等级考试上海市中级经济法测试题5434.docx
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等级考试上海市中级经济法测试题5434
等级考试上海市中级经济法测试题
多选题
1、下列各项巾，须经有限责任公司股东会以特别决议方式作出决定的是（）
A．增加或减少注册资本
B．变更公司形式
C．股东向股东以外的人转让投资
D．超出公司净资产50％的对外投资
多选题
2、关于个人独资企业和一人有限责任公司的区别，下列错误的表述为（）。
A．个人独资企业不是法人；一人有限责任公司一定是法人
B．两种企业的投资人都只能是一个自然人
C．个人独资企业投资人承担无限责任；一人有限责任公司股东一般承担有限责任
D．两种企业的注册资本都不能少于10万元
多选题
3、非实体权利义务主体成为民事诉讼当事人须有法律的特别规定。
下列哪些主体依法可以成为民事诉讼当事人？
A．公司清算过程中的清算组织
B．失踪人的财产代管人
C．遗产管理人或遗嘱执行人
D．为保护死者名誉权而提起诉讼的死者的近亲属
多选题
4、下列各项巾，须经有限责任公司股东会以特别决议方式作出决定的是（）
A．增加或减少注册资本
B．变更公司形式
C．股东向股东以外的人转让投资
D．超出公司净资产50％的对外投资
简答题
5、利德公司于2005年6月在上海证券交易所上市。
2009年4月，利德公司聘请甲证券公司作为向不特定对象公开募集股份（以下简称“增发”）的保荐人。
甲证券公司就本次增发编制的发行文件有关要点如下：
（1）利德公司近3年的有关财务数据如下图所示。
注：
假定不考虑非经常性。
（2）利德公司于2008年1月，在经过公司董事会全体董事同意并作出决定后，利德公司为信誉良好和业务往来密切的乙公司向银行一次借款3亿元提供了担保。
（3）利德公司于2006年6月将所属5000万元委托丙证券公司进行理财，直到2008年11月，丙证券公司才将该委托理财资金全额返还利德公司。
（4）本次增发的发行价格拟按公告招股意向书前20个交易日公司股票均价的90%确定。
要求：
根据上述内容，分别回答下列问题。
1.利德公司的净资产收益率是否符合增发的条件简要说明理由。
要求：
根据上述内容，分别回答下列问题。
1.利德公司的净资产收益率是否符合增发的条件简要说明理由。
多选题
6、上海证券交易所规定：
在集合资产管理计划投资运作前5个工作日，应通过会籍办理系统报备的材料有（）。
A．集合资产管理计划名称、设立日期、存续期、类别（限定性或非限定性）、组合投资比例
B．集合资产管理合同
C．专用证券账户代码和名称、专用席位编号
D．负责资产管理计划主办人员情况
单选题
7、商业银行按照（）可以分为个人贷款和公司贷款。
A．贷款额度
B．还款方式
C．主体类型
D．担保方式
单选题
8、甲、乙、丙等人设立长江汽配有限责任公司。
在公司的经营过程中出现下列情况，假设公司章程均无相关规定，则其中需要经过长江公司股东会特别表决通过才能生效的事。
项是：
A．甲要求公司以合理价格收购自己的股权
B．乙准备将自己的全部股权转让给不是公司股东的丁
C．丁接受乙的股权成为公司股东后，需要相应变更公司章程中股东姓名的记载事项
D．丙提议将公司形式变更为股份有限公司
单选题
9、根据企业所得税法律制度的规定，下列各项中，不应计入应纳税所得额的有（）。
A．利息收入
B．股权转让收入
C．依法收取并纳入财政管理的行政事业性收费
D．接受捐赠收入
简答题
10、某股份有限公司（本题下称“股份公司”）是一家于2004年8月在上海证券交易所上市的上市公司。
该公司董事会于2005年3月28日召开会议，该次会议召开的情况以及讨论的有关问题如下：
（1）股份公司董事会由7名董事组成。
出席该次会议的董事有董事A、董事B、董事C、董事D；董事E因出国考察不能出席会议；董事F因参加人民代表大会不能出席会议，电话委托董事A代为出席并表决；董事C因病不能出席会议，委托董事会秘书H代为出席并表决。
（2）出席本次董事会会议的董事讨论并一致做出决定，将就下列事项提交该次会议以普通决议审议通过，即：
增加2名独立董事；股份公司与本公司市场部的项目经理李某签订的一份将公司的一项重要业务委托李某负责管理的合同。
