岗位职责.docx

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岗位职责

岗位说明书

岗位名称

岗位职责

任职资格

总会计师

一、控制预算案，指导制定企业财务管理政策及工作程，负责经济合同的制定与执行。

二、管理现金流量。

管理贷款、货币兑换及监督信用部。

三、管理会计事务、出纳、收入核数业务等。

四、监督编制综合预算表，现金流量报告。

五、管理企业日常财务会计工作。

六、确保企业在经营活动中对成本、定价、现金流量的控制，及对财务预算方案及预算的控制。

七、建立会计系统，进行内部控制，定期进行工作检查。

八、提议薪金工资率的增减及财务部人员的编制问题。

九、负责与各部门，如财务部内部、各营业部门和非营业部门进行业务沟通。

十、建立各种物资、资金管理制度，制定每个岗位的工作职责、工作程序。

十一、审批财务收支，审阅财务专题报告和会计报表，对重大的财务收支计划、经济合同进行会签。

十二、对部门员工进行培训，不断提高员工的素质和业务能力。

一、具备扎实的经济学知识，财会、金融类本科以上学历。

二、英语四级以上，会使用电脑及财务软件。

三、谙熟财务、会计知识，了解外贸、金融基础知识。

四、系统掌握国家财经法律、法规、规章和方针、政策，了解国际财务、会计通则。

五、熟悉本行业生产经营业务管理有关知识。

六、良好的组织与协调能力，良好的对内、对外沟通与交流能力，能调和各方利害关系。

七、擅长财务规划、分析、决策，精通投、融资管理和资本营运管理。

八、善于使用人才和培育人才。

九、具有8年以上财务管理或5年以上大、中型企业财务经理岗位的工作经验，高级会计师技术职称或注册会计师资格。

十、廉洁奉公，追求创新，严守机密，坚持原则。

财务部经理

一、在总经理的直接领导下，具体领导企业的财务政策和财务管理制度的实施和运转。

二、负责组织全企业的经济核算工作，组织编制和审核会计、统计报表，并向上级财务部门报告工作，按上级规定时限及时组织编制财务预算和结算。

三、负责组织财会人员搞好会计核算，正确、及时、完整地记账、算账、报账，全面反映给企业领导，及时提供真实的会计核算资料。

四、负责组织贯彻执行《会计法》等法规和企业财务制度及财经纪律，建立健全财务管理的各项制度，发现问题及时纠正，重大问题及时报告总经理。

五、加强财务管理，分月、季、年编制和执行财务计划，正确合理调度资金，提高资金使用效率，指导各部门搞好经济核算，为企业发展积累资金。

六、负责做好资金管理，组织各营业部门收银员、出纳员按规定程序、手续及时做好资金回笼，准时进账、存款，保证日常合理开支需要的供给。

七、负责组织企业内部各个环节的财务收支情况，遵守国家外汇管理条例，加强对外汇收支的管理和监督。

八、负责与财政、税务、金融部门的联系，协助总经理处理好与这些部门的关系，及时掌握财政、税务及外汇动向。

九、负责办理银行贷款及还贷手续。

十、遵守、维护国家的财政纪律，严格掌握费用开支，认真执行成本物资审批权限、费用报销制度。

十一、审查各部门的开支计划，并转报总经理。

十二、参与重要经济合同和经济协议的研究、审查，并负责对新产品、新项目的开发、技术改造、商品（劳务）价格和工资奖金方案的审核，及时提出具体的改进措施。

十三、参与企业经营管理，围绕提高企业的管理水平和经济效益，为企业当家理财、把关和经营参谋。

十四、合理制定各部门的生产指标、成本费用、专项资金和流动资金定额，尤其应做好对三大成本费用（即材料成本，劳动费用成本，能源消耗成本）的控制，精打细算，确保经济效益。

十五、督促、检查企业固定资产、低值易耗品、物料用品等财产、物资的使用、保管情况，注意发现和处理财产、物资管理中存在的问题，确保企业财产、物资的合理使用和安全管理。

