第六章国际贸易货款结算.ppt

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第六章国际贸易货款支付,第五章国际货款收付,本节内容预览：

汇票（含义、内容、种类、使用）本票（含义、内容、区别汇票）支票（含义、内容、种类、区别汇票）,第一节支付工具,出票,提示,付款、承兑,一、汇票（Billofexchange，Draft）,卖方,买方,

（一）含义：

出票人收款人付款人（受票人）,

（二）内容：

“汇票”字样无条件支付命令确定金额、付款人名称、收款人名称出票日期、出票人签章,缺少规定事项的，汇票无效,Sample,汇票：

DrawnUnder,L/CNO.,Date,Payablewithinterest%perannum,Exchangefor,At,Sightofthisfirstofexchange,Paytotheorderof,Thesumof,To,Shanghai,China,Billofexchange,NO.,汇票样本,光票跟单汇票,1、出票人2、附商业票据,银行汇票商业汇票,（三）种类：

3、付款日期4、承兑人,即期汇票,远期汇票,商业承兑汇票,银行承兑汇票,（四）使用,出票（Issue）提示（Presentation）承兑（Acceptance）付款（Payment）,出票人,收款人,出票,习惯认为只有付款人签名未写“承兑”也构成承兑。

5.背书（Endorsement）,6.拒付和追索（DishonorRecourse）,本票,背书,含义：

是转让汇票权利的一种手续，是指汇票抬头人在汇票背面签上自己的名字，或再加上受让人名，并把汇票交给受让人的行为。

现有一汇票，王志强要把它转让给刘宝石，应如何书写呢？

不记名背书下：

（背书人姓名）,记名背书下：

王志强,背书人、被背书人姓名,王志强刘宝石,二、本票,

（一）含义,收款人,出票,出票人付款人,写明“本票”字样无条件支付承诺收款人或指定人出票人签字、日期、地点付款期限、金额、地点,

（二）内容,本票样本,（三）与汇票的区别,本票是无条件支付承诺，汇票是无条件支付命令；,本票两个当事人（出票人和收款人），汇票三个当事人（出票人、付款人和收款人）；,含义,当事人,本票出票人是主要债务人，汇票承兑前，出票人是主要债务人，承兑后，承兑人是主要债务人;,本票只能开出一张，汇票可以开出一式两份或一套几张;,外国本票退票时，不需做成拒绝证书，外国汇票退票时，必须做成拒绝证书。

责任,份数,退票,支票,三、支票,

（一）含义：

（二）内容,写明“支票”字样无条件支付一定金额的命令付款人名称收款人出票日期、地点和签字,支票样本,第二节支付方式,二.托收,商业信用,三.信用证,银行信用,一.汇付,汇款人（进口人）,汇出行（进口地银行）,收款人（出口人）,汇入行（出口地银行）,

（1）订合同,

（2）申请书、货款,（3）信汇委托书电报银行即期汇票,（4）汇款通知、货款,汇付流程简图,第二节支付方式,一.汇付,委托人（出口人）,托收行（出口地银行）,付款人（进口人）,代收行（进口地银行）,

（1）订合同,

（2）申请书、跟单汇票,（3）委托书、汇票、全套单据,（4）提示,托收流程简图,（5）承兑付款,（6）交单,（7）转账,（8）货款,二.托收,托收,光票托收,跟单托收,付款交单（D/P）,承兑交单（D/A）,

（一）托收的种类,委托人（出口人）,托收行（出口地银行）,付款人（进口人）,代收行（进口地银行）,

（1）订合同,

（2）申请书、即期跟单汇票,（3）委托书、汇票、全套单据,（4）提示付款,即期付款交单流程简图,（5）付款交单,（6）转账,（7）货款,委托人（出口人）,托收行（出口地银行）,付款人（进口人）,代收行（进口地银行）,

（1）订合同,

（2）申请书、远期跟单汇票,（3）委托书、汇票、全套单据,（4）提示承兑,远期付款交单流程简图,（6）付款交单,（7）转账,（8）货款,（5）承兑留单,委托人（出口人）,托收行（出口地银行）,付款人（进口人）,代收行（进口地银行）,

