废弃电器电子产品拆解处理情况审核工作报告.docx
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废弃电器电子产品拆解处理情况审核工作报告
企业名称：
河南艾瑞环保科技有限公司
环保部门（章）：
2017年4月27日
基本情况
（一）企业基本情况
1.基本信息
河南艾瑞环保科技有限公司（以下简称“艾瑞公司”）位于河南省开封市新区第四大街7号，成立于2009年7月，公司现有员工146名，其中注册安全工程师、质量工程师和环境保护工程师3名专业技术人员。
该公司拆解项目现有三条拆解线：
一条废旧电视机、废旧电脑综合拆解线；一条废旧电冰箱、废旧空调拆解线；一条废旧洗衣机拆解线。
公司资格证年处理能力结构为:
CRT电视机92万台，电冰箱3万台，洗衣机10万台，空调5万台，电脑10万台，合计120万台。
2017年第一季度，艾瑞公司废弃电器电子产品（以下简称“废电器”）拆解生产线人数为：
1月份88人、2月份86人、3月份94人。
据生产车间的工作日志显示，该季度有效拆解天数为废电视机103天，废洗衣机49天，废房间空调器69天。
2.处理工艺
2017年第一季度，艾瑞公司主要开展了废电视机、废洗衣机、废房间空调器的拆解处理活动，各类废电器的处理工艺流程及生产设备配备基本同往季度情况。
3.环境保护措施
本审核时段内，艾瑞公司所有污染防治设施运行正常。
根据2017年3月21日郑州市宇驰检测技术有限公司对艾瑞公司出具的2017年第一季度污染物排放情况环境监测报告显示，未发现该公司存在废气、噪声超标排放现象。
艾瑞公司拆解产生的主要产物主要分一般固体废物和危险废物。
一般固体废物主要有废五金、废塑料、保温层材料、除尘收集的灰尘、废彩色电视CRT屏玻璃和黑白电视机CRT玻璃等。
危险废物主要有含铅玻璃、废印刷电路板、废矿物油、荧光粉。
针对上述拆解产物的处置要求，该公司能将其送交符合环保要求或具有相应处置资质的危险废物经营单位进行安全处置。
4.接受公众监督情况
按照有关要求，艾瑞公司能及时将废电器拆解处理情况、危险废物管理情况、污染防治等情况在公司门口公示栏内进行公示;开封市环保局按照有关要求每季度对该公司废电器拆解情况进行初步审核，并将审核结果和补贴申领意见等情况在局门户网站上一并予以公示；省环保厅也将每季度的审核情况在厅门户网站上进行公示，主动接受社会监督。
我厅2017年第一季度艾瑞公司废电器拆解处理情况审核意见的公示期为2017年4月20日-2017年4月26日,公示结果无异议°
（二）监管情况
根据省、市、县环保部门在废电器环境监管工作中的职责，我省对艾瑞公司采取的日常监管措施有：
一是开封市环保局选派专人进驻艾瑞公司，对废电器拆解情况实施现场监管；二是开封市环保局每月两次对艾瑞公司守法情况、污染物排放情况、危险废物管理情况进行现场监督检查，敦促企业规范拆解、合法运营，并组织开展环境监测；三是省环保厅不定期现场抽查，发现问题及时督促整改；四是通过艾瑞公司建设并与省、市环保部门联网的视频监控系统，对该公司日常生产情况进行远程视频在线监控;五是重点关注危险废物规范化管理情况，防止危险废物在贮存、处置过程中发生二次污染。
本审核时段内，艾瑞公司没有因违反环境保护方面的法律受到行政处罚。
具体监管情况见下表。
审核时段内环保部门日常监管情况表
单位
衰场检林
敷（次）
次政（次）
次
是否充•检查记录
处由次致
处罚原
S
艾瑞公司
15
8
5
是
无
无
篇要补充说明的情
况
二、拆解处理情况审核评价
（一）回收数■和收购来源
1.回收数■:
经审核，2017年第一季度（1月1日至3月31日），艾瑞公司共计回收废电器295748台，其中，基金业务废电器295677台，非基金业务废电器71台（为缺少主要零部件的废电器X