十六、督促有关人员重视应收账款的催收工作，加速资金回笼。

十七、监督采购人员做好生产、工程、办公及福利的物料、用品的采购工作。

十八、负责审查各项开支，密切与各部门的联系，研究并合理掌握成本和费用水平。

十九、组织财务人员，定期开展财务分析工作，考核经营成果，分析经营管理中存在的问题，及时向领导提出建议。

促进企业不断提高管理水平。

二十、每季度组织一次全面检查库存现金和备用金情况，并不定期抽查各业务部门、收款岗位的库存现金和备用金。

二十一、保存企业关于财务工作方面的文件、资料、合同和协议，督促本部门员工完整地保管公司的一切账册、报表凭证和原始单据。

二十二、负责本部门员工业务培训工作，使属下员工熟练掌握本岗位的业务知识、操作程序和管理制度，能独立工作，并使各员工对本部门其他岗位的业务环节有所了解。

二十三、负责本部门员工的思想教育和业务水平的提高，定期组织、召开本部门的学习和业务会议，抓好本部门内部管理工作。

综合会计主管

一、严格、认真复核本部人员所做的会计凭证的完整性，审核会计凭证与所附的原始单据是否齐全、一致，审批手续是否齐全。

定期汇总会计凭证，发现问题及时更正。

二、负责编制各期会计报表和财务分析报告，做到数字真实、计算准确、内容完整、说明清楚、送报及时。

三、负责填报“经济效益月报表”，按时上报企业管理部门。

负责填报“统计报表”，每月按时上报公司经理。

四、月末负责编报“资产负债表”、“损益表”、“营业费用表”、“管理费用表”、“债权债务表”及“营业部门回收情况表”。

五、根据在建工程合同支付工程款项及结转有关待摊、递延费用。

六、随时掌握公司在各个银行存款的余额情况，提出合理的调用资金方案。

七、复核签发审批权限内的支票现金，按时向税务局上缴税款。

八、负责工资提取与发放情况的分析，查明企业工资总额增减变动情况及原因，分析工资总额构成的合理性，供领导和有关人员参考。

九、督促下属人员认真贯彻执行国家税收、外汇管理及结算制度等有关规定。

十、协助部门经理编制各项财务计划，做好管辖范围的管理协调工作及突发性事件的处理。

十一、完成财务部经理交办的其他工作。

成本主管

一、在财务部经理的直接领导下，负责分管营业部门的经济核算业务。

二、负责主管营业部门的成本控制，及时做好测算；进行审核以及质、量、规格的抽查核算，及时做好成本分析，合理计价，当好营业部门的参谋。

三、负责建立实施各营业部门的成本核算及物价的检查、监督制度，促使合理使用原材料，减少浪费。

四、负责主管各营业部门按照会计制度，及时填制自己所属部门会计凭证，记好收入、支出费用的明细账，及时清理分管部门的债权债务，月底正确编制分管部门的成本费用盈亏报表。