（1）订合同,

（2）申请书、远期跟单汇票,（3）委托书、汇票、全套单据,（4）提示承兑,承兑交单流程简图,（5）承兑交单,（7）转账,（8）货款,（6）提示付款,

（二）托收的国际惯例商业单据托收统一规则（URC522）,D/P案例,【案情】我某公司向日本商人以D/P即期付款方式推销某商品，对方答复，如我方接受D/Pafter90days付款，并通过他指定的A银行代收则可接受。

分析,【问题】,日本商人为什么提出此要求？

【分析】,日本商人提出将D/P即期改为90天远期，很显然旨在推迟付款时间，以利于其资金周转。

同时日商指定A银行为该批托收业务的代收行，则是为了方便向该行借单，以便早日获得经济利益，进而达到利用我方资金的目的。

三.信用证（LetterofCredit,L/C）,

（一）含义:

是银行根据进口人的请求和指示向出口人开立的一定金额的，有条件的承诺付款的书面文件.,受益人,开证申请人,开证行,

（二）当事人:

开证申请人,开证行,通知行,受益人,议付行,付款行,（三）收付程序:

开证人（进口人）,受益人（出口人）,付款行开证行,

（1）,

（2）,通知行议付行,（4）,（5）,（3）,（6）,（7）,订立合同,3.开证,2.申请开证,4.通知,5.交货取单、议付,6.索偿、偿付,7.付款赎单,即期不可撤销跟单议付信用证程序图,跳一页,（四）信用证的主要内容,信用证样本,（五）信用证的作用,1、保证作用2、融资作用,（六）信用证特点,1.开证行负首要付款责任；,2.信用证是一项自足文件；,3.信用证方式是纯单据业务。

银行信用,依据买卖合同，又独立于合同。

银行凭单付款，不问货物,案例,（七）信用证的种类,1、跟单信用证和光票信用证2、不可撤销信用证和可撤销信用证3、保兑信用证和不保兑信用证4、即期信用证和远期信用证5、可转让信用证和不可转让信用证6、循环信用证7、对开信用证8、对背信用证9、预支信用证10、付款信用证、承兑信用证和议付信用证,（八）信用证的国际惯例跟单信用证统一惯例（UCP600）,1.信用证不符案,某出口公司对美成交女上衣1000件，合同规定绿色和红色上衣按37搭配，即绿色300件，红色700件。

后国外来证上改为红色30%，绿色70%，但该出口公司仍按原合同规定的花色比例装船出口，后信用证遭银行拒付。

【案情】,【问题】,

（1）为什么银行拒付？

（2）收到来证后，我方应如何处理？

【分析】,

（1）信用证项下要求单证必须相符，否则银行不予议付。

本案中装运单与信用证不符，所以银行可以拒付。

（2）卖方应于收证后立即通知开证人改证，绝不能置信用证于不顾而单凭合同规定行事。

2.L/C独立于买卖合同,【案情】国外贸易公司从我进出口公司购买小麦500吨，合同规定，1月30日前开出L/C，2月5日前装船。

1月28日买方开来L/C，有效期至2月10日。

后由于卖方不能按期装船，故电请买方将装船期延至2月17日并将L/C有效期延至2月20日，买方回电表示同意，但未通知开证行。

2月17日货物装船后卖方到银行议付时，遭到拒绝。

【问题】,

（1）银行是否有权拒绝付款，为什么？

（2）作为卖方，应当如何处理此事？

【分析】,

（1）银行有权拒付。

据UCP600规定，L/C虽是根据合同开出的，但一经开出就独立于买卖合同。

银行只受信用证条款的约束。

本案虽合同条款改变，但L/C条款未改，故银行只按原L/C条款办事，2月17日超出了原L/C的有效期，故银行可以拒付。

（2）作为卖方，当银行拒付时，可依据修改后的合同条款要求买方履行付款义务，卖方也可要求修改信用证。