定办事，滥用职权，造成严重后果的；

3、不及时进行帐套登记，不按规定填写各种单据，隐瞒真