2.收购来源：
主要回收区域：
以开封为中心辐射周边300公里左右，包括豫东、豫北、豫南、山东等地区。
月收购量在10000-20000台的大客户。
个体回收客户将货送到就近的各区域大客户，针对地市区域大客户收货，以转账形式结算。
（二）拆解处理过程评价
经书面审核和现场审核，艾瑞公司在本审核时段内废电器拆解处理情况如下：
1.规范生产管理的情况：
该公司一是专人专职负责生产过程中的各项环保工作，在日常的生产过程中，对污染防治设备进行检查、维护、维修，使各种污染防治设备正常运转。
二是对每条生产线都安装了独立电表，CRT防爆切割拆解线单独设置电表，并由专人对当日生产线电表用电量进行详细记录。
三是制定了《废旧家电收购验质标准》，对收购的每一台旧家电进行质量检验。
四是收购的原材料从卸货环节开始分类别、分型号存放，拆解出的产成品也进行分类、分区，并设置标识标牌，每包/筐都贴有拆解产物标签，标签上内容包括入库时间、种类、重量、过磅人等详细信息，并有专人定期对标识标牌进行检查，防止脱落、丢失。
五是卸货区、原材料仓库、产成品库、危废仓库均设立标识牌，规范设置了卸货区域。
六是每条拆解线当天每次只拆解同等型号和类别的废电器，相应的拆解产物当天彻底入库。
七是生产过程中沾染危险废物的废抹布、废手套、容器等纳入危废管理，定期交由处置资质的单位安全处置。
2.规范台账管理的情况：
一是能够按照《环境保护部关于发布v废弃电器电子产品处理企业建立数据信息管理系统及报送信息指南＞的公告》（2010年第84号公告）制定各类内部管理的生产台账格式和内容。
二是按照《河南省危险废物规范化管理指南》建立了危险废物管理档案，包括危险废物的名称、来源、危废代码、数量、入库日期、存放库位、废物出库日期及接收单位名称等，严格执行危险废物转移联单等制度。
三是各类原始生产记录、台账、报表、信息资料等均能够基本做到及时整理和完整存档。
3.规范拆解处理的情况：
一是在废电器的拆解处理环节：
（1）在废旧电视、微型计算机拆解区各工位上分别设置负压装置，灰尘收集后送至末端尾气处理装置脉冲袋式除尘器，净化后经15m高的排气筒排放。
（2）CRT拆解线上配备有电子脉冲袋式除尘设备以及荧光粉负压回收装置。
荧光粉收集装置前端设置毛刷，毛刷上有管路，在毛刷清扫的同时，利用负压使荧光粉随气流一起经毛刷上的管道进入集尘室。
（3）在废旧空调、电冰箱拆解线配有抽取制冷剂和润滑油装置，并在制冷剂回收机中完成制冷剂和润滑油的分离，分类存放。
（4）压缩机剪切前清除机内油脂类物质，打孔彻底沥油后单独存放。
（5）为防止噪声污染，废旧空调、电冰箱箱体破碎在封闭围房内破碎，按类分拣；车间内部使用充电叉车。
二是在废电器及其拆解产物贮存环节：
（1）所有危险废物均按环保要求分类、分区存放。
收集后的润滑油、荧光粉分别贮存于密闭容器内；含铅玻璃、印刷电路板分别收集后采用吨包盛装。
（2）盛装危险废物的容器（包括暂存容器）上全部粘贴危险废物标识标签。
（3）定期对所贮存的危险废物包装容器及贮存设施进行检查，发现破损，及时采取措施清理更换。
（4）危险废物贮存间满足防扬散、防流失、防渗漏的要求。
（5漂氨酯泡棉采用吨包盛装，暂存于一般固废贮存间内。
三是在拆解产物处理处置环节：
（1）废金属、塑料等分别外售给相应的回收公司。
（2）危险废物含铅玻璃、废印刷电路板装袋贮存，荧光粉、废润滑油装罐密闭贮存，不定期委托给持有相应资质的危险废物经营单位进行环保处置。
4.信息系统及视频监控系统运行情况
艾瑞公司建有ERP系统，能按照国家要求，通过环保部废弃电器电子产品处理信息管理系统登记企业信息并每日报送废电器的拆解处理情况。
