保函业务培训方案.ppt

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工程保函业务介绍,工程担保的涵义,工程担保的概念工程担保的作用工程担保的起源和发展国外工程担保国内工程担保工程担保的基本模式,工程担保的概念,工程担保的概念工程保证担保是担保人应工程合同一方（委托人或被担保人）的要求，向另一方（债权人）作出书面承诺，当委托人或被担保人不履行合同或支付义务以使债权人遭受损失时，担保人在一定期限内、一定金额内代为履行合同或支付义务的一种工程保障机制。

工程方面的“保证担保区别于一般意义的保证担保，更强调“保证履行契约所规定的义务，并为此担保”。

因为业主花钱买的是工程产品，而不是耗费时间与精力后买回赔款。

所以如果出现被担保人违约，担保人必须首先按合同规定的质量、工期、造价等各项条件履约，而不仅仅是对损失进行赔付。

工程担保的概念,工程担保中应树立保证重于担保的理念，工程投保人的第一需求是标的物按时、保质交付，而不仅仅是金钱赔偿，因此以履约为第一目的，而担保法规定的五种方式，其中抵押、质押、留置、定金四种均为物的担保，只具有金钱赔付的作用，而工程保证担保是人的担保，作为第三方保证担保可以帮助履约。

因此叫工程保证担保更为确切。

工程担保的概念,保证人在赔付之后即获得向被担保人追偿的权利。

由于保证担保机制，合同缔约的对方（受益人）的合同权利得到了妥善的保护，并将被担保人违约的风险转移给了保证人。

而保证担保通过保证人向被担保人追偿的机制，将合同信用风险最终又转移回了风险源，从而增强了被担保人的履约自律。

工程担保的作用,保障合同履行，具有风险过滤功能信用风险是一种特殊的风险，它可以通过人的主观努力而极大地减小。

工程担保制度主要是通过将违约风险经由担保制度而传递回风险源，从而促进被担保人自觉履约。

通过这种制约机制和经济杠杆作用，使合同主体行为得到进一步规范，使工程质量、安全施工水平得到稳步提高。

工程担保的作用,规范市场竞争，促使建筑市场“优胜劣汰”实行工程担保制度，担保机构在为投保人出具保函前，首先要对投保人的财务状况、经营管理能力以及诚信记录进行评价，确定风险控制措施，并根据风险程度实行差别费率。

一批有实力、信誉好的建设开发企业和建筑企业容易取得担保机构的担保。

而部分资金薄弱、经营管理能力不强或诚信记录有瑕疵的企业不容易或不能获得担保机构的担保，因而承接不到工程项目，被迫退出建筑市场。

工程担保的作用,有助于解决工程款拖欠推行工程担保，业主要对等地提供支付担保，一旦业主拖欠或不给工程款时，承包商可以不与业主纠缠，直接要求担保机构承担连带责任，拿到工程款，使拖欠工程款问题得到缓解。

工程担保的作用,降低交易成本银行作为承保主体由于一般要求存入100%保证金，保单形式单一，一旦被担保人出现违约情况，银行能提供的也仅仅是金钱赔付。

专业担保公司通过专业的风险管理和信用调查，可以发挥企业信用资源的价值，也可以减少担保申请人资金和财产上的压力，减少交易成本，真正为建筑行业信用体系的建设做出一份贡献。

工程担保的作用,有利于转变政府职能，抑制腐败行为实行工程担保制度后，建设领域受到社会更广泛的监督和制约，特别是担保机构积极参与合同义务履行的监督，使工程建设全过程更加透明，在一定程度上推动工程建设领域的反腐倡廉工作。

通过“担保市场”这只看不见的手影响建筑市场，有利于实现政府对建筑市场管理由直接的实物监督为主向以建设程序监督为主的转变，有利于政府职能的转变。

工程担保的起源和发展,工程担保在国外的起源与发展工程担保在国内的推进历程工程担保的基本模式,国外工程担保,工程担保最早起源于美国，首先出现的是以个人身份为其他人的责任、义务或债务提供的个人担保。