（3）根据总经理的提名，出席本次董事会会议的董事讨论并一致同意，聘任张某为公司财务负责人，并决定给予张某年薪10万元；董事会会议讨论通过了公司内部机构设置的方案，表决时，除董事B反对外，其他均表示同意。
（4）该次董事会会议记录，由出席董事会会议的全体董事和列席会议的监事签名后存档。
要求：
（1）根据本题要点
（1）所提示的内容，出席该次董事会会议的董事人数是否符合规定董事F和董事C委托他人出席该次董事会会议是否有效并分别说明理由。
（2）指出本题要点
（2）中不符合有关规定之处，并说明理由。
（3）根据本题要点（3）所提示的内容，董事会通过的两项决议是否符合规定并分别说明理由。
（4）指出本题要点（4）的不规范之处，并说明理由。
多选题
11、在一次讨论课上，四位同学对于公司的一般特征做了如下发言，其中不符合现行《公司法》有关规定的有：
（）
A．甲认为，不论成立有限责任公司还是股份有限公司，股东既可以以货币出资，也可以以实物、知识产权出资，如大型设备的使用权和知识产权的使用权
B．乙认为，公司法意义上的公司既包括以营利为目的的公司，又包括以公益为目的的公司
C．丙认为，《公司法》规定了人格否认制度，公司股东在某些情况下要对公司债务承担连带责任，这表明独立责任已不再是公司的特征之一
D．丁认为，《公司法》规定了两种特殊的有限责任公司，即一人有限责任公司和国有独资公司，这表明社团性已不再是公司的特征之一
单选题
12、王某欲自己出资成立一个科技开发有限责任公司，根据我国公司法的规定，王某的出资不得少于（）。
A．3万元
B．5万元
C．10万元
D．30万元
单选题
13、目前，我国证券市场监管机构是（）。
A．各证券交易所
B．中国证券业协会
C．证券登记结算公司
D．国务院证券监督管理机构
多选题
14、下列选项中，（）应当遵守国务院期货监督管理机构有关保证金安全存管监控的规定。
A．客户和期货交易所
B．商业银行
C．期货公司及其他期货经营机构
D．非期货公司结算会员
单选题
15、刘某单独投资50万元设立一家有限责任公司，但刘某在经营过程中混淆公司财产和个人财产，会计账簿混乱，公司的决策均由刘某临时决定。
因公司经营不善，欠下大量债务，无力偿还。
公司债权人甲、乙与刘某发生争议。
对此，下列表述正确的是（）。
A．甲、乙的债务应由公司独立承担偿还责任
B．甲、乙的债务应由刘某承担偿还责任
C．甲、乙的债务应由公司和刘某承担连带偿还责任
D．甲、乙的债务应由公司和刘某各承担一半偿还责任
多选题
16、证券市场中介机构是指为证券的发行和交易提供服务的各类机构。
下面（）是证券市场中介机构。
A．证券公司
B．会计师事务所
C．证券交易所
D．资产评估机构
单选题
17、以下对于持续信息公开制度的叙述正确的是（）。
A．中期报告应当在每个会计年度的上半年结束之日起三个月内报送，并公告
B．中期报告和临时报告只需报送证券交易所，年度报告还需报送国务院证券监督管理机构
C．监事会有权对公司的定期报告进行审核
D．上市公司的董事会秘书不需要对定期报告签署书面确认意见
单选题
18、企业计算应缴纳的所得税时，正确的分录是（）
A．借：
本年利润贷：
所得税费用
B．借：
管理费用贷：
所得税费用
C．借：
所得税费用贷：
银行存款
D．借：
所得税费用贷：
应交税费―应交所得税
单选题
19、某商业银行在某笔贷款业务中发生了坏账，贷款不能收回，为此该银行的贷款调查评估人员应当承担（）。
A．调查失误和评估失准的责任
B．承担审查失误的责任
C．检查失误、清收不力的责任
D．属于正当的职务活动，不承担责任
单选题
20、以（）为代表的期货投资基金的监管模式，是由政府下属的部门或直接隶属于立法机关的国家证券监管机构对基金业进行集中、统一、严格的监管。
A．英国
B．新加坡
C．美国
D．日本
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1-答案：
A,B
本题考核有限责任公司股东会特别决议的规定。
有限责任公司股东会就增加注册资本、减少注册资本、公司的合并与分立、公司的解散与清算或变更公司形式、修改公司章程等事项，必须经代表2／3以上表决权的股东通过。
2-答案：
B,D
[解析]本题考核个人独资企业与一人有限责任公司的区别。
一人有限责任公司的投资人可以是自然人或法人，因此B选项的表述错误。
