财务日常做账.pptx

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财务日常工作流程,金蝶软件（中国）有限公司王琳,金蝶KIS渠道伙伴部,借：

现金贷：

实收资本,投资,购买原材料,借：

原材料*贷：

应付账款（或现金）,销售产品,借：

应收账款（或现金）贷：

主营业务收入应交税费*,工业企业领料,借：

生产成本*贷：

原材料*借：

制造费用*贷：

原材料*,月末结转成本,借：

生产成本贷：

制造费用借：

库存商品贷：

生产成本借：

主营业务成本贷：

库存商品,月末计提工资,借：

管理/销售/制造费用3615贷：

应付职工薪酬3615借：

应付职工薪酬3615贷：

其它应付款养老金109.52其它应付款医疗金27.38其它应付款失业金13.69其它应付款住房公积金110应缴税费个人所得税110.44现金3243.97,月末固定资产处理,借：

管理/销售/制造费用累计折旧贷：

累计折旧,固定资产清理,某公司通过清理资产，出售一台旧机器A，原值1200元，售价900元收到现金，机器A已提折旧800元。

先注销固定资产和折旧：

借：

固定资产清理机器A400累计折旧800贷：

固定资产1200收回价款：

借：

现金900贷：

固定资产清理机器A900结转净收益：

借：

固定资产清理机器A500贷：

其它收入500,月末结转损益,借：

本年利润贷：

主营业务成本借：

主营业务收入贷：

本年利润,谢谢!

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