公共交通运营补助专项资金使用情况.docx
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公共交通运营补助专项资金使用情况
公共交通运营补助专项资金使用情况
绩效评价报告
为全面客观评价财政资金的使用绩效，规范和加强专项资金使用管理，提高财政资金使用效率，湖南金算盘会计师事务所受株洲市财政局委托，对2015年度公共交通运营补助专项资金使用情况进行绩效评价，现将项目执行情况及绩效评价结论报告如下：
一、项目基本情况
根据市政府的要求，市公交公司从2011年2月份开始，全面执行中心城区公交车“一元”低票价，同时为65岁以上老年人、军人、残疾人提供免费乘车服务，为城区中小学生提供优惠乘车服务，这样形成的政策性亏损，市财政于2011年开始，每年对公交公司进行运营补助。
2011年至2014年每年补助3500万元；2015年市财政安排公共交通运营补助资金4000万元，并追加拨付2000万元，共计6000万元。
市财政追加补助资金的主要原因是，2015年市公交公司收到的中央油价补贴比上年减少了3213.89万元。
二、绩效评价方法
本次绩效评价遵循科学规范原则、公正公开原则及绩效相关原则。
根据业务需要，本次绩效评价设定了项目决策、项目管理和项目绩效3个一级指标、8个二级指标及15个三级指标，并相应地设定了指标权重（详见附表1）。
项目绩效分为4个等级，分别为优、良、中、差，通过评价小组的专业判断对项目绩效进行评级。
三、绩效评价工作情况
湖南金算盘会计师事务所于2016年7月28日接受市财政局委托后，成立评价小组负责评价工作的具体实施。
首先被评单位根据绩效评价指标体系及绩效评价工作的要求准备资料，项目评价小组在对项目基本情及相关资料进行初步了解后，制定了项目绩效评价工作方案。
2016年8月评价小组对被评价单位进行了现场评价，通过实地考察，评价小组采取座谈、询问等方式听取和了解情况，收集整理相关数据资料，查阅相关会计报表、会计账目及会计凭证，并对项目实施单位报送的项目绩效指标完成情况进行核实，发放和收集市民调查问卷，在此基础上逐项对绩效评价指标进行考评，形成评价结论。
四、项目绩效指标完成情况分析
（一）、公交营运效益测算分析
单位：
万元
项目
2014年
2015年
差异
运营收入总额
20,137.40
20,245.71
108.31
成本费用总额
35,318.70
34,719.96
-598.74
中央油价补贴
10,098.31
6,884.42
-3,213.89
其他财政补贴
1,554.50
1,374.25
-180.25
减去补贴后成本费用总额
23,665.89
26,461.29
2,795.40
付费客运量（万人次）
18,478.40
17,896.70
-581.70
人均客运收入（元）
1.09
1.13
0.04
人均客运成本（元）
1.91
1.94
0.03
减去补贴后人均客运成本
1.28
1.48
0.20
减去补贴后人均客运亏损
0.19
0.35
0.16
运营亏损额
-3,528.49
-6,215.58
-2,687.09
市财政补助资金
3,500.00
6,000.00
2,500.00
人均客运成本变动趋势图
说明:
本次采集的数据包含市公交公司本部、公交巴士、公交发展、公交广告四家公司。
从上列图表分析显示，2015年市公交公司付费客运量为1.79亿人次，如果考虑公交广告收入等因素，市公交人均客运收入为1.13元，减去中央油价及补贴后人均客运成本为1.48元，人均客运亏损为0.35元。
2015年市公交公司运营收入总额为20,245.71万元，运营成本总额为34,719.96万元，亏损总额为14,474.25万元。
减去中央油价及补贴8,258.67万元，减去市财政拨付营运补助6,000万元，运营净亏损为215.58万元。
（二）、公交营运收入指标完成情况
1、运营收入指标完成情况
2015年市国资委对市公交集团下达的年营业收入目标任务为2.28亿元，减去本次未纳入绩效考核的公交物资和公交物业的收入后，营运收入目标任务为19,896万元，实际完成营运收入20,245.71万元，目标完成率为101.75%。
