财税咨询和税务代理计划书两篇.docx

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财税咨询和税务代理计划书两篇

篇一：

财税咨询和税务代理计划书

一、财税咨询和税务代理服务方式

1、事务所指派精通财务会计、税法的注册会计师、注册税务师及业务助理人员

（以下简称从业人员）组成财税顾问组担任企业的常年财税顾问。

2、顾问组从业人员采取定期与非定期、现场与非现场相结合的工作方式为企业提供顾问咨询服务：

1）顾问组从业人员通过电话、传真、QQ、微信、网络等方式为企业提供动态财务咨询服务；2）顾问组从业人员每月至少去企业一次，实地了解企业的生产经营特点和管理要求，针对企业的财务、税务具体问题，进行研究分析，并制定解决问题的方案；3）顾问组从业人员每季度至少进行一次税务审计，并根据审计中发现的财税问题提出合理、有效的解决方案；4）企业因特殊情形（如税务稽查、纳税约谈等），顾问组从业人员将提供随叫随到服务。

二、财税咨询和税务代理服务内容

（一）日常的财税咨询和税务代理服务

1、为企业提供日常办税实务咨询：

包括纳税框架的设计、适用税种、税目、税率的认定，办税程序指南等；指导企业按税务和会计的要求建账；

第15页共15页

2、根据企业实际生产经营特点和管理要求，并结合我国现行财税制度，为企业设计最优纳税方案，帮助企业最大限度地控制纳税成本并创造合法的节税收

益；

3、定期为企业进行涉税事项审查并就存在的问题提出解决方案，协助企业规避纳税风险；

4、为企业提供财务、税收政策咨询及释疑，并及时向企业通报我国财税改革动态，提供财务、税务法律、法规及税收征收管理方面的信息；

5、根据企业需要，指导或审定各类涉税合同、协议的条款；

6、为企业提供管理咨询、投资咨询服务，并指导或代理企业制作涉税文书；

7、指导企业充分应用各项税收优惠政策；

8、根据企业的实际情况，为企业建立适当、有效的内部会计控制制度，使之防患于未然；

9、每年一次对企业存在的税务风险进行现场评估并出具书面改进建议；

10、企业财务高管可定期享受VIP高层论坛会议；

11、每年两次对合同、专项投融资事项进行税务分析并针对具体的问题进行专项培训；

12、为企业财务人员提供后续专业培训，满足企业不同层次财务人员的财税培训需求。

（二）专项的财税咨询和税务代理服务

1、协调税企关系、代理企业税务行政复议和诉讼；

2、特殊情形（如纳税约谈、税务专项检查等）下的专项服务；

3、对企业进行专项的，复杂的税务筹划，比如房地产的土地增值税和企业所得

税等，为企业合理避税，节约大量的税收；

4、为企业办理相关的减税、免税和退税等，比如办理土地增值税退税，办理财政补贴等；

5、为企业申请税收优惠，让企业顺利享受到国家的优惠政策，比如西边大开发税收优惠、创投企业税收优惠、高新技术企业税收优惠、软件企业税收优惠、小型微利企业税收优惠、残疾人企业税收优惠、节能减排企业税收优惠等；

6、为企业办理出口退税和免税；

7、涉及到税收方面的司法鉴定等；

8、其他的专项涉税事项。

注：

对于复杂的、大型的专项涉税服务，双方应另行签订相关的协议，以明确双方的责任和义务，以及服务的质量和价格等。

（三）房地产和建筑业税务服务的具体内容

房地产和建筑业服务涉及的税种主要包括营业税及附加、增值税及附加（营改增后）、土体增值税、耕地占用税、房产税（自持的情形）、土地使用税、企业所得税、个人所得税，印花税等，尤其以营业税及附加、增值税及附加（营改增后）、土体增值税和企业所得税为三大主税，是关注的重点税种。

1、前期准备阶段:

包括项目组织形式的选择；土地取得方式的选择；项目开发模式的选择；项目开发节点的选择；对项目进行税务测算。

2、融资阶段：

包括融资渠道的选择；筹资结构的选择；偿债方式的选择。

3、设计和建设阶段：

包括相关合同的订立；开发成本和费用的核算；工程款支付的选择。

4、持有阶段：

包括经营方式的选择；降低计税基础的选择；售后返祖的选择。

5、销售阶段：

包括销售方式的选择；销售定价的选择；核算方式的选择；价外费用的选择。

6、收益分配阶段：

包括工资薪金的选择；劳务报酬的选择；经营所得向资本所得的转化；弥补亏损的选择。

7、清算阶段：

包括预留房屋规避清算的选择；土地增值税清算单位选择；土地增值税清算时间选择；企业所得税清算时间的选择。

8、企业分立、并购、重组和清算阶段：

包括企业分立的选择；企业并购的选择；企业重组的选择；企业清算的选择。

9、建筑业：

包括建筑企业设立的选择；建筑工程承接与施工的选择；建筑合同的订立；建筑修建的选择；建筑付款的选择；工程结算的选择；个人所得税的选择；总分包的选择；劳务合同的订立。

