水星家纺2020年财务状况报告.docx
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水星家纺2020年财务状况报告
一、资产构成
1、资产构成基本情况
水星家纺2020年资产总额为300,517.46万元，其中流动资产为
228,056.4万元，主要以货币资金、存货、应收账款为主，分别占流动资产
的44.5%、32.15%和12.55%。
非流动资产为72,461.06万元，主要以固定
资产、无形资产、递延所得税资产为主，分别占非流动资产的59.58%、
17.83%和6.17%。
资产构成表（万元）
项目名称
2018年
2019年
2020年
数值
百分比（%）
数值
百分比（%）
数值
百分比（%）
总资产
276,703.58
100.00
282,913.42
100.00
300,517.46
100.00
流动资产
220,062.43
79.53
214,819.7
75.93
228,056.4
75.89
货币资金
63,186.58
22.84
71,063.7
25.12
101,488.18
33.77
存货
77,952.85
28.17
83,628.34
29.56
73,310.77
24.39
应收账款
17,651.03
6.38
18,449.29
6.52
28,620.14
9.52
非流动资产
56,641.15
20.47
68,093.72
24.07
72,461.06
24.11
固定资产
37,964.73
13.72
39,637.07
14.01
43,173.38
14.37
无形资产
12,514.32
4.52
12,716.22
4.49
12,922.42
4.30
递延所得税资产
2,486.06
0.90
3,662.42
1.29
4,474.1
1.49
2、流动资产构成特点
企业持有的货币性资产数额较大，约占流动资产的48.91%，表明企业的支付能力和应变能力较强。
但应当关注货币性资产的投向。
企业营业环节占用的资金数额较大，约占企业流动资产的35.54%，说明市场销售情况的变化会对企业资产的质量和价值带来较大影响，要密切关注企业产品的销售前景和增值能力。
流动资产构成表（万元）
项目名称
2018年
2019年
2020年
数值
百分比（%）
数值
百分比（%）
数值
百分比（%）
流动资产
220,062.43
100.00
214,819.7
100.00
228,056.4
100.00
货币资金
63,186.58
28.71
71,063.7
33.08
101,488.18
44.50
存货
77,952.85
35.42
83,628.34
38.93
73,310.77
32.15
应收账款
17,651.03
8.02
18,449.29
8.59
28,620.14
12.55
交易性金融资产
0
-
32,250.11
15.01
10,048.4
4.41
预付款项
4,323.81
1.96
4,966.49
2.31
7,738.11
3.39
其他流动资产
56,242.56
25.56
3,570.64
1.66
5,748.62
2.52
其他应收款
665.61
0.30
891.12
0.41
1,102.19
0.48
3、 资产的增减变化
2020年总资产为300,517.46万元，与2019年的282,913.42万元相比有所增长，增长6.22%。
4、 资产的增减变化原因
以下项目的变动使资产总额增加：
货币资金增加30,424.48万元，应收账款增加10,170.85万元，固定资产增加3,536.31万元，预付款项增加2,771.62万元，其他流动资产增加2,177.97万元，递延所得税资产增加
811.68万元，长期待摊费用增加523.84万元，其他应收款增加211.07万元，
无形资产增加206.2万元，共计增加50,834.02万元；以下项目的变动使资
产总额减少：
其他非流动资产减少231.24万元，在建工程减少857.48万元，
存货减少10,317.57万元，交易性金融资产减少22,201.72万元，共计减少
33,608.01万元。
各项科目变化引起资产总额增加17,604.05万元。
资产主要项目变动情况表（万元）
项目名称
2019年
2020年
数值
差值
增长率（%）
数值
差值
增长率（%）
总资产
282,913.42
6,209.84
2.24
300,517.46
17,604.05
6.22
流动资产
214,819.7
-5242.74
-2.38
228,056.4
13,236.71
6.16
货币资金
71,063.7
7,877.12
12.47
101,488.18
30,424.48
42.81
应收账款
18,449.29
798.26
4.52
28,620.14
10,170.85
55.13
预付款项
4,966.49
642.68
14.86
7,738.11
2,771.62
55.81
其他流动资产
3,570.64
-52671.92
-93.65
5,748.62
2,177.97
61
其他应收款
891.12
225.51
33.88
1,102.19
211.07
23.69
非流动资产
68,093.72
11,452.57
20.22
72,461.06
4,367.34
6.41
固定资产
39,637.07
1,672.35
4.41
43,173.38
3,536.31
8.92
递延所得税资产
3,662.42
1,176.36
47.32
4,474.1
811.68
22.16
长期待摊费用
2,726.79
1,075.2
65.1
3,250.64
523.84
19.21
无形资产
12,716.22
201.9
1.61