五、负责分别制定各营业部门成本费用指标，并严格检查控制，以确保每月各部门实际成本低于计划成本。

六、定期考核各营业部门成本计划定额的执行情况，分析成本升降的原因，并结合实际调查研究，找出问题，提出改进意见和措施，为改进管理，降低成本提供准确可靠的依据。

七、坚守岗位，坚持原则，及时统计报告各营业部门的经营状况，提出改进意见，设法降低成本，提高经济效益。

八、负责各营业部门的成本核算，并根据物资组、结算组和财务组转入的单据和票证，据以编制结算成本、记账凭证及登记账簿。

九、严格执行财经制度，做好营业部门的发票管理，及时检查作废发票并立即收回。

十、监督、检查和考核所属员工的工作情况，及时解决工作中发生的问题，保证本组工作能顺利进行。

十一、定期组织所属员工学习国家有关财政物价政策、财经纪律和财会制度，不断提高员工的业务技术水平。

十二、严格遵守公司各项规章制度，以身作则带领所属员工做好本职工作。

资金主管

一、坚持原则，严守财经纪律，忠于职守，工作认真，注重效率，钻研业务，严格管理，团结协作。

二、在部门经理领导下，主要负责财务部资金运作方面的管理与操作。

三、管理和督导日常的外币兑换储蓄业务，包括对每个员工具体的检查、督导、培训，发现问题及时向财务经理汇报。

四、负责全公司的现金和转账票据的收付工作。

当天收入的现金和转账票据，要在当天下午下班前送往银行，不得积压。

五、电脑记载的银行存款账按记账规定结出每天借款发生额累计总数和当天余额，要日清日结。

六、每月核对银行对账单，并做出“未到账调整表”和调整账目，与总分类账核对。

七、每天根据账簿的发生额和余额，编制“现金及银行存款收付日报表”送财务经理审阅。

八、对办理报销的单据，除按会计审查程序重新审核外，还须经财务经理审批后才予付款，凡手续不完备或未经财务经理或总经理签批的单据，一律拒绝付款。

九、严格遵守现金管理制度和支票使用制度，库存现金按规定限额执行，不得挪用库存现金，不得以白单抵库。

十、严格执行外汇管理制度，不得私自套换外币，也不得违章代办兑换手续。

十一、负责与银行外汇管理部门联系，并办理有关结算事项，承担出国人员外汇领取的有关手续事项。

十二、根据财务部经理指令，抽查各部门出纳员的库存现金和各收款员、售货员的业务周转金，并做出检查报告向经理汇报。

十三、不定期检查各出纳员的库存，确保钱账相符。

十四、做好每天的业务预测，以准备足够的备用金，必要时向经理提供资料，申请暂借备用金。

十五、严格遵守企业各项规章制度，以身作则，带领所属员工，共同做好财务工作，并加强对所属员工的业务培训，提高业务工作水平。

资产主管

一、在财务经理的直接领导下，负责低值易耗品、固定资产、商品、物料用品、原材料的制证、账簿管理和社会集团购买力的申报、记账和报表工作。

二、督促检查企业固定资产、低值易耗品、物料用品等财产物资的使用保管情况，注意发现和处理财产物资管理中存在的问题，确保企业财产物资的合理使用和安全管理。

三、负责审核和编制商品、物料用品、原材料的记账和以上账户收支业务的登记、结账、对账工作。

四、负责收集审核各部门的物资购置计划，根据库存情况核定购买量，按规定报有关领导批准后，组织安排采购。

五、负责固定资产折旧费用定期提取工作的报表审核。

六、协助会计主管组织全公司的低值易耗品和固定资产的清查、盘点和不定期的抽查工作。

七、每月负责汇总各部门的物资领用计划，督导采购部门和仓库落实计划的实施情况。

财务部电脑主管

一、负责公司所有电脑设备维修管理，及时组织排除各种设备运行中出现的故障，修理更换损坏的零件。

二、负责公司所有电脑设备的日常保养，定期检查清洁各种设备及线路，防止尘埃、虫鼠的损害，确保各种设备正常运转，保证公司营运的需要。

三、为满足公司营运的要求，结合电脑应用领域的扩展，对公司电脑设备的更新换代、技术引进，提出可行性建议，并负责组织实施。

四、处理电脑系统在使用过程中出现的故障，确保运算数据的正确性，系统程序运行的可靠性。

五、按电脑使用部门的要求，逐步实行自编软件。

修改、扩充、完善电脑系统的现有功能，以适应公司日益发展的需求。

六、不断扩大电脑应用范围，为各部门装置电脑，开发设计管理程序。

七、负责组织对使用电脑部门人员的电脑操作的技术培训，考评员工工作效率和工作质量。

八、针对电脑操作使用过程中出现的问题，组织制定出相应操作规程和注意事项。

九、积极参加有关电脑的学术活动，更多地掌握电脑新技术，不断提高自己的业务能力，以适应电脑应用领域的发展，更好地为公司服务。

十、负责电脑室内部的管理，包括工作安排、调配、检查、落实。