该公司还建有废电器拆解处理视频监控系统，全厂安装设置视频监控摄像头共计83个，分别对厂区所有进出口、地磅、生产线、原材料库、产成品库、危险废物仓库、生产车间的荧光粉吸取区、制冷剂抽取区及玻璃分选作业区和切防爆带区、锥屏切割分离区等其他敏感区域进行24小时、零死角实时监控；现有5台存储设备及时对视频录像进行压缩、存储，视频图像基本清晰；能保证视频监控信息与省、市环保部门联网传输；中控室配备专人对拆解处理现场实施监控，并负责对视频监控系统进行管理维护，每日对各个关键点位的监控范围，摄像头角度做好例行检查。
5.非基金业务废电器管理情况：
艾瑞公司的非基金业务废电器主要是指回收的缺少主要零部件的废电器、在内部转运或装卸过程中严重破损的废电器，上生产线后因故不能进行正常拆解的废电器。
针对非基金业务废电器的管理，该公司一是将非基金业务废电器与基金业务废电器分开存放，建立专门的记录表进行计数、称重、过磅并悬挂标识标牌；二是每季度末对当季产生的非基金业务废电器进行集中拆解和处理有关拆解产物，并做好相应台账和视频监控记录；三是所有非基金业务废电器及其关键拆解产物的管理台账记录、视频监控录像均另行建立，不与基金业务废电器混淆，不纳入补贴基金申报范围。
6.仿制废电器的管理情况：
为切实落实《环境保护部、财政部关于做好防范和打击假造电视机等仿制废电器工作的通知》
（环办函〔2014）1280号）要求，我厅一是督促艾瑞公司进一步加强内部管理，尤其是废电器入库验质环节，发现仿造或拼装的废电器及时向环保部门报告，且不予接收入库和进入正常生产；二是针对仿制废电视机的特点，如锥屏玻璃发白、发亮、不需分离、线路板无线、无变压器、无扬声器、无电子枪、无荧光粉等，
指导第三方审核机构在视频监控录像抽查中重点关注。
经艾瑞公司自查和第三方审核机构视频抽查，2017年第一季度未发现艾瑞公司存在拆解处理仿制废电器现象。
（三）拆解产物去向评价
1.关键拆解产物处理情况：
2017年第一季度，艾瑞公司拆解产生的关键拆解产物有：
废黑白电视机玻璃、电路板；废彩色电视机锥玻璃、电路板；废房间空调器压缩机。
其中，CRT屏玻璃、废黑白电视机CRT玻璃转售开封民众再生资源回收有限公司处理；废彩色电视机CRT锥玻璃转售河南豫光金铅股份有限公司等；废印刷电路板交由新乡市永强环保科技有限公司处置；荧光粉暂存危险废物仓库；废房间空调器压缩机转售天津通宜顺金属制品有限公司等。
各类拆解产物产生及处理情况见下表。
关键拆解产物产生、处理情况表
关mm产,
累计产垃
g
JIUHCbU
E/lft
F-oew
1年内累计产
是否在［年内处■完毕
废CRT玻璃
2168.132
10135.2235
10121.7685
13.455
7853.649
是
废CRT推玻璃
1241.811
5701.1754
5631.7864
69.389
4513.228
是
保温层材料
0
72.3835
72.3835
0
0
是
废压缩机
160.708
606.6405
585.3395
21.301
522.142
是
废电动机
163.269
560.823
463.545
97.278
529.92
是
废印期电路板
284.582
1346.4647
1097.3617
249.103
764.4865
是
冷凝器
16.322
31.732
27.666
4.066
31.508
是
蒸发器
52.507
196.44
179.747
16.693
190.621
是
电源
0
18.1108
4.1758
13.935
13.935
是
合计
据核，截至2017年3月31日，艾瑞公司拆解产物液晶光源（HW29）超期储存，库存重量为0.01562吨，企业已向开封市环境保护局进行了延期贮存申请，开封市环境保护局于2017年3月14日给予回复，同意延期贮存至2017年6月30日。
