用友U9财务培训.ppt

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U9财务管理,财务产品结构图谱,总账流程,会计科目,会计日历,币种,主账簿,内账簿,报告账簿,创建预算,变更预算,预算保留,有审计轨迹,无审计轨迹,常用凭证,批量分摊,结转损益,外币重估,转账组合,方向控制,余额控制,公司间凭证,序时控制,预算控制,转回方案,手工转回,以前年度,当前年度,关闭会计期间,打开会计期间,账簿的应用场景,单一组织,单账簿单一组织,多账簿满足当前组织在海外上市的需要满足当前组织管理会计的需要满足当前组织对外报税的需要多组织,多账簿对上级组织报告的需要合账并账的需要,账簿的种类,主账簿：

一个法人组织必须对应一个主账簿一个法人组织只能对应一个主账簿一个主账簿只能包含一个法人组织即便未启用总账也要建立法人组织的主账簿内账：

对内报告、分析用的账簿一个法人组织可以有多本内账,也可以没有内账要求与对应的主账簿的会计科目、会计期间、本位币一致内账没有备查簿处理内账数据可以手工录入，可以通过主账簿转入，还可以是其他组织的账簿转换得到,账簿的种类,报告账簿：

对外其他报告、合并账的需要一个法人组织可以有多本报告账簿，也可以没有报告账簿部可以与对应的主账簿的会计科目、会计期间、本位币不一致报告账簿没有备查簿处理、没有预算功能报告账簿数据通过账簿转换得到，可以是本组织的，可以是其他组织的,多账簿,法人组织1中国大陆,主账簿SOB1RMB,内账簿SOB2RMB,报告账簿SOB3JP￥,报告账簿SOB4US$,报告账簿SOB5HK$,账簿转换,本地公司,法人组织2日本,总公司,报告账簿SOB6JP￥,美国上市,香港上市,报告账簿SOB5HK$,报告账簿SOB4US$,账簿的三要素,会计期间支持调整期支持任意会计期间会计科目科目编码结构（见后例）本位币,科目,会计要素表标准科目表科目编码结构账簿科目会计科目,科目编码结构,平衡体+标准科目+辅助核算的科目编码结构,平衡段1,平衡段2,标准科目,辅助核算1,辅助核算2,公司间平衡段1,公司间平衡段2,法人下属的虚拟会计实体,企业会计准则、新会计制度、行业制度,任何需要细化会计核算的内容,凭证,凭证模板常用凭证模板批量分摊凭证模板期末损益结转凭证模板汇兑损益结转凭证模板转账组合公司间平衡规则凭证转回凭证更正有痕迹更正无痕迹更正备查簿凭证备查簿,Unit9EXCEL报表,完全利用Excel编辑器和函数功能嵌套U9总账取数函数和向导画面按Sheet表页存取参数补充一个工具函数：

基于关键字表达式的单元格引用,应收流程,应收,收款,立账客户,付款客户,开票组织,核算组织,订单,出货单,发票,退货单,同币种核销,异币种核销,催款对账,预收款,暂收款,保证金,坏账,调整,同期确认收入,应收应付对冲,债权转移,订单,出货单,应收单,挂起,对内转移,对外转移,票据,现收款,汇兑损益,电子支付,跨组织核算多客户、多位置多立账依据多立账方式立账日期、到期日的多种设置依据多收款用途多预收对象多核销方式,关键业务特征,立账立账依据、立账方式,立账依据销售订单出货签收对账开税务发票退货单（贷项账户单和贷项通知单才允许选择）内部交易结算清单收入成本匹配（借项通知单和贷项通知单才允许选择）空立账方式推式立账拉式立账（单张、批量）手工立账快速生成（指通知单）,立账通知单,目的：

调整对应发票金额优势：

源头跟踪、即时冲销应用场景：

有源退货单立账收入成本配比有差额针对发票调价、调金额通知单的特殊处理通知单上记录了对应发票信息若是贷项通知单则会自动执行红冲,收款,多种收款对象：

客户（默认）供应商空收款单用途：

标准、预收、保证金、质保金、暂收、杂项可以替多个对象进行代收；多种结算方式：

一张收款单下多行收款单行内容主要是结算方式，主要用于一次收款会有多张票据或者多种结算方式；建议一单一行方式录入（V1.5到账、转回的影响）；收款单核对收款单转回,核销,核销方式：