负责协调各方面的关系，带动电脑室人员形成团结敬业、积极向上的精神风貌。

十一、完成财务部经理临时交办的其他工作。

应付款及账册主管

一、负责审核货币资金的支付和应付账的核算工作，包括现金支出凭证、银行转账支出凭证、外币支出凭证、工资表发出，领用物资分配表及会计凭证等。

二、核对和清理应付账目的全部账务。

负责进口物资成本的计算，并按“收货报告”所填的使用部门分配入账。

三、审核货币资金明细账户，保证总账和明细账余额相符。

做好货币资金的核算和管理工作。

四、负责应付税金的核算，按照国家规定的税种和税率纳税。

五、合理调度资金，保证合理的外币、本币等银行存款额。

对资金的周转情况，定期向财务部经理报告，并提供各种系统、全面、综合的数据资料。

六、编制会计凭证，结转期初各类库房的账面盘点账。

七、审核每日应付账会计和出纳员的全部原始凭证、支出凭证和会计凭证，审核银行存款对账单和银行调节表，做到账单相符、账表相符、账账相符。

八、审核待摊费用、预提费用账项及会计凭证，审核财产分配表及会计凭证。

九、清理各项购货定金、应付货款、应付税金以及应付佣金等金额，并及时清缴结算和编制会计凭证。

十、审查国外进货的手续是否齐全，包括采购申请单、收货报告或入库单、申报关税、补充库存材料报告、付款方式及付款合同或协议，并在手续完备、金额准确无误的全部资料签字后，编制应付货款的成本计算表和会计凭证。

总出纳岗位

一、负责现金收入管理，检查和清点每日各收款点交来的现金，填制送款簿，及时存入银行。

二、负责签收和整理各种支票、汇票等，填制送款簿，及时送存银行。

三、检查一切收、付、缴款业务凭证，做到有凭证，有审批，手续完备，项目内容清楚齐全，大小写金额相符。

对检查无误的凭证及时办理款项收、付、缴业务。

四、负责管理外币资金、本币资金、备用金，掌握结算付款的管理规定。

五、负责编制“公司每日资金日报表”和“银行存款每日报告表”。

六、每日上班打开保险柜，由主管监督（或由二人互相监督）取出各收款员交来的“交款袋”与交款签名单，核对是否相符；如出现不相符现象，应立即查找原因。

七、在总出纳与银行送款员互相监督下，将每个“交款袋”逐一打开，不能与其他款项相混，清点现金及支票，与“交款袋”上已填妥的现金数字核对是否相符；如不相符，应及时让有关人员查找，弄清情况，直到相符为止。

八、将现金、支票分别填写“送款簿”，连同“信用卡”汇总单的送款簿一起送交银行办理结算转账，对必须办理托收的外币支票、汇票，须逐一填写托收凭证，并妥善保管，到银行通知托收入账时，与转账凭证一起转给财务办公室银行出纳会计。

九、审查外汇券、现金的送款簿存根，各种支票、汇票、送款簿的存根，收据存根，汇款凭证等，并以此作为“银行存款每日报告表”的原始凭证，再按本币、外币分别汇总编制，报总会计师审查批准、签章，然后存档。

十、严格执行现金清点盘点制度，每日核对库存现金，做到账款相符，确保现金的安全。

十一、妥善保管各种收、付款凭证和公司“每日收入报告表”，每日及时整理归档，做到有条不紊。

十二、完成财务部经理安排的其他工作。

出纳员

一、每日根据审核无误的会计凭证，进行现金的收付业务：

1.收付款时，认真复查会计凭证及付款单，如手续不全或有错误现象，及时退回会计改正，保证凭证准确无误。

2.收付时，要当面点清，以防差错，数额大时，一定要有人复核。

二、每日根据审核无误的现金收付凭证，登记现金日记账及辅助记录：

1.现金日记账所载的内容必须同会计凭证相一致，不得随便增减。

2.日记账必须连续登记，不得跳行、隔页，不得随便损坏账簿和撕去账页。

3.文字和数字必须整洁清晰、准确无误，如有改动，必须按会计制度执行。

三、负责每日营业额的追缴。

按主管、经理的安排筹储现钞。

四、按时发放工资、奖金，并填制有关的记账凭证。

五、严格遵守现金管理制度和支票使用规定，现金要尽量做到日清月结，月结盘库后作现金盘库表。

六、银行账务和支票办理：

1.及时将部门收回的支票送交银行进账。

收到银行回单时，及时登记后交给会计作账。

如有银行退票，应及时交会计冲账，并重新更换支票。

2.每月15号前作上月“银行存款金额调节表”，认真核对清查每笔未到账的原因；如有错账及时更正，力争将未到账款控制在最低限度内。

3.凭领导审批的申领单方能开具支票。

填写支票时，应做到时间、金额、账号及收款人单位均正确无误。

由财务部直接开出支票，并按审批权限办理。

4.空白支票应妥善保管。

开出支票后要按编号顺序进行登记。

印章与支票应分别保管。

七、会计凭证的汇总与管理：

1.每日下午4:

30开始汇总当日凭证，下班前应将汇总表及所附凭证交电脑室输机；如遇当日凭证少于15张者，可酌情推至次日汇总。

2.汇总时应负责审核每张收付凭证现金或银行存款编号大、小写金额是否正确。

3.每月月初应将上月会计凭证进行整理，检查编号有无错漏，将检查无误的会计凭证按顺序装订成册，并妥善保管。

4.所有会计凭证、会计报表及有关文件设专库、专柜分门别类进行保管，并做到出入库皆有登记。

银行送款员

一、协助总出纳清点现金收入，并办理存入银行手续。

二、协助总出纳填制各种报表，做到数字准确无误。

三、检查送往银行存款的手续是否齐全。

四、安全地将公司收入存入银行，并将各种银行单据交总出纳处理。

五、积极提出改进工作的设想，协助总出纳做好工作。

六、服从分配，按时完成指派的工作。

收银出纳员

一、在总出纳的领导下，负责企业现金收支工作。

二、按照现金管理制度，认真做好现金和各种票据的收付、保管工作。

三、严格把好现金支付关，根据领导审批，责任会计盖章后的合法凭证，审批后办理付款，并要加盖“现金付讫”戳记。

四、收付现金迅速、准确，在交款人面前点数；如有异议及时解决，保持适当的库存现金限额，超额的库存现金要及时送存银行。

五、每日及时地登记现金日记账，并要结出金额，现金的账面额要同实际库存现金相符，对于现金和各种有价证券，要确保安全和完整无缺；如有短缺，要负责赔偿，出纳人员保管的印章要严格管理，按照规定用途使用，但签发支票所使用的各印章，不得全部交由出纳一人保管。