2、运营收入变化趋势分析
2011年至2015年市公交公司营运收入情况如下表:
单位：
万元
年份
巴士公司
发展公司
广告公司
总公司
合计
2011年
9,763.30
8,607.31
1,825.62
373.62
20,569.85
2012年
10,111.70
9,090.15
2,019.93
556.68
21,778.46
2013年
9,620.87
8,690.23
2,765.53
176.26
21,252.89
2014年
8,917.93
8,408.33
2,678.46
132.68
20,137.40
2015年
8,663.11
8,187.61
2,755.32
639.67
20,245.71
合计
47,076.91
42,983.63
12,044.86
1,878.91
103,984.31
运营收入变化趋势分析图
从上列图表分析显示，市公交公司营运收入比上年增长了0.54%，但是公交发展和公交巴士两大主业公司，2015年营运收入比上年减少2.74%；付费客运量比上年减少3.14%，由于受私家车增加和市民出行方式多样化的影响，市公共交通营运收入呈现逐年下降的趋势。
（三）、公交营运成本指标完成情况
1、千公里营运成本
2015年市公交公司千公里营运成本考核目标为5528元,实际千公里的营运成本为5,350.59元,成本节约率为3.21%。
项目
营运成本（万元）
营运里程（千公里）
千公里营运成本（元）
考核指标
节约率
市公交公司
34,719.96
64,890.00
5,350.59
5,528.00
3.21%
2、营运成本变化趋势分析
单位：
万元
项目
2011年
2012年
2013年
2014年
2015年
合计
一、营运成本
29,398.87
32,869.08
33,764.08
34,246.40
33,579.37
163,857.80
其中：
人工成本
12,131.05
13,009.77
15,745.90
17,165.80
18,409.38
76,461.90
燃料费
8,145.08
9,032.26
8,916.46
7,984.84
5,963.45
40,042.09
折旧及摊销
3,931.46
5,117.85
4,513.70
4,248.85
4,964.57
22,776.43
保修材料费
1,231.69
1,504.17
1,291.71
987.38
1,039.98
6,054.93
轮胎消耗费
413.99
501.89
658.99
541.40
461.19
2,577.46
事故损失费
1,249.38
1,347.43
786.20
1,280.00
1,264.98
5,927.99
其他营运成本
2,296.23
2,355.71
1,851.11
2,038.13
1,475.81
10,017.00
二、期间费用
1,214.55
1,080.54
856.02
857.07
910.05
4,918.24
其中：
管理费用
1,015.15
804.79
602.11
836.36
917.28
4,175.69
财务费用
199.40
275.76
253.90
20.71
-7.23
742.55
三、营业税金及附加
785.88
874.29
612.96
105.58
107.22
2,485.93
四、营业外支出
9.54
74.47
20.88
109.64
123.31
337.85
成本费用合计
31,408.83
34,898.39
35,253.93
35,318.70
34,719.96
171,599.81
营运成本费用变化趋势图
从上列图表分析显示，2015年市公交公司营运成本费用总额为34,719.96万元，在营运成本中：
人工成本比上年增加1243.58万元；折旧及摊销费比上年增加715.72万元；燃料费比上年减少2021.39万元，燃料费减少的原因是燃油价格下降。
具体分析图表如下：
三大成本变化趋势图
从三大成本变化趋势图分析，人工成本增长较大，这是公交公司2015年成本费用增加的主要原因。
人工成本变化趋势分析单位：