为了解决个人担保存在的局限性，1894年，美国国会通过了“赫德法案”，要求所有的公共工程必须事先取得工程担保，并以专业担保公司取代个人信用担保。

这表明，公共工程担保制度得到美国联邦政府的正式确认。

（19世纪晚期，美国处于大规模建设期，公共工程的开支占联邦预算的20%以上）1908年，美国保证业联合会成立。

1909年，托尔保费制定局成立,国外工程担保,直到1947年，托尔保费制定局一直为美国保证业联合会会员公司制定费率，后来该局并入美国保证业联合会。

美国国会又于1935年通过了“米勒法案”，要求签订新建、改建、修复10万美元以上的联邦政府工程的同时，均要求承包商必须提供全额的履约保证以及付款保证。

按照下列标准确定付款保证金额：

对于100万美元以下的工程，付款保证金额取合同价格的50%；对于100万500万美元的工程，付款保证金额取合同价格的40%；对于超过500万美元的工程，付款保证金额取250万美元。

国外工程担保,同时，“米勒法案”还规定，担保公司的营业资格交由美国财政部负责，财政部将每年公布资质合格的担保公司名单。

到了1942年。

美国又有许多州议会通过了“小米勒法案”，该法案规定，凡州政府投资兴建的公共工程项目需事先取得工程担保。

从此，公共工程保证担保制度开始并广泛实行。

100多年来，工程保证担保以其特有的方式，保证了美国建筑业快速健康的发展，行业年收入达20多亿美元。

国外工程担保,除了美国有关法律规定之外：

日本建设业法在“合同的保证”中规定了预付款保证，德国的建筑工程合同管理条例（VOB）第17条就是关于工程担保的内容。

世界银行贷款项目招标文件范本、FIDIC合同条件、英国ICE的新工程合同条件（NEC）、美国建筑师协会AIA建筑工程标准合同都针对工程担保进行了具体规定。

工程担保已经成为世界建筑行业普遍接受和应用的一种国际惯例。

国内工程担保,1998年我国成立第一家工程担保公司长安保证担保公司。

1999年，北京市建委出台了关于进一步加强工程招标投标管理的若干规定和北京市政府投资建设项目管理暂行规定，提出“逐步推行发包付款保函制和承包履约保函制，并将其纳入招标程序管理”，这是全国第一个以地方行政规章的形式出台的有关工程建设履约担保的规定。

2000年出台北京市推行工程保证担保制度试点工作实施方案，提出了试行保证担保的品种包括：

投标担保，履约担保，预付款担保，分包商、材料供应商的投标、履约担保，业主支付担保等。

国内工程担保,2004年1月3日，建设部、发改委等八部委在关于贯彻国务院办公厅关于切实解决建设领域拖欠工程款问题的通知的实施意见中，提出积极推行工程保证担保制度,包括业主工程款支付担保、承包商履约担保、分包工程款担保和劳动者工资支付担保等。

2004年，建设部发布“关于印发关于在房地产开发项目中推行工程建设合同担保的若干规定（试行）的通知”，对工程保证担保的种类、担保形式、有效期、担保金额、担保责任做出了详细规定，成为建设行业推行工程保证担保的第一部规范性指导文件。

国内工程担保,2005年5月11日，建设部出台了“关于印发工程担保合同示范文本（试行）的通知”，对全国开展工程保证担保业务的持续、规范发挥了积极作用。

2006年12月，建设部发布“关于印发关于在建设工程项目中进一步推行工程担保制度的意见的通知”，进一步明确了工程保证担保制度的重要意义，提出3项规范工程保证担保行为的管理制度：

建立对专业担保机构从事工程保证担保业务的登记和定期考核管理制度；建立保函集中管理制度；建立工程保证担保活动信用管理制度。

国内工程担保,2002以来，各大城市开始了一些试点工作：

杭州市制定了杭州市房地产开发建设项目工程担保暂行办法在房地产项目中进行工程担保试点；深圳、天津、宁波、青岛、沈阳等城市也制定建设工程担保实施办法，其中宁波市还规定了担保上限为50万元，深圳市上限为80万元，天津、沈阳等城市还规定“业主支付担保可以采用分部分、分阶段滚动担保，分段结算”；各地的担保金额一般在承保价的10%15%。

工程担保的基本模式,在国际上，工程保证担保大体上有三种模式：

日本模式由一家具有同等或更高资信水平的承包商作为担保人;欧洲模式由银行充当担保人，出具银行保函;美国模式由保险公司或专门的担保公司充当担保人，开具担保书。

我国目前实行的是欧洲模式、美国模式的综合，既有银行单独出具的保函，也有专业担保公司出具的保函，还有由担保公司作为反担保人出具的银行保函。

银行保函操作实务,保函的概念保函是指银行应某交易（贸易项下、合约关系、经济关系）的一方当事人之要求，而向交易的另一方担保该交易项下某种责任或义务的履行所做出的在一定期限内承担一定金额支付责任或经济赔偿责任的书面付款保证。