10、其他的财税咨询。

（四）集团公司和工商企业服务的具体内容

集团公司和工商企业涉及的税种包括了所有的税种，即增值税及附加、消费税及附加、营业税及附加、城建税、资源税、耕地占用税、房产税、土地使用税、车船税、车辆购置税、印花税、关税、烟叶税、企业所得税和个人所得税等、尤其以营业税及附加、增值税及附加、消费税及附加、土体增值税、企业所得税为关注的重点。

1、投资和设立阶段：

包括土地使用权转让的选择；建筑物转让的选择；公司设立地点的选择；出资方式的选择；组织形式的选择；经营范围（投资行业）的选择；出资人（股东）身份的选择；征税方式认定的选择。

2、融资阶段：

包括融资渠道的选择；筹资结构的选择；偿债方式的选择；租赁

方式的选择。

3、采购阶段：

包括购货对象的选择；购货运费的选择；委托代购方式的选择；进口型进料加工和一般贸易方式的选择；采购合同的选择。

4、研发阶段：

包括技术服务与技术转让的选择；技术指导和技术培训的选择；技术开发费的选择；转让商誉的选择。

5、营运阶段：

包括行业类别选择；营改增后的选择；存货发出计价的选择；固定资产折旧方式的选择；设备租赁的选择；加工方式的选择。

6、销售阶段：

包括纳税人身份的选择；销售方式的选择；设立销售公司和关联定价的选择；促销模式的选择；销售返利的选择；销售结算方式的选择；销售定价的选择；核算方式的选择；价外费用的选择。

7、收益分配阶段：

包括工资薪金的选择；劳务报酬的选择；经营所得向资本所得的转化；收益取得人的选择；股权激励的选择；弥补亏损的选择。

8、股权转让、赠与和并购阶段：

包括股权转让的选择；股权赠与的选择；股权并购的选择。

9、出口阶段：

包括出口退税率的选择；免抵退税引起的城建税和教育费附加的选择。

10、利润分配和股权激励阶段：

包括利润分配的选择；股权激励的选择。

11、企业分立、并购、重组、清算和注销阶段：

包括企业分立的选择；企业并购的选择；企业重组的选择；企业清算的选择；企业注销的选择；新设企业持续享受优惠的选择。

12、其他的财税咨询。

三、财税咨询和税务代理服务的基本流程

（一）对企业进行预了解

1、工作目的：

了解企业的基本情况和服务需求，从而确定和规划服务任务或目标，为最终解决问题铺平道路。

2、工作内容：

对企业或组织的管理现状进行初步调查和分析，对企业财税方面存在的各种关键问题分类排队，统一双方对关键问题及服务课题的认识。

了解企业的基本情况，包括业务性质、经营规模、组织机构、生产经营情况，以前年度纳税及纳税检查情况，对企业的会计凭证、会计账本、会计报表、相关合同、涉税资料等进行初步审阅，并复制相关资料和填写相关情况的表格。

3、工作成果：

在预了解结束后，编写财税服务建议书。

包括确定正式服务课题、服务的步骤、方法和时间安排；服务组成人员的背景介绍；服务费用初步估算；对签订正式服务合同达成初步共识并形成备忘录，使双方合作有明确的定位。

（二）签订正式的财税咨询或税务代理服务合同

该合同主要是为了明确双方的责任和义务，服务质量及要求，以保障双方的正当权益，包括服务目的、服务内容、服务方式、服务价格及支付方式、双方的责任和义务、违约责任、联系方式等。

（三）深入开展工作

1、工作目的：

根据双方签订的服务合同，对企业的问题进行全面审查，并解决问题。

2、工作内容：

事务所派遣顾问组人员到企业进行实地考察，收集和整理相关资料，对企业进行更深入和全面的了解，对企业的涉税风险进行评估，。

解决企业的税务问题。

3、工作成果：

和企业进行口头沟通并编制最终的财税服务报告，指出发现的财税问题，并提出解决的方案和措施，对税务的风险提出评估和处理意见，完成合同所要达到的目标或提出不能完成合同所要达到目标的理由。