截至2017年3月31日，艾瑞公司拆解产物荧光粉超期储存，库存重量为2.944吨，企业已向开封市环境保护局进行了延期贮存申请开封市环境保护局于2017年3月24日给予回复，同意延期贮存至2017年4月30日。
本审核时段内其他关键拆解产物均及时处理完毕。
2.非关键拆解产物处理情况：
2017年第一季度，艾瑞公司拆解产生的其他拆解产物有：
废电线电缆、废塑料、铜等及其合金、荧光粉、制冷剂等，其产生量、处理量、库存量、处理情况见下表。
非关键拆解产物产生、处理情况表
拆解产物名称
本季度产生
本秋理■
处H单位
本"末库存W
废电线电缆
31.094
31.006
一般拆解物仓库，天津莒胜金属制品有限公司
26.1665
废微型计算机硬盘
0
0
一般拆解物仓库
5.518
废塑料
1260.626
1280.1475
一般拆解物仓库，南京兆维塑料制品有限公司、郑州市聚源塑化有限公司、焦作市美华再生资源有限公司
116.5795
铜、铝、铁及其合金
645.302
605.339
一般拆解物仓库，开封民众再生资源有限公司、天津恩喜友金属制品有限公司
114.1495
废矿物油
1.488
0
危险废物仓库
2.027
荧光粉
1.073
0
危险废物仓库
2.944
制冷剂
2.972
2.879
危险废物仓库，鼓楼区美联家电商行
0.093
废活性炭
0
0
0
合计
1942.555
1919.372
267.4775
三、审核情况
（一） 审核资料
我省对艾瑞公司废电器拆解处理情况的审核资料包括：
1.废电器（原材料）出入库日报表；
2.拆解处理记录日报表；
3.拆解产物（包括最终废弃物）出入库日报表；
4.视频监控录像资料；
5.以及相关的基础记录表和原始凭证；
6.企业收购、销售等合同、转移联单、财务报表单据；
7.通过环保部废弃电器电子产品处理管理信息系统报送的数据；
8.其他资料。
（二） 审核方式、审核程序、审核要点和工作规范
根据环境保护部、财政部《关于组织开展废弃电器电子产品拆解处理情况审核工作的通知》（环发〔2012）110号X《河南省废弃电器电子产品拆解处理审核工作方案》（试行）（以下简称《审核工作方案》）和《环境保护部办公厅关于调整废弃电器电子产品处理数量申报及审核工作有关事项的通知》（环办污防函〔2016）117号）等文件精神，我省审核工作确定了工作原则、内容、方式方法和流程及完成时限，提出了具体审核要求，明确了各级环保部门的工作职责，制定了各项保障措施，做到了审核程序完整、核查组织严密。
为保证审核质量，我厅还随时跟踪环保部最新工作动态，向企业传达列入不规范拆解行为的标准及整改要求，并要求第三方审核单位严格执行，确保审核结果准确、规范。
1.审核方式
我省的审核方式是委托第三方审核机构进行审核，专家组开展现场核查，然后召开审核会议，集体确定审核结果。
2.审核程序
首先，艾瑞公司根据《审核工作方案》，按时提交2017年第一季度废电器回收拆解种类和数量情况、污染防治设施运行情况，固体废物（尤其是危险废物）各项管理制度落实情况的书面自查报告及有关附件。
其次，开封市环保局结合日常监管情况，对艾瑞公司2017年第一季度废电器回收拆解种类和数量情况进行初步审核，连同该公司在回收处理废电器工作中的守法情况、污染物排放情况、危险废物规范化管理情况一并出具《开封市环境保护局关于河南艾瑞环保科技有限公司2017年第一季度废弃电器电子产品拆解处理情况的初审意见》（汴环文（2017）109号X
河南永建联合会计师事务所（普通合伙）（系我厅通过政府采购公开招投标方式确定的第三方审核单位），按照《废弃电器电子产品规范拆解处理作业及生产管理指南》（2016年版）（以下简称“生产管理指南”X《废弃电器电子产品拆解处理情况审核工作指南X2016年版｝以下简称“审核工作指南”痔文件要求，蹈.定变碣鹫司:
如1|了隼簟一察度度噌器规苑新解检恐.神美4默墨,券耳誓g常与亨尊赣有限公司2017年第1季度度葬电器率子产品拆解处理情况审核报告》（豫永建专审字［2017］第GOSd**1。
号）上报省环保厅，作为我厅审查确定艾瑞公司规范拆解情况的忘要依据。
我厅组织环保和行业专家对艾瑞公司的废电器拆解处理工作进行现场检查、核实台账信息等，抽查验证第三方审核机构韵部亥情况，并提出现场核查意见。
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最后，在综合市局初审意见、日常监管情况和会计师事务所窜核报告基础上，结合专家组对艾瑞公司的现场核查意见，我厅粗荻召开由省环保厅有关处室、单位参加、行业及环保等专家把美的“河南艾瑞环保科技有限公司废弃电器电子产品申报拆解神斐轴数量审核会议”，审议和认定艾瑞公司2017年第一季度规范箫解处理废电器的种类和数量，形成省级审核报告报送环保部。
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（1）实废电器拆解处理的生产流程、台账等基础记录度原舞凭证是否齐全，抽查中申报的信息及提交的汇总报表等与相破的基础记录、原始凭证是否相符；
（2）对比环保部废电器处理信息系统记录的数据与该公司申报的拆解处理数据是否-致；原耳」刀X怕max.bookl
（3）抽查验证废电器信息流，如废电器入库c出库拆解、箫解产翅帖管等情况的酎阊，宣it飒藏危脸度知授入库情况的逻辑关系是否合理；
（4）抽查测算各类废电器总体物料平衡情况，使用《生产管理指南》和《审核工作指南》中的物料系数推算单类废电器的数量与实际拆解处理数量的差异是否超过25%；
（5）测算审核时段内关键拆解产物、危险废物的贮存时间、处理情况，防止超期贮存；
（6）通过不定期盘库、现场检查等方式，查看废电器及拆解产物的分区、分类贮存情况，非基金业务废电器和基金业务废电器是否明确分开贮存等；
（7）核算审核时段内废电器在收购、处理（包括人员工资、出勤、电耗等X产物销售环节的资金流是否合理；
（8）通过视频监控系统抽查废电器从入库到相应产物出库的全过程是否可追溯，查看废电器关键拆解工位的操作规范性，视频点数与台账记录的数据是否一致；
（9）通过对现场操作、视频抽查、用电能耗、工人出勤等情况综合估算拆解数量的合理性；
（10）到举报或存在重大疑问等情况，组织开展有针对性的延伸审核。
4.工作规范
（1）遵循“公开、公平、廉洁、高效''的审核原则；
（2）严格执行《固体废物管理廉政建设“七不准、七承诺”》等党风廉政建设的有关规定，并自觉接受业务主管部门和纪检部门的监督。
（3）参与审核工作的人员及专家涉及本人利害关系的，以及其他可能影响结果公正性的，应当回避。
（4）审核工作人员及专家不得进行或参与其他妨碍审核工作廉洁、独立、客观、公正的活动；不得向被审核的处理企业索取或收受钱物等不当利益，或推销产品、技术等以谋取私利，或要求处理企业承担应由个人负担的住宿等费用；不向被审核的处理企业提出与审核工作无关的要求或暗示，不接受邀请参加旅游、社会营业性娱乐场所的活动以及任何赌博性质的活动；不得在审核工作期间饮酒。
（5）熟练掌握相关政策法规、审核技术方法和廉政纪律要求，熟悉废电器回收、拆解处理等生产活动基本流程，掌握审核方式、程序和要点、工作规范等。
（6）每次审核时的工作人员不少于两人一组。
（7）审核工作人员对处理企业生产台账、财务凭证、视频录像等审核时使用的数据和信息负有保密责任。
除因法律规定或相关主管部门要求外，未经处理企业及相关主管部门同意，不得以任何形式、在任何场合对外泄露有关信息。
5.审核校验
我省在复核工作中采取的校验方法具体有：