银行保函业务是指银行应客户的申请而开立的有担保性质的书面承诺文件，一旦申请人未按其与受益人签订的合同的约定偿还债务或履行约定义务时，由银行履行担保责任。

银行保函操作实务,银行保函业务的特点银行信用作为保证，易于为客户接受；保函是依据商务合同开出的，但又不依附于商务合同，是具有独立法律效力的法律文件。

当受益人在保函项下合理索赔时，担保行就必须承担付款责任，而不论申请人是否同意付款，也不管合同履行的实际事实。

即保函是独立的承诺并且基本上是单证化的交易业务。

银行保函操作实务,保函的作用保证申请人去履行某种合约义务，并在一旦出现相反情况时，负责对受益人做出赔偿；或旨在保证受益人在其履行了合约义务后将肯定能得到其所应得的合同价款的权力。

保函是一种关于款项支付的信誉承诺，是一种货币支付保证书。

银行保函操作实务,保函种类按担保责任分：

一般责任、连带责任按保函金额分：

全额、比例按保证人分：

银行、保险公司、担保公司按保按索赔条件分:

有条件、无条件按保证内容分：

投标保函、预付款保函、履约保函、质量保函、加工贸易税款保付保函等。

银行保函操作实务,国际建筑市场上，工程保证担保采取的保函类型主要分为有条件保函和无条件保函。

其中：

在美国和受美国担保模式影响较大的美洲，有条件保函是最流行的担保形式；在其它的地方如东南亚地区，无条件保函则是更为流行；在欧洲，虽然传统上采用有条件保函，但是无条件保函的影响却日益剧增；而在中东，无条件的银行保函基本上是惟一被接受的担保方式。

银行保函操作实务,有条件保函是指担保公司的赔付必须是基于被担保人的违约责任，其又可分为传统的有条件保函（即严格的有条件保函）和现代的有条件保函（即美式有条件保函）。

传统的有条件保函源于欧洲，就传统的有条件保函索赔时，业主的索赔要求必须经承包商书面同意,或按照合同约定经过仲裁或法院判决，根据仲裁通知书或法院判决书上的金额执行。

银行保函操作实务,无条件保函即“见索即付（On-demand）”保函，持有此类保函的业主在索赔时,无须证明承包商是否违约，只需按照保函上的索赔程序和出示相关文件即可，保证人也必须无条件的付款。

保证人在开具无条件保函时，为了规避风险，往往会采取严格的反担保措施（指收取100%的保证金或者等额的抵押物，或者将担保金额严格控制在对承包商的授信额度内）。

银行保函操作实务,国际工程保证担保对保额的要求，通常分为高保额和低保额两种。

保额的高低一般和保函类型有关，低保额地区往往是无条件保函流行的地区，而高保额地区则流行有条件保函。

美国实行的是高保额，比如履约担保和付款担保都是100%，加拿大和墨西哥的担保制度与美国的相似，加拿大的履约担保达到50%，墨西哥的预付款担保也达到了20-50%欧洲国家则普遍采取低保额要求，法国和德国均采用5%的履约保函，英国、西班牙以及意大利等国家的投标担保和履约担保一般也不超过5%（意大利的履约担保为10%）。

澳大利亚的担保市场主要以私人投资项目为主，5%10%的无条件履约保函是主要的担保品种，不过市场正在开始接受100%的美式有条件保函。

日本和韩国也正在将履约保函的保额提高至30%40%。

银行保函操作实务,我国目前试行的是“低保额，无条件”保函形式，保函担保金额一般不低于合同价款的10%，经最低投标价法中标的不低于合同价款15%“高保额，有条件”保函是一种国际趋势。

随着经济全球化的趋势，我国担保人市场的成熟，将逐渐过渡到“高保额，有条件保函”。

银行保函操作实务,投标保函用于投标接工程时所用，是指在投标中，招标者为防止中标者不签订合同而使其遭受损失，要求投标人提供的银行保函，以保证投标人履行招标文件所规定的义务。