法律对个人独资企业的注册资本最低限额没有规定，因此D选项的表述错误。
3-答案：
A,B,C,D
[考点]当事人的确定[解析]当事人是指以自己的名义请求法院保护由其管理或保护的民事权益，并由此引起民事诉讼程序发生、变更和消灭的自然人、法人或者其他组织。
当事人可以分为利害关系当事人和权利保护当事人。
利害关系当事人是指当事人必须与案件有直接的利害关系，当其民事权利义务关系发生纠纷时，利害关系当事人以自己的名义进行诉讼并受人民法院裁判的直接约束。
与利害关系当事人不同，权利保护当事人并非案件的直接利害关系人，但他对所争议的民事权利享有处分权和管理权。
他虽然不是争议的实体权利义务关系的主体，但因保护或管理的他人的民事权益，所以可以以自己的名义提起诉讼或应诉，目的在于保护他人的民事权益。
非实体权利义务主体成为民事诉讼当事人须有法律的特别规定。
根据《公司法》第193条第七项规定：
清算组在清算期间代表公司参与民事诉讼活动。
所以，A项中公司清算过程中的清算组织可以为当事人。
根据《民法通则意见》第32条规定：
失踪人的财产代管人拒绝支付失踪人所欠的税款、债务和其他费用，债权人提起诉讼的，人民法院应当将代管人列为被告，判决从代管财产中支付。
失踪人的财产代管人向失踪人的债务人要求偿还债务或者代管财产受到他人侵犯的，可以作为原告提起诉讼，要求偿还债务或者赔偿损失。
因此，B项中失踪人的财产代管人也可以作为当事人。
根据《最高人民法院关于审理名誉权案件若干问题的解答》第五条规定：
死者名誉受到损害的，其近亲属有权向人民法院起诉。
D项中为保护死者名誉权而提起诉讼的死者的近亲属可以作为当事人。
C项中的遗产管理人有权根据被继承人的遗嘱对被继承人的遗产进行管理和处分，遗嘱执行人则有权依照被继承人的遗嘱对遗产进行管理和分配，根据上述权利保护当事人的概念，遗产管理人或遗嘱执行人同样可以作为当事人的身份进行有关遗产继承纠纷的诉讼。
所以，该题的正确答案应是A、B、C、D。
4-答案：
A,B
本题考核有限责任公司股东会特别决议的规定。
有限责任公司股东会就增加注册资本、减少注册资本、公司的合并与分立、公司的解散与清算或变更公司形式、修改公司章程等事项，必须经代表2／3以上表决权的股东通过。
5-答案：
利德公司的委托理财事项不构成本次增发的障碍。
根据规定，上市公司增发新股时，除金融类企业外，最近一期期末不存在持有金额较大的交易性金融资产和可供出售的金融资产、借予他人款项、委托理财等财务性投资的情形。
在本题中，由于丙证券公司在2008年11月将委托理财资金全额返还利德公司，利德公司最近一期期末不存在委托理财等财务性投资的情形。
暂无解析
6-答案：
B,D
[解析]上海证券交易所规定，在集合资产管理计划投资运作前5个工作日，应通过会籍办理系统报备的材料有：
①中国证监会出具的集合资产管理计划同意批复或无异议函；②集合资产管理计划说明书；③集合资产管理合同；④负责资产管理计划主办人员情况；⑤集合资产管理计划使用的专用交易单元和专用证券账户；⑥集合资产管理计划托管机构名称。
AC两项属于会员应当在深圳证券交易所网站（）“会员之家”网页的“业务在线――资产管理”栏目下报备的信息。
7-答案：
C
个人贷款业务属于商业银行贷款业务的一部分。
在商业银行，个人贷款业务是以主体特征为标准进行贷款分类的一种结果，即借贷合同关系的一方主体是银行，另一方主体是个人；另一种为公司贷款，它的借贷合同关系的一方主体是银行，另一方主体是公司。
本题的最佳答案是C选项。
8-答案：
D
[考点]股东会特别表决
9-答案：
C
[解析]本题考核企业所得税的应税收入。
财政拨款、依法收取并纳入财政管理的行政事业性收费、政府性基金等，属于税法规定的不征税收入。
10-答案：
（1）首先，出席该次董事会会议的董事人数符合规定。
根据有关规定，出席董事会会议的董事人数须有1/2以上，即可举行。
其次，董事F电话委托董事A代为出席董事会会议不符合有关规定。
根据有关规定，董事因故不能出席董事会会议时，可以书面委托其他董事代为出席。
再次，董事C委托董事会秘书H出席董事会会议不符合规定。
根据有关规定，董事因故不能出席董事会会议时，只能委托其他董事出席，而不能委托董事之外的人代为出席。
暂无解析
11-答案：
A,B,C,D