万元
项目
2011年
2012年
2013年
2014年
2015年
工资
6,467.47
6,987.65
7,928.75
8,022.56
8,210.85
劳务派遣费
2,004.11
3,012.08
4,110.98
5,039.42
5,832.64
五险一金
2,572.13
2,050.66
2,660.50
2,947.98
3,069.79
福利费
1,087.34
959.38
1,045.67
1,155.84
1,296.10
合计
12,131.05
13,009.77
15,745.90
17,165.80
18,409.38
公司员工变化趋势分析
单位
2014年末人数
2015年末人数
公司员工
劳务派遣工
人员小计
公司员工
劳务派遣工
人员小计
公交巴士
736
347
1083
727
377
1104
公交发展
623
416
1039
625
445
1070
总公司
47
2
49
43
2
45
公交广告
42
52
94
42
51
93
总计
1448
817
2265
1437
875
2312
从上列图表分析显示，2015年人工成本增加的主要原因是劳务派遣工比上年增加了58人，劳务派遣费支出比上年增加793.22万元。
（四）、公交行车安全责任事故次数及死亡率
2015年市公交公司行车安全责任考核指标为：
行车安全责任事故控制在75次以下、死亡率控制在0.125人/百万公里以内，经审核统计，2015年度实际发生上报事故64起，死亡率为0.0151人/百万公里，完成了行车安全考核指标。
（五）、社会公众满意度调查
通过调查问卷，社会公众对市公交交通满意度情况如下：
序号
项目
调查满意度
1
候车时间
91%
2
换乘便捷度
90%
3
乘车舒适度、车内卫生
94%
4
服务态度
94%
5
出行信息服务
89%
6
候车环境
93%
五、综合评价结果
2015年市公交公司运营补助项目社会效益显著，市民满意度很高。
通过公交运营补贴的实施，有效改善了株洲市公共交通的营运设施和营运质量，为广大市民提供一个良好的乘车环境，为方便市民出行、推进低碳环保、优质低价公交服务，将株洲公交打造成文明城市示范性窗口有着良好的作用。
本项目绩效评价综合得分85.8分，评价等级为“优”。
六、存在的问题
1、2015年中央油价补贴减少，但由于燃油价格下降，燃料费支出也比上年减少
2015年由于燃油价格下降，中央油价补贴比上年减少3,213.89万元，但燃料费支出也比上年减少2021.39万元,中央油价补贴减少，对市公交公司营运亏损的影响只有1192.50万元。
2015年公交公司营运成本的增加，有一个很重要的因素是人工成本比上年增加1243.58万元。
中央油价补贴及燃料费支出明细表
项目
2014年
2015年
同期减少
中央油价补贴
10,098.31
6,884.42
-3,213.89
燃油费支出
7,984.84
5,963.45
-2,021.39
实际影响
-1192.50
2、公交巴士和公交发展两大公司连续3年营运收入逐年下降，成本费用逐年上升，人均客运成本也逐年上升。
2015年公交巴士和公交发展两大公司，营运收入同比下降2.74%；付费客运量同比下降3.14%，人均客运成本同比上升1.57%。
这两降一升说明市公共交通营运效益出现下行趋势。
这其中主要原因：
一是由于受私家车增加和市民出行方式多样化的影响，二是老年人免费乘车由70岁放宽到65岁以上，但除了政策优惠的原因外，公交巴士和公交发展两大公司也需要在经营管理方面找问题。
3、部分公交资源的利用效率较低。
由于公交服务的特殊性，目前市公交公司在市民和政府要求下开僻的—些冷僻线路，除了高峰时段，平时乘客非常少，公交公司同样也安排了10米长的大公交车足趟运营，车辆空驶情况时有发生，公交资源的利用效率较低。
（2016年8月开始，市公交公司已经意识到这个问题，在一些冷僻的线路上改换成6米的纯电动车运营）。
公交公司新修建的栗雨公交基地，由于地处偏远，车辆往返空驶情况严重，暂时不能充分发挥公交基地的作用，目前成为了闲置公交车的停放场地。
七、有关建议