若核销明细程度按客户（原来的按余额核销），则单据核准时自动核销单据上直接执行（即时核销）：

同币种、异币种；手工同币种核销手工异币种核销自动核销：

可以选定核销依据（即双方相同时才能核销的条件，如订单号、合同号、部门、业务员、收款员、项目、结算方式类、结算方式）预收款的专款专用核销：

有预收款源单所立应收核准时；核销时若收款单、付款单有余额，且参数确定允许转暂收、暂付，则可以在核销保存后选择是否转暂收、暂付；,债权转移,转移对象：

内部转移：

部门、业务员、收款员、项目、任务外部转移：

立账客户（位置）、付款客户（位置）、信用客户位置,调整,调整的目的：

小额的抹零处理调整方式：

自动调整手工调整自动调整：

自动调整额度可以按币种单据设置，也可以直接设置在单据类型上；处理核准时需要判断单据的整单的原币余额是否小于等于相应的调整额度，若满足条件则自动调整，自动调整会将整单的原币余额调为0；自动调整单不能手工删除，在删除对应处理单时自动删除；手工调整：

手工确定调整的额度；,坏账,可以选择多种坏账计提方式：

按销售收入计提按应收账款余额计提按应收账龄计提计提依据客户（V1.5）客户分类（V1.5）单据类型（V1.5）币种可以设置内部客户是否需要计提计提期间：

可选择的计提频度：

年、季、月、4周、周、日、会计期间；必须大于等于会计期间；,坏账,坏账发生坏账收回按客户收回按已经发生的坏账发生收回,汇兑损益,可以区分已实现、未实现汇兑损益已实现汇兑损益：

指应收账款在收回时产生的汇兑损益未实现汇兑损益：

未收回的应收账款在期末计算的汇兑损益国内一般不区分已实现、未实现汇兑损益计算时机：

处理时计算汇兑损益：

处理单保存时自动生成对应的损益单期末计算汇兑损益：

根据损益的计算频度手工触发，一次计算所有币种的损益未实现汇兑损益的回冲只有当区分已实现、未实现损益时才允许针对期末计算的未实现汇兑损益进行回冲处理；回冲的时机：

当期期末汇兑损益单产生时生成下期的回冲单；,催款对账,可以针对不同客户设置不同催款频度、催款方式允许选择的催款方式：

电话催款发对账单发催款函允许选择的催款/对账依据：

销售订单出货单催款未果的应收账款可以进行挂起或申请坏账发生,挂起,对有争议或有疑义的应收账款，可以执行挂起这部分金额挂起的应收账款处于锁定状态，在取消挂起之前不能进行其它处理收款单的挂起是整单的,应收应付对冲（V1.5）对冲模式,对冲模式,税务发票流程,业务特性

（一）,税务发票管理为企业提供如下应用：

提供空白发票簿的管理；提供发票的最大可开票金额及发票行数控制；提供多种发票格式，包括：

蓝字增值税专用发票、红字增值税专用发票、蓝字普通发票、红字普通发票；提供开票的序时控制；提供多种开票方式，包括：

手工录入发票、参照订单、出货单、退货单、应收单生成发票,业务特性

（二）,支持赠品、KIT件的开票；支持按照物料分类汇总开票；支持业务单据合并开票；支持将蓝字发票进行红冲生成红字发票；当发生退货或者发票填写错误时，可以在发票尚未纳税申报之前进行作废处理；提供退票功能，客户因退货或者发票内容有误，将发票退回并不要求重开发票时，可使用此功能进行处理；提供与税控系统的接口；,解决客户的实际问题,系统中的发票与税控发票能够一一对应；支持开票与立账不同步；很常见的应用是先确认应收暂时不开发票，开发票与应收立账是不同步的；以前系统的处理是系统中的发票作为虚拟发票，开票立应收，然后手工管理和统计开票情况；U9将开票与应收立账分开处理，满足了用户的业务需要。

应付流程,应付发票,付款,立账供应商,付款供应商,订单,收货单,预付款,暂付款,保证金,入库,匹配结算,订单,债务转移,挂起,对内转移,对外转移,票据,电子支付,预算保留,请款,同币种核销,异币种核销,自动付款,调整,应收应付对冲,自动挂起,自动解除,债务转移,匹配,采购成本构成：