（四）后续服务及反馈

根据合同的执行情况以及执行后情况的变化，对一些事项进行调整和后续处理；总结合同执行的经验教训，为以后的合作提供更好的服务。

四、财税咨询和税务代理服务的责任和义务

（一）企业的责任和义务

1、企业应当建立健全内部控制制度，保证资产的安全、完整，确保会计、涉税资料的真实、合法和完整，保证会计报表能够充分披露有关的信息；

2、企业应为事务所开展服务工作提供必要的工作条件和配合；

3、企业必须及时为事务所提供其所要求的全部会计资料和其他资料，并对其真实性、合法性、完整性负责。

如因企业提供资料的不真实、不及时或不完整，而导致税务机关及其他部门的处罚，一切法律责任由企业自负，事务所对此不负赔偿责任；

4、企业负责向事务所介绍企业的生产经营、财务、会计核算及历年纳税等基本情况，并及时通报有关的生产经营、财务处理变动情况，以便事务所为其制订相应的最佳纳税方案；

5、企业不得授意事务所从业人员实施违反国家会计与税收法律、法规的行为；

6、企业应按照双方约定，及时足额支付服务的费用。

（二）事务所的责任和义务

1、事务所接受委托后，应及时委派从业人员，并根据双方的协议或合同约定及

时为企业提供服务；

2、事务所在提供财税服务中，应当恪守客观公正、实事求是的原则，依法据实办事，并维护企业的合法权益；

3、因事务所顾问工作失误造成企业未能正确纳税，被税务机关处以补税、罚款、加收滞纳金的，由企业自行负责补税，事务所对损失承担相应的赔偿责任；事务所内部追究相关责任人的顾问责任，并做出相应的处理；