六、督促各营业收款点收款后，按时上交营业款。

收款完毕，

认真核对缴款凭证，并清理现金，及时将当天营业收入送交银行。

七、每日收入现金，必须切实执行“长缴短补”的规定，不得以长补短，发现长款或短款，必须如实向领导汇报。

八、每日盘点库存现金，做到账款相符，收入的现金、票据必须与账单核对相符并按不同币种、票证分别填写营业日报表，交稽核签收审核。

九、要切实执行外汇管理制度，不准套取外汇也不得私自兑换外币。

十、备用周转金必须天天核对，不得以白条抵库，一切营业收入现金，不准坐支；未经财务经理批准，不得在营业收入现金中借款给任何部门或个人，更不能任意挪用现金。

十一、严格保存好现金支票，专设登记簿登记。

认真办理领用注销手续，不得将空白现金支票交给外单位及个人签发，对于填写错误或作废的支票，必须加盖“作废”戳与存根一并保存。

十二、编制和发放公司员工工资、奖金，办理工资结算，编制现金记账凭证。

十三、现金日记账要做好日清月结。

每月应与会计对账一次，做到账款相符。

十四、对违反财经纪律和不符合公司财务制度的单据，有权拒付。

十五、严格执行国家及公司规定的资金管理制度，负责各方面应收账款的回笼工作。

十六、要按财务制度规定，经常清理现金借款的报账和欠账，并要定期核对备用金。

十七、严格遵守公司各项规章制度，上班时不擅离职守，不做与本岗位无关的任何事。

工资核算员

一、每月对人事培训部提供的工资核算原始资料进行审核，包括加班工资和员工公伤、探亲、婚、丧、病、事假的按比例扣款计算是否准确。

新员工的现金工资计算、离职员工的工资消除、员工各时期的工资增减变动是否准确无误。

二、负责代扣员工房租、水、电费（数据由总务部提供），核算个人所得税及其他应扣款项。

三、将审核无误的工资原始资料经主管领导签章后输入电脑，编制员工“工资通知单”、“工资汇总表”。

按时将工资输入软盘送交主管，并开具现金支票，经领导审阅后送交银行，以便保证工资的按时发放。

四、根据“工资汇总表”填制、发放工资，结转部门工资及代扣款项的记账凭证。

根据上级规定的提取比例，以工资总额为基数，正确计算，按列支科目填制记账凭证。

五、配合人事部门做好人工费用的统计工作，提供奖金计算依据。

六、定期核对各部门实发奖金数，并妥善保管当年工资、奖金发放资料。

七、掌握非在册人员的劳务费支出情况，严格支付手续。

八、打印工资转账数据、报表（一式两份），一份送财务部，一份送人事部存档。

九、每月月底按时分摊各部门待摊、递延费用以及各项预提费用。

十、每月负责整理、装订、发送财务报表及填制经济活动资料手册。

费用核算员

一、负责日常费用报销的审核（包括医药费、差旅费、邮电费、办公费、运杂费、财务费用等），应注意原始凭证真实、合理。

二、负责公司每月零星收款的核算。

三、每月按时付出以下款项：

1.公司发生的水、电、燃料费；员工宿舍房租、水、电费。

2.员工医药费。

四、每月月底负责分摊、结算的费用有：

1.各部门发生的办公费、宣传费、营业场所水、电、燃料费。

2.员工集体宿舍及家属水、电、房租费。

五、每月计算司机的出车补助费，注意核对出车次数、范围、标准。

六、登记各部门折扣率，每月按时列出折扣汇总表。

七、购领和保管财务部所用发票、收据，保管有关的文件、合同。

制单会计

一、在会计主管及财务部经理的直接领导下，负责编制和登记管理明细账、总账及会计凭证制度管理等工作。

二、负责与二级账户对账的工作，编制会计报表，做到数字精确、账账相符。

三、负责每月向财务部经理汇报往来账户和欠款情况。

四、负责向企业有关领导及有关部门查询或提供会计资料。

五、负责企业责任会计报表，统计汇总，及时报送。

六、按照国家和上级关于会计管理办法的规定和要求，对企业的各种会计凭证、会计账簿、会计报表定期收集，审查核对、整理立卷、装订成册、编制目录、登记编号、妥善保管，并按照规定办理销毁报批手续。

七、检查和督促会计和出纳人员按会计程序处理日常财务核算，督促工作人员对账簿的记录做到简明扼要，内容对应关系简明，数字正确，字迹清晰，记账及时。

八、督促会计人员按权责发生制及时处理账务工作，做到日清月结，科目对应关系清楚，应收、应付账目记载详细，清理及时。

九、自觉遵守财经纪律，执行财务制度，保证各种报表数据准确，编报及时，编表说明简明扼要，内容全面，中心突出。

明细账会计

一、负责登记，填写各营业部门的各种会计明细账、总账、会计报表和装订会计凭证等工作。

二、对各经营科目的经济事项，办理收支结算时，必须按财务管理制度和开支标准等有关规定严格进行审查，包括内容、用途、审批手续和原始单据金额的大小等，并填制相对应的会计科目的记账凭证。

三、记账凭证的摘要一栏必须抓住重点，简明扼要又能说明问题。

四、认真按照记账规定和审定的会计凭证进行登记，做到数字真实，账证相符，定期结账，内容完整。

五、账务记载必须日清月结，不得积压。

借贷发生额每页账上均须有累计数，余额必须按日及时结出。

月终必须做账上的月结工作。

六、经营的各科目明细账，每月终结时，均必须做出科目余额表。

七、经管财产账务的人员，每季按账核对实物，做到账物相符；发现不符，必须查明情况并向上级报告。

八、严格执行财务管理制度，遵守财经纪律，按照《会计法》规定，填写各种明细账簿账目。

九、严格遵守公司各项规章制度，工作时不擅离职守，业务上精益求精，不断提高业务工作水平。

支出核算员

一、负责核算应付货款、应付税金、应付利润、预付购货定金、预付购货款等内容。

编制会计凭证。

二、负责货币资金的收入和支出，结存日记账簿的登记和结账。

三、认真审核原始凭证所反映的经济内容是否符合国家的方针政策和公司财务制度规定，内容是否完整，大小写金额是否齐全，有实物收入的凭证应把“收货单