（1）随机抽查视频录像与车间工作日志表对照是否一致，分析处理企业提供的各种凭证之间的合理性与真实性；
（2）随机抽查第三方审核过的视频监控录像，对其扣减的情形予以确认，针对有争议的扣减情形初步判断、记录后提交审核会议集体讨论确定；
（3）在确认处理企业提供的各种资料为真实的前提下，结合《生产管理指南》和《审核工作指南》给定的物料系数计算各类废电器拆解台数，如抽查时段核实的规范处理数量大于或等于处理企业自查的规范处理数量，采纳处理企业自查申报的数量为审核时段内的规范处理数量；如抽查时段核实的规范处理数量小于处理企业自查的规范处理数量且差异率超过25%的，且处理企业不能做出合理解释的，针对超出25%的废电器物料系数进行校验，同时抽取相应废电器拆解处理的视频监控录像与台数记录数据进行对比，最终确定是否需要扣减及扣减数量。
扣减规则是按照抽查日中最大的差异率对处理企业自查报送的审核时段内该类废电器规范处理数量进行扣减。
（三）对拆解处理类别和数■的审核
1.台账、资金往来规范性审核情况
（1）通过查看艾瑞公司1月8日、1月9日、2月18日、2月20日、3月13日、3月15日收货过磅、原材料入库、拆解产物入库、拆解产物出库等视频录像比对相应的台账记录、磅单、生产日报表等资料，结果显示台账记录与视频录像一致，结合本季度末库存盘点情况，审核结果显示有关物流与信息流相符。
（2澹过对艾瑞公司在审核时段内应付购货款、本季购货款、本季支付购货款、本季末应付购货款余额、销售拆解产物款等进行审核，可确认物流与资金流相符。
（3医对关键拆解产物的投入与产出重量比率进行分析比对,基本符合总衡量原则。
（4）在能耗估算中，本季度电量与拆解台数成正相关，用电量随拆解台数的增加而增加，本季度每度电拆解台数与上季度每度电拆解台数基本一致，未发现异常。
从能耗数据可以印证本季度拆解量的合理性。
通过选取艾瑞公司电视CRT切割工位与相关工人计件工资进行分析，CRT屏锥分离工位的工人计件工资与拆解量成正相关，单台工资成本随拆解量增加而降低，该种方法测试未发现异常，认可企业上报拆解数量。
2.物料核算情况
经按照《生产管理指南》和《审核工作指南》中的物料系数测算，结果如下：
废CRT电视机中，21寸、32寸及以上电视机的线路板测算的拆解台数分别小于台帐中拆解台数，21寸的差异率为26.76%,32寸及以上电视机差异率为63.50%o
我们用台账数据计算出的系数与指南系数比较，以及用台账数据记算关键拆解产物重量与用指南系数计算出的关键拆解产物应有重量做比较，得出台账计算出的系数如果大于指南系数，则台账记录的关键拆解产物重量一定应该大于用指南系数计算的应有关键拆解产物重量，那么台账记录的拆解数量就应该小于用指南系数计算的拆解数量，这三种方法数据互相印证，企业台账记录拆解数据逻辑关系未发现异常。
本季度抽查1月21日21寸、1月13日32寸及以上电视机的拆解数据，1月21日21寸单台线路板重量为1.04公斤，单台原材料重量为20.82公斤，线路板系数是0.05，小于指南系数0.06;1月13日抽查当天32寸单台线路板重量为2.30公斤，单台原材料重量为61.27公斤，线路板系数是0.04，小于指南系数0.06,所以用指南系数测算拆解台数会小于台账记录的拆解台数。
另外，本季度我们共抽查视频50天，占总拆解天数的22.62%,其中我们抽查电视机1类、电视机2类共27天，占总抽查天数的54.00%;对系数测算超25%的彩电21寸以及彩电32寸的拆解视频抽查了12天，占电视机抽查天数44.44%,抽查粗拆工位以及CRT锥屏分离工位未发现不规范拆解情况及疑似仿制机情况，抽查上料口工位未发现视频点数与企业台账记录拆解数量不一致的情况，我们
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