（1）在标书规定的期限内，投标人投标后，不得修改原报价、不得中途撤标；

（2）投标人中标后，必须与招标人签订合同并在规定的时间内提供银行的履约保函。

若投标人未履行上述义务，则担保银行在受益人提出索赔时，须按保函规定履行赔款义务。

银行保函操作实务,预付款保函定义：

发包人为了解决承包人前期资金问题而提前给予承包人的款项，发包人为了控制其款项用于该项目而要求承包人出具预付款保函，担保人向业主开具预付款保函后，业主才能根据合同规定，按合同总价的10%15%预付给承包人，以便中标人购买有关设备材料等。

责任：

主要是承包商应在规定的期限内偿还预付款。

银行保函操作实务,预付款保函期限：

由双方共同商定。

预付款一般逐月按工程进度从工程支付款中扣还，而预付款保函的金额将逐月地相应减少。

当承包商在规定的时间内还清预付款项后，业主就需退还预付款保函。

致：

（发包人名称）根据你单位（工程项目名称）工程合同的规定，（承包人名称）（下称承包人）应向你方提交预付款银行保函，金额为人民币（大写）元（RMB元），以保证其忠实执行合同的上述条款。

根据本保函，本银行（银行名称）向你方承担支付人民币（大写）元的责任保证，并无条件受保函的约束；承包人在合同履行中，由于其收到预付款后不履行合同义务或不恰当履行合同义务，在你方以书面形式提出要求得到上述金额内的任何付款时，本银行于几日内给予支付，不要求、不挑剔、不争辩，也不要求你方陈述理由；本银行放弃你方你方应先向承包人赔偿上述金额后再向银行提出此项要求的权利；我银行还同意：

在你方和承包人之间的合同条件，合同项下的工程或合同文件发生变化，补充修改后，我行承担本保函的责任也不改变，有关上述变化，补充或修改也无须通知我银行。

本保函的有效期为从你方向承包人支付预付款之日起至你方向承包人全部抵扣完预付款之日止，（但最迟不超过年月日）银行名称：

法定代表人：

地址：

日期：

年月日,承包人预付款银行保函,银行保函操作实务,履约保函定义：

用于工程中标后甲方担心乙方无法完成工程而要求乙方出具的保函。

范围：

可用于任何项目中对当事人履行合同义务提供担保的情况，常见用于工程承包、物资采购等项目。

适用非常广泛。

履约保证金：

在工程承包、物资采购等项目中，业主或买方为避免承包方或供货方不履行合同义务而给自身造成损失，通常都要求承包方或供货方缴纳履约保证金，以制约对方行为。

履约保函是现金保证金的一种良好的替代形式。

银行保函操作实务,履约保函优点对承包方或供货方减少由于缴纳现金保证金引起的长时间资金占压，获得资金收益；与缴纳现金保证金相比，可以使有限的资金得到优化配置；权益得到更好地维护。

对业主或买方合理制约承包人、供货方行为，良好维护自身利益；避免收取、退回保证金程序的烦琐，提高工作效率。

致：

（发包人名称）鉴于（承包人名称）（以下简称承包人）已保证按（发包人名称）（以下简称发包人）签定（工程及合同名称）工程合同施工，竣工和保修该工程。

鉴于你方在上述合同中要求承包人向你方提交下述金额的银行开具的保函，作为承包人履行本合同责任的保证金；本银行同意为承包人出具本保函；本银行在此代表承包人向你方承担支付人民币（大写）：

元（RMB元）的责任，承包人在履行合同中，由于资金，技术，质量或非不可抗力等原因给你方造成经济损失时，在你方出具承包人违约事实的证据或证明材料并已书面提出要求得到上述金额内的任何付款时，本银行即给予支付。

本银行放弃你方先向承包人要求赔偿上述金额后再向本银行提出要求的权力。

本银行进一步同意在你方和承包人之间的合同条件，合同下的工程或合同发生变化，补充修改后，本银行承担本保函的责任也不改变，有关上述变化，补充和修改也无须通知本银行。

本保函自开立之日起生效，在担保金额支付完毕，或工程竣工验收合格，发包人向承包人颁发竣工验收证书后失效，但最迟不超过年月日。

银行名称：

银行法定代表人：

地址：

邮篇：

日期：

年月日,承包人履约银行保函,保函业务操作流程,操作流程：

主要分为受理、尽职调查、上报方案、审批、出具保函及保后检查等环节。

保函业务操作流程图,尽职调查,尽职调查的原则对申请人的调查对保函受益人的调查对保函项目情况的调查,尽职调查原则,尽职调查原则,保前调查实施项目经理双人调查（A、B角制原则）：