[考点]公司的独立财产；公司的营利性；公司的独立责任；公司社团性特征[解析]A选项是对公司独立财产的考查。
根据《公司法》第27条的规定，股东可以用货币出资，也可以用实物、知识产权、土地使用权等可以用货币估价并可以依法转让的非货币财产作价出资；但是，法律、行政法规规定不得作为出资的财产除外。
根据第28条的规定，股东以货币出资的，应当将货币出资足额存入有限责任公司在银行开设的账户；以非货币财产出资的，应当依法办理其财产权的转移手续。
第84条也有同28条类似的规定。
可见，股东以实物或者知识产权出资，必须办理相应的手续，将所有权转移给公司，股东不得以实物使用权出资。
但知识产权的使用权，如商标使用权、专利使用权等是可以用来出资的。
因此，A项错误，入选。
B选项是对公司营利性特征的考查。
对于营利性，公司法没有条文直接规定。
但在股东分红、公司财务会计处理等规定中，对于公司营利性的要求随处可见。
B项错误，入选。
C选项是对公司独立责任特征的考查。
根据《公司法》第20条第2款的规定，公司股东滥用公司法人独立地位和股东有限责任，逃避债务，严重损害公司债权人利益的，应当对公司债务承担连带责任。
这一款规定的人格否认制度是对公司独立责任的突破。
但是，公司人格否认制度有严格的适用条件，其只是公司独立责任的例外。
因此，C项错误，入选。
D选项是对公司社团性特征的考查。
公司的社团性体现在其由两个或两个以上的股东出资组成。
《公司法》第58条、第65条分别规定的一人独资的有限责任公司和国有独资公司无疑是这个特征的例外。
但是，例外并不能改变社团性作为公司的一般特征。
D项错误，入选。
[特别提示]此题提请考生注意，2005年公司法的修订，尽管在具体制度上对公司特征有所突破，但并没有改变公司法意义上公司的一般特征。
12-答案：
C
[解析]《公司法》的第五十九条规定，一人有限责任公司的注册资本最低限额为人民币10万元。
股东应当一次足额缴纳公司章程规定的出资额。
故选C。
13-答案：
D
[解析]我国证券市场监管框架由证券监管机构和自律管理机构组成。
目前，我国证券市场监管机构是国务院证券监督管理机构。
国务院证券监督管理机构由中国证券监督管理委员会及其派出机构组成。
我国的证券自律管理机构是沪、深证券交易所、中国证券业协会和证券登记结算公司。
14-答案：
A,C,D
客户和期货交易所、期货公司及其他期货经营机构、非期货公司结算会员以及期货保证金存管银行，应当遵守国务院期货监督管理机构有关保证金安全存管监控的规定。
15-答案：
C
本题涉及一人有限责任公司的债务承担问题。
依据公司法规定，一人有限责任公司的股东不能证明公司财产独立于股东自己的财产的，应当对公司债务承担连带责任。
由于刘某不能证明公司财产独立于其自己的财产，因此，应由刘某和公司对所负债务承担连带责任。
16-答案：
A,B,D
[解析]证券市场中介机构包括证券公司、证券登记结算机构和证券服务机构（证券服务机构包括证券投资咨询公司、会计师事务所、资产评估机构、律师事务所、证券信用评级机构等）。
故选ABD。
17-答案：
C
[解析]根据《证券法》的规定，上市公司和公司债券上市交易的公司，应当在每一会计年度的上半年结束之日起两个月内，向国务院证券监督管理机构和证券交易所报送中期报告。
中期报告、临时报告和年度报告都需要向国务院证券监督管理机构和证券交易所报送，并公告。
上市公司监事会应当对董事会编制的公司定期报告进行审核并提出书面审核意见。
上市公司董事、高级管理人员应当对公司定期报告签署书面确认意见。
18-答案：
D
暂无解析
19-答案：
A
[解析]贷款调查评估人员负责贷款调查评估，承担调查失误和评估失准的责任；贷款审查人员负责贷款风险的审查，承担审查失误的责任；贷款发放人员负责贷款的检查和清收，承担检查失误、清收不力的责任。
本题的最佳答案是A选项。
20-答案：
D
[解析]以美国为代表的期货投资基金的监管模式，是通过制定一整套专门的基金管理法规对市场进行监管。
以英国为代表的期货投资基金的监管模式，是通过一些间接的法规来制约基金业的活动，并没有全国性管理机构，主要依靠证券交易所、基金业协会等进行自我监管。
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