乐视内控.pptx

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内控案例分析之乐视内控案例分析之乐视1414财二第财二第22小组小组:

程雪程雪罗兵罗兵陈斌陈斌薛宇薛宇鲁雪蓓鲁雪蓓黄惠玲黄惠玲田宛荞田宛荞我们的分析画风与结构一、简单清新型认识乐视，乐视的前世与今生MadeBy黄惠玲MadeBy罗兵认识乐视乐视成立于2004年，创始人贾跃亭，乐视致力打造基于视频产业、内容产业和智能终端的“平台+内容+终端+应用”完整生态系统，被业界称为“乐视模式”。

认识乐视乐视垂直产业链整合业务涵盖互联网视频、影视制作与发行、智能终端、大屏应用市场、电子商务、互联网智能电动汽车等；旗下公司包括乐视网、乐视致新、乐视影业、网酒网、乐视控股、乐视投资管理、乐视移动智能等。

认识乐视2014年乐视全生态业务总收入接近100亿元。

2014年12月，贾跃亭宣布乐视“SEE计划”，即是打造超级汽车以及汽车互联网电动生态系统。

2015年4月14日在北京举行乐视超级手机发布会，以生态模式进军手机行业。

但是，如今的乐视？

一封来自贾跃亭的信距离贾跃亭发布全员信已经过去了一个月时间。

贾跃亭显然没有预料到，自己直言公司问题的全员信会把乐视带入如此被动的局面。

这一个月，乐视爆发了有史以来最严重的危机。

一时间乐视的负面新闻铺天盖地，乐视忙于四处扑火。

一个月后，虽然媒体的声量有所减弱，但乐视仍然没有走出自身危机与外界质疑的阴影。

股价暴跌，投资人质疑。

乐视股价本周三，乐视的上市部分乐视网发布停牌公告，暂停了股票交易。

乐视称这是因为公司股价大幅下跌并且需要筹备资产重组。

自11月初被曝光手机业务拖欠货款以后，乐视网的股价已经下跌19%、市值蒸发108亿。

资金链紧张是贾跃亭在邮件中第一个谈到的问题，也是此次乐视危机爆发的根本原因。

“财不大气却很粗”，这种并不协调的策略已经到了寿终正寝的时刻在“组织管理滞后”这个命题上，乐视在这一个月中变革可谓激烈。

三个高管的职务变动应引起外界重视。

除此之外陆续有人被裁员乐视的问题既有内忧又有外患，那乐视的问题既有内忧又有外患，那么我们就从内部控制的角度来分析一么我们就从内部控制的角度来分析一下下罗兵说不看华丽而又优雅的罗兵说不看华丽而又优雅的PPTPPT是是不行的，接下来我们就跟随这些华丽不行的，接下来我们就跟随这些华丽的效果一起来看一下的效果一起来看一下coso内部环境风险评估控制活动信息与沟通监督乐视的COSO内控五要素分析一、内部环境企业文化公司培育了全体员工积极向上的价值观、诚实守信的经营理念、履行社会责任的企业精神，以及开拓创新团队协作和风险意识。

人事政策与管理从“质变”到“量变”的激励机制。

在2015年初乐视网董事长贾跃亭决定推行的合伙人制计划则是所谓的“全员合伙人制”，即把非上市板块（乐视控股）的半数股份分给全体员工，让每一位乐视网正式员工都能拥有整个乐视生态原始股份，且原则上不需要出资购买。

组织结构、授权和责任分配公司董事会下设4个专门委员会：

审计委员会、战略委员会、提名委员会、薪酬与考核委员会，并制定了各专门委员会的议事规则。

公司设有行政部、财务部、证券部、法务部、人力资源部、市场部、网站部、技术与研发中心、营销中心、广告销售中心、资源/版权合作事业部、手机电视事业部、乐视TV事业部、投融资事业部等职能部门，并制订了相应的部门和岗位职责，各职能部门之间职责明确，相互制衡。

二、风险评估二、风险评估乐视没有设置专门的风险管理部门对风险进行管理，但在内部控制的实际执行过程中已对各个环节可能出现的经营风险、财务风险、市场风险、政策法规风险和道德风险等进行持续有效地识别、计量、评估与监控，对已识别可接受的风险，要求量化风险，制定控制和减少风险的方法，并进行持续监测、定期评估；对于已识别不可接受的风险，公司要求必须制定风险处理计划,落实处理计划负责人和完成日期。

三、主要的控制活动不相容职务分离控制授权审批控制会计系统控制财产保护控制内部复核对控股子公司的管理控制对重大投资、对外担保的内部控制对关联交易的内部控制信息披露的内部控制募集资金使用与管理的内部控制四、信息系统与沟通公司规定了专门部门负责公司信息、文书的搜集及处理，保证了信息及文书得到系统和统一的管理，同时保证业务信息和重要的风险信息的安全和保密。

建立会议管理制度，通过例会在高层及部门主管内传达内部业务及外部监管部门的规定及信息，同时部门主管可按照指示及时向部门员工传达重要事项。

建立各种机制使相关人员在履行正常岗位职责时，就能够在相当程度上获得内部控制有效运行的证据通过外部沟通来证实内部产生的信息或者指出存在的问题五、对控制的监督基层调查外部沟通原因分析采购销售业务中对供应链管控的不足存货管理水平有待提高。

全面预算控制不足募集资金使用与管理的控制不足完善全面预算管理体制，明确实施主体职责。

统一服务标准，加强信息监管终端研发和平台维护并举，加强危机管理采取措施“去库存”，增加市场投入加强风险评估建议建议