双人调查原则是指每笔担保业务必须至少由主办、协办两名业务人员参与调查，并在调查报告中签署明确意见。

尽职调查原则,实地查看原则主办、协办业务人员必须通过座谈、查账等方式对担保申请人、反担保措施涉及的保证人及抵（质）押品进行实地调查，核实所提供资料和财务报表的真实性，现场查看担保申请人、反担保保证人的经营管理情况、资产分布状况和反担保抵（质）押品的现状。

尽职调查原则,真实反映原则：

主办、协办业务人员必须实事求是，真实反映保前调查所了解的情况，不回避风险点。

如果调查人员经过深入调查，提出了不予担保的明确意见，任何人不得要求调查人员更改意见。

对申请人的调查,对申请人所提交资料的真实性进行调查核实；对申请人的经营及财务情况进行调查分析；对申请人的资信情况及履约记录进行调查；对申请人提供的反担保物状况进行调查；对申请人的资质情况进行调查以此综合分析申请人的信誉及履约能力,对保函受益人的调查,对保函受益人的基本情况进行调查。

如调查资金来源情况，项目性质、招标情况等综合判断受益人的实力及信誉情况,对保函项目情况的调查,对项目的基本情况进行调查，重点调查招标、中标情况、资金落实情况以及工程进展情况；调查研究施工合同的通用条款及专用条款，特别是申请人的违约责任的约定条款等。

综合分析保函的风险点及防范措施,保函的风险及防范,保函的独立性和无条件性，一方面为受益人的正常索赔提供了方便，使受益人的利益得到最大的保护，同时也为受益人进行欺诈性索赔提供了可能；另一方面，对担保公司来说，意味着要承担很大的风险。

保函的风险及防范,来自保函受益人的风险主要考虑受益人两方面的因素：

能力和品行。

对大多数建设工程来讲，往往有投资大、建设周期较长的特点。

一个项目是否能顺利竣工，从业主方来说，就要看其资金实力和应对市场变化的能力。

第一、资金实力。

第二、业主的市场抗击力。

保函的风险及防范,来自保函申请人的风险由于保函的背后总有相应的基础合同的存在，保函担保的是申请人的履约行为，所以，申请人对于基础合同的履行情况很大程度上决定着保函的索赔风险。

目前的建筑市场竞争激烈，处于绝对的买方市场状态，因而一般不可能发生中标后放弃签约或随意终止履约的情况。

信誉、能力等情况均较良好的建筑企业，在市场价格不发生大幅度波动的情况下，一般对其投标价格都会有比较科学合理的计算，所以一般也不可能发生因中标价过低而拒绝履约的情况,保函的风险及防范,风险控制：

申请人选择上控制风险：

1、申请人注册资金在5000万元（含）以上，净资产在1亿元（含）以上，经营状况良好；2、申请人具备一级或双甲以上施工资质；3、如申请人为民营企业，需申请人法人或项目负责人提供个人连带责任保证，或交纳一定比例的现金保证金；4、担保期限原则上不超过3年。

项目选择上控制风险：

1、选择政府投资的项目；2、市政工程项目；3、铁路、高速公路、基础设施投资项目；4、大型国有企业投资的重点项目。

拓展保函业务面临的问题与困难,宏观上：

国家对工程保证担保制度尚未提供强制性法律保证担保人市场环境尚未形成:

目前我国工程担保市场没有专业化的保证人主体。

根据我国国情，比较现实的做法是大力培育专业保证担保公司，以及鼓励银行与专业保证担保公司共保，优势互补，风险共担。

公司本身：

开展时间较短，缺乏经验；客户渠道狭窄；银行授信额度限制。

办理保函业务案例介绍,开展工程保函业务的依据：

工程类保函业务管理暂行办法保函业务代理办法保函业务办理的流程：

项目介入谈判、受理；企业申请提交担保申请书并提交申请资料（见资料清单公司与银行）；尽职调查，撰写保函类担保项目尽职调查及可行性报告书，上报风险监审部及财务部综合审核，上报业务经营审核委员会审批，总经理审批；签订有关合同，落实反担保措施。

如出具反担保函协议书，保证反担保合同、个人反担保函；交纳保费，确认保函格式，出具保函；保后检查，解除担保责任,