标准成本+PPV+IPVPPV=收货估价成本与标准成本的差异IPV=发票成本与收货估价成本的差异采购成本计算的时机：

在采购收货时更新估价成本在采购发票与采购收货匹配完成后，通过结算更新实际成本匹配：

实际量价与暂估量价进行比较，并且得到差异（IPV）；匹配层级0way（不匹配）2way（与订单匹配）4way（与实收匹配）Away（与内部交易结算清单匹配）,匹配2way匹配,允许执行2way匹配的采购业务类型外部直运结转转采购VMI采购结算委托代销结算服务采购允许执行4way匹配的采购业务类型标准采购无订单收货工序外协采购全程委外采购集中采购分散收货固定资产采购费用采购,2way匹配,与采购定单匹配：

2-way匹配,采购定单2箱子1500USD,采购定单2箱子1500USD,发票,2箱子1498USD,发票,2-way,单价、数量、总金额在容差范围内就可以匹配,4way匹配,和实收匹配,4-way匹配,收货单2箱子1500USD,发票,2箱子1498USD,发票,4-way,收货,实收,2箱子,验收,单价、数量、总金额在容差范围内就可以匹配,结算,结算的目的：

将匹配时得到的IPV（差异）传递给库存，由其更新实际成本。

结算可以在匹配完成时自动完成，也可以在匹配完成后手工批量结算。

预算保留,预算保留：

在前面的环节就把预算预留起来，以避免真正业务发生时预算超出；业务预算：

例如资产采购预算、办公用品预算、费用预算等；现金预算：

现金和银行的支出预算。

请款,可以针对合同/订单/无订单收货单请预付款；可以针对即将到期的应付单请款；可以同币种请款；可以异币种请款；1.1支持一次请款只针对一个供应商，1.5支持一次请款只针对多个供应商；请款单核准后，通过请款确认来实现支付资金的目的。

固定资产业务流程,资产卡片,资产减值,资产评估,资产折旧,资产处置,资产变动,资产盘点,多账簿,多数量,多使用部门,价值信息变动,使用信息变动,计提减值,不可转回,折旧计划,折旧回滚,折旧分摊,资产盘亏,资产盘盈,资产保险,位置差异,重估原值,重估净值,实物信息变动,可转回,多组织管理,资产多组织管理,资产组,资产组管理卡片可以按资产组管理按资产组重估按资产组减值按资产组折旧,资产建卡,资产卡片特性资产采购建卡库存领用建卡应付发票建卡盘盈建卡,资产折旧、回滚,提供多折旧方法直线法双倍余额递减法年数总和法工作量法自定义折旧方法可以统一计提也可以单个卡片计提通过折旧计算节点统一计提在卡片页面选择后续处理计提折旧，只对该卡片计提可以折旧同时生成交易分录，也可以不同时生成,资产调拨,资产调拨资产调拨是指固定资产从一个资产组织调出，调入到另外一个资产组织。

资产调拨后，调出组织资产减少，调入组织资产增加资产调拨后，可以生成应收应付单,固定资产变更,变更资产的价值信息变更资产的实物信息变更资产的使用信息,固定资产减值,可以规定是否允许资产计提减值可以规定是否允许资产转回资产减值对允许减值的资产计提减值对允许转回的资产转回减值,固定资产重估,可以对资产进行原值重估可以对资产进行净值重估可以同时重估使用年限可以按账簿进行重估不能超过最大重估次数,固定资产处置,提供多种处置方式：

清理报废出售毁损盘亏投资捐赠抵债封存卡片可以全部数量处置，也可以部分数量可以手工进行处置，也可以通过盘亏处置,固定资产盘点,可以根据条件创建资产盘点表可以对资产进行初盘可以根据初盘结果，对需要复盘的资产进行复盘根据根据实物盘点结果和资产账面结果生成盘点差异表对盘点差异进行差异处理对盘亏的资产做资产处置对盘盈的资产做资产建卡对位置发生差异的资产做资产位置变更,固定资产保险,可以为需要保险的资产进行资产保险。

资产保险可以记录资产的保险合同、保险价值、保险费用、保险提供商、保险到期日等保险的主要内容。