12,922.42
206.2
1.62
二、负债及权益构成
1、负债及权益构成基本情况
水星家纺2020年负债总额为64,800.07万元，实收资本为26,667万元，
所有者权益为235,717.4万元，资产负债率为21.56%。
在负债总额中，流
动负债为62,685.19万元，占负债和权益总额的20.86%；非流动负债为2,114.87万元，占负债和权益总额的0.7%。
负债及权益构成表（万元）
项目名称
2018年
2019年
2020年
数值
百分比（%）
数值
百分比（%）
数值
百分比（%）
负债及权益总额
276,703.58
100.00
282,913.42
100.00
300,517.46
100.00
所有者权益
218,736.93
79.05
228,504.12
80.77
235,717.4
78.44
流动负债
56,760.31
20.51
52,572.87
18.58
62,685.19
20.86
非流动负债
1,206.34
0.44
1,836.43
0.65
2,114.87
0.70
2、流动负债构成情况
企业经营活动派生的负债资金数额较多，占流动负债的59.78%，资金
成本相对较低。
企业收入分配性的负债较大，占流动负债的24.9%。
3、负债的增减变化情况
2020年负债总额为64,800.07万元，与2019年的54,409.3万元相比有
较大增长，增长19.1%。
2020年企业负债规模有较大幅度增加，负债压力
有较大幅度的提高。
负债主要项目变动情况表（万元）
项目名称
2019年
2020年
数值
差值
增长率（%）
数值
差值
增长率（%）
总负债
54,409.3
-3557.35
-6.14
64,800.07
10,390.77
19.1
流动负债
52,572.87
-4187.44
-7.38
62,685.19
10,112.32
19.23
内部资料，妥善保管
第8页共7页
应付账款
26,556.95
-7047.97
-20.97
37,418.83
10,861.88
40.9
其他流动负债
0
0
-
3,009.71
3,009.71
-
应付职工薪酬
6,155.98
578.23
10.37
6,424.58
268.6
4.36
非流动负债
1,836.43
630.08
52.23
2,114.87
278.44
15.16
递延收益
0
0
-
2,107.61
2,107.61
-
递延所得税负债
37.52
37.52
-
7.26
-30.26
-80.65
预计负债
535.36
535.36
-
0
-535.36
-100.00
4、 负债的增减变化原因
以下项目的变动使负债总额增加：
应付账款增加10,861.88万元，其他
流动负债增加3,009.71万元，递延收益增加2,107.61万元，应付职工薪酬
增加268.6万元，共计增加16,247.81万元；以下项目的变动使负债总额减
少：
递延所得税负债减少30.26万元，应交税费减少413.69万元，预计负
债减少535.36万元，其他应付款减少833.74万元，预收款项减少4,995.89
万元，共计减少6,808.93万元。
各项科目变化引起负债总额增加10,390.77万元。
5、 权益的增减变化情况
2020年所有者权益为235,717.4万元，与2019年的228,504.12万元相
比有所增长，增长3.16%。
所有者权益变动表（万元）
项目名称
2018年
2019年
2020年
数值
增长率（%）
数值
增长率（%）
数值
增长率（%）
所有者权益合计
218,736.93
7.45
228,504.12
4.47
235,717.4
3.16
实收资本
26,667
-
26,667
-
26,667
-
资本公积
89,942.91
-
89,942.91
-
89,517.09
-0.47
盈余公积
11,647.39
25.81
13,343.51
14.56
13,343.51
-
未分配利润
90,479.63
16.45
102,043.23
12.78
108,458.98
6.29
6、权益的增减变化原因
以下项目的变动使所有者权益增加：
未分配利润增加6,415.74万元，共计增加6,415.74万元；以下项目的变动使所有者权益减少：
资本公积减少425.82万元，共计减少425.82万元。
各项科目变化引起所有者权益增加7,213.28万元。
三、偿债能力分析
1、 流动比率
2020年流动比率比2019年下降的主要原因是：
2020年流动资产为228,056.4万元，与2019年的214,819.7万元相比有所增长，增长6.16%。
2020年流动负债为62,685.19万元，与2019年的52,572.87万元相比有较大增长，增长19.23%。
流动资产增加速度慢于流动负债的增长速度，致使流动比率下降。
2、 速动比率
2020年速动比率比2019年下降的主要原因是：
2020年速动资产为154,745.63万元，与2019年的131,191.36万元相比有较大增长，增长17.95%。
2020年流动负债为62,685.19万元，与2019年的52,572.87万元相比有较大增长，增长19.23%。
速动资产增加速度慢于流动负债的增长速度，致使速动比率下降。
3、 短期偿债能力变化情况
企业短期偿债能力有所提高，但这种提高是在流动资产周转速度放慢、经营业务创造的现金净流入量下降的情况下实现的，可能是不可靠的。
4、 短期付息能力
从短期来看，企业拥有支付利息的能力。
5、 长期付息能力
本期财务费用为负，无法进行长期付息能力判断。
（注：
报告中使用的分析参数为2019年行业分析参数。
）
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