1、建议市公交公司加强成本控制，根据公交线路的实际情况，合理配置公交资源，既要满足乘客乘车需求，又要尽可能避免车辆资源的浪费。
二是根据城市和公交线路实际需要，合理设置公交停车场站和维修保养场站，最大限度的减少公交车辆的空驶里程，提高有效里程，达到降低营运成本的目的。
2、建议市公交公司在坚持公益性的同时，要加大经营力度，挖掘内部潜力，拓展辅营业务弥补公交主营业务亏损，不断提升管理水平，保障公交正常营运。
3、目前在营运补助资金的使用上，采取市财政保底承诺的方式并不利于调动公交公司增收节支的积极性，是否可以探讨用政府购买服务等方式并与绩效挂钩可能会更加有效。
附件一
公共交通运营补助专项资金绩效评价指标体系
一级
指标
分值
二级指标
分值
三级
指标
分值
指标解释
评价标准
评价得分
扣分依据
项目
决策
20
项目目标
4
目标
内容
4
设立了项目绩效目标；目标明确；目标细化；目标量化
项目目标是否明确、细化、量化（2分）；项目目标设定是否科学合理（2分）
4
决策过程
8
决策
依据
3
有关法律法规的明确规定；某一经济社会发展规划；某部门年度工作计划；某一实际问题和需求
项目是否符合国家相关法律法规（1分）；项目是否为促进公交事业发展所必需（1分）；项目立项是否符合实际需求（1分）
3
决策
程序
5
项目符合申报条件；申报、批复程序符合相关管理办法；项目调整履行了相应手续
项目是否符合立项申报条件（1.5分）；申报、批复程序是否符合相关管理办法（2分）；项目调整是否履行了相应手续（1.5分）
5
资金分配
8
分配
办法
2
根据需要制定的相关资金管理办法；管理办法中有明确资金分配办法；资金分配因素全面、合理
是否制定专项资金分配管理办法（1分）；资金预算与目标是否匹配（1分）
2
分配
结果
6
资金分配符合相关管理办法；分配结果公平合理
资金分配结果是否符合相关管理办法（2分）；分配结果是否公平合理（4分）
6
项目
管理
30
资金
到位
5
到位率
3
实际到位/计划到位*100%
根据项目实际到位资金占计划的比重计算得分（3分）
3
到位时效
2
资金是否及时到位；是否影响项目进度
及时到位（2分）；未及时到位但未影响项目进度（1.5分）；未及时到位并影响项目进度（0-1分）
2
资金
管理
12
资金
使用
7
支出依据合规，无虚列项目支出情况；无截留挤占挪用情况；无超标准开支情况；无超预算情况
虚列、套取扣4-7分，支出依据不合规扣1分，截留、挤占挪用扣3-6分，超标准开支扣2-5分
7
财务
管理
5
资金管理、费用支出等制度健全；制度执行严格；会计核算规范
财务制度健全（5分）；严格执行制度（4分）；会计核算规范（3分）
5
组织
实施
13
组织机构
5
机构健全、分工明确
机构健全、分工明确（5分）
5
管理
制度
8
项目管理制度健全；严格执行相关管理制度
建立健全项目管理制度，严格执行相关项目管理制度（4分）；项目是否按计划营运、按计划进度开展、按计划完成（4分）
8
项目绩效
50
项目产出
25
项目收入
10
营运收入是否达到绩效目标，营运收入是否逐年上升
营运收入否达到绩效目标（4分）；营运收入是否逐年上升（6分）
4
公交巴士和公交发展两家公司运营收入逐年下降，扣6分
项目成本
10
千公里运营成本是否达到绩效目标；成本费用总额是否达到绩效目标
千公里运营成本是否达到绩效目标（4分）；成本费用是否逐年下降（6分）
4
公交巴士和公交发展两家公司运营成本逐年上升，人均客运成本也逐年上升，扣6分
项目安全责任
5
安全责任事故是否达到绩效目标
安全责任事故死亡率是否达到考核指标（5分）
5
项目
效果
25
项目效益及
社会公众满意度
4
乘客候车时间是否太长
候车时间满意度（4分）
3.6
项目效益及社会公众满意度按满分计算分值，扣2.2分
4
乘客换乘是否方便
换乘便捷度满意度（4分）
3.6
4
车内环境是否舒适、卫生
乘车舒适度、车内卫生满意度（4分）
3.7
5
乘客对服务态度是否满意
服务态度满意度（5分）
4.7
4
公车出行信息服务是否健全
出行信息服务满意度（4分）
3.5
4
乘客对候车环境是否满意
候车环境满意度（4分）
3.7
总分
100
100
100
85.8
升级会员 