4、事务所在为企业提供服务的过程中和服务终止后，必须严格保守服务中知悉

的企业商业秘密。

篇二：

税务咨询计划书

一、财税顾问及咨询服务方式

1、事务所指派精通财务会计、税法的注册会计师＼注册税务师及业务助理人员

（以下简称从业人员）组成财税顾问组担任企业的常年财税顾问。

2、顾问组从业人员采取定期与非定期、现场与非现场相结合的工作方式为企业提供顾问咨询服务。

（1）顾问组从业人员通过电话、传真、网络为企业提供动态财务咨询服务；

（2）顾问组从业人员每月至少去企业一次，实地了解企业的生产经营特点和管理要求，针对企业的财务、税务具体问题，进行研究分析，并制定解决问题的方案；

（3）顾问组从业人员每季度至少进行一次税务审计，并根据审计中发现的财税问题提出合理、有效的解决方案；

（4）企业因特殊情形（如税务稽查、纳税约谈等），顾问组从业人员将提供随叫随到服务；

二、财税顾问服务内容

（一）日常专业服务

1、为企业提供日常办税实务咨询：

包括纳税框架的设计、适用税种、税目、税率的认定，办税程序指南等；

2、根据企业实际生产经营特点和管理要求，并结合我国现行财税制度，为企业设计最优纳税方案，帮助企业最大限度地控制纳税成本并创造合法的节税收

益；

3、定期为企业进行涉税事项审查并就存在的问题提出解决方案，协助企业规避纳税风险；

4、为企业提供财务、税收政策咨询及释疑，并及时向企业通报我国财税改革动态，提供财务、税务法律、法规及税收征收管理方面的信息；

5、根据企业需要，指导或审定各类涉税合同、协议条款；

6、为企业提供管理咨询、投资咨询服务，并指导或代理企业制作涉税文书；

7、指导企业充分应用各项税收优惠政策；

8、根据企业的实际情况，为企业建立适当、有效的内部会计控制制度，使之防患于未然；

9、为企业财务人员提供后续专业培训，满足企业不同层次财务人员的财税培训需求。

（二）专项涉税服务

1、协调税企业关系、代理企业税务行政复议；

2、特殊情形（如纳税约谈、税务专项检查等）下的专项服务。

注：

涉及复杂的税企关系协调或企业需要委托事务所办理的单项涉税业务，双方应另行协议。

三、甲方的责任和义务

1、企业应当建立健全内部控制制度，保证资产的安全、完整，确保会计、涉税资料的真实、合法和完整，保证会计报表能够充分披露有关的信息；

2、企业应为事务所开展顾问工作提供必要的工作条件和合作；

3、企业必须及时为事务所提供其所要求的全部会计资料和其他资料，并对其真实性、合法性、完整性负责。

如因企业提供资料的不真实、不及时或不完整，

而导致税务机关及其他部门的处罚，一切法律责任由企业自负，事务所对此不负赔偿责任；通过此项控制去降低事务所的执业风险系数！

4、企业负责向事务所介绍企业的生产经营、财务、会计核算及历年纳税等基本情况，并及时通报有关的生产经营、财务处理变动情况，以便事务所为其制订相应的最佳纳税方案；

5、企业不得授意事务所从业人员实施违反国家会计与税收法律、法规的行为；

6、企业应按照双方约定，及时足额支付顾问咨询费用。

四、事务所的责任和义务

1、事务所接受委托后，应及时委派从业人员，并根据《税务代理业务规程》为企业提供约定的财税顾问服务；

2、事务所在提供财税顾问服务中，应当恪守客观公正、实事求是的原则，依法据实办事，并维护甲方的合法权益；

3、因事务所顾问工作失误造成企业未能正确纳税，被税务机关处以补税、罚款、加收滞纳金的，由企业自行负责补税，事务所对损失承担相应的赔偿责任；事务所内部追求相关责任人的顾问责任，并相应的做出处理！

4、事务所为企业提供顾问服务期间和顾问服务业务终止以后，必须严格保守执

业中知悉的企业商业秘密。

五、顾问费用及支付方式

经双方协商确定，顾问费用的金额和支付的方式。

六、违约责任及争议的解决

1、企业和事务所双方应严格按双方签订的税务顾问咨询合同执行，不得无故终止。

如有违反，按违约处理。

如企业无故违约，造成代理协议无法继续履行，企业所付代理费不予退还；如事务所无故违约，造成代理协议无法继续履行，代理费用全部退还企业。

应更加规范和合理的定力合同，在维护客户的利益的同时也可以更好的保障事务所自身的经济利益！

2、在合同执行期间，如果因法定情形或特殊原因确需终止合同的，提出终止的一方应提前一个月通知对方，经双方协商并妥善处理各项未尽事宜后，方能解除合同。

3、发生的或与签订合同内容有关的一切争议，双方应通过友好协商解决，如果协商不能解决，可以通过诉讼方式解决。

篇三：

什么是税务代理？

税务代理和代理记账的区别在哪里？

什么是税务代理？

说到税务代理，很多人都不陌生，当您办完工商登记手续后，首先想到的就是选择谁来做记账报税工作。

有的人可能愿意用您的亲朋好友，而有的人则会选择一些专业的税务代理公司来完成相应的工作。

那么，到底什么是税务代理呢？

所谓税务代理，顾名思义就是代理机构接受纳

税人的委托，在法定的代理范围内，以纳税人的名义，帮助纳税人办理企业的相关税务管理缴纳事宜。

税务代理的业务范围包括哪些？

1、税务登记、变更税务登记和注销税务登记

2、办理发票领购手续

3、办理纳税申报和扣缴税款报告

4、办理缴纳税款和申报退税

5、制作涉税文书

6、审查纳税情况

7、建账建制，办理税务

8、开展税务咨询、受聘税务顾问

9、申请税务行政复议或税务行政诉讼选择税务代理对企业有什么好处？

1.有利于维护纳税人的合法权益。

税收政策的复制性和多变型使纳税人对税务行政执法缺乏全面的理解。

通过税务代理，就可以站在客观公正的立场代为陈述申辩和协调征纳双方的分歧，切实保护纳税人的合法权益。

2.可以减少企业不必要的经济损失。

由于纳税人对税收法律法规不能及时全面的掌握，在申报纳税时，很容易出现这样或那样的错误，可能会造成一些不必要的经济损失，通过税务代理，就可以减少这些错误，减少企业不必要的损失。

3.有利于依法治税。

税务机关依法行政，纳税人依法纳税是依法纳税的基本要求。

通过税务代理，既能沟通和调整征纳双方的关系，又能依照法律法规约束征纳双方的行为，有力的推进依法治税。

税务代理与代理记账有什么区别呢？

虽然同样是为企业代理代办，但是税务代理与代理记账大有区别，主要区别如下四点：

区别一、法律依据不同

税务代理是依据《税收征收管理法》开展业务的。

代理记账则是依据《会计法》《代理记账管理办法》开展业务的。

区别二、业务范围不同

税务代理人在其权限内，以纳税人（含扣缴义务人）的名义代为办理纳税申报，申办、变更、注销税务登记证，申请减免税，设置保管账簿凭证，进行税务行政复议和诉讼等纳税事项的服务活动。

代理记账是指受托对企业进行的会计核算、记账、报税等一系列的会计工作。

区别三、法律后果不同

税务代理行为是以纳税人（含扣缴义务人）的名义进行的，必须是具有法律意义的行为，税务代理的法律后果直接归属于纳税人（含扣缴义务人）。

代理记账则要承担约定范围内的法律责任。

区别四、资格要求及认定不同

税务代理资格认定由税务机关认定颁发；代理记账资格由财政部门认定颁发。

总之，税务代理可以帮助企业规避风险，使企业更健康、更快速的发展！