红旗连锁2019年财务状况报告.docx
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红旗连锁2019年财务状况报告
红旗连锁2019年财务状况报告
一、资产构成
1、资产构成基本情况
红旗连锁2019年资产总额为510,775.78万元，其中流动资产为295,862.46万元，主要分布在存货、货币资金、交易性金融资产等环节，分别占企业流动资产合计的39.65%、25.89%和16.9%。
非流动资产为214,913.32万元，主要分布在固定资产和长期投资，分别占企业非流动资产的51.65%、30.05%。
项目名称
2019年
数值 百分比（%）
2018年
数值 百分比（%）
2017年
数值 百分比（%）
资产构成表
总资产
510,775.78
100.00479,405.94
100.00430,828.87
100.00
流动资产
295,862.46
57.92282,559.01
58.94230,189.97
53.43
长期投资
64,571.84
12.64 47,574.14
9.92 42,053.15
9.76
固定资产
110,997.72
21.73110,345.14
23.02115,900.08
26.90
其他
39,343.76
7.70 38,927.66
8.12 42,685.66
9.91
2、流动资产构成特点
企业持有的货币性资产数额较大，约占流动资产的42.79%，表明企业的支付能力和应变能力较强。
但应当关注货币性资产的投向。
企业营业环节占用的资金数额较大，约占企业流动资产的39.65%，说明市场销售情况的变化会对企业资产的质量和价值带来较大影响，要密切关注企业产品的销售前景和增值能力。
内部资料，妥善保管
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8
8
项目名称
2019年
数值 百分比（%）
2018年
数值 百分比（%）
2017年
数值 百分比（%）
流动资产构成表
流动资产
295,862.46
100.00
282,559.01
100.00
230,189.97
100.00
存货
117,301.66
39.65
99,074.1
35.06
105,557.27
45.86
应收账款
3,748.84
1.27
3,032.68
1.07
2,524.02
1.10
其他应收款
7,035.12
2.38
6,181.41
2.19
4,334.36
1.88
交易性金融资产
50,000
16.90
0
0.00
0
0.00
应收票据
0
0.00
0
0.00
0
0.00
货币资金
76,593.78
25.89
111,525.68
39.47
88,776.03
38.57
其他
41,183.06
13.92
62,745.14
22.21
28,998.28
12.60
3、资产的增减变化
2019年总资产为510,775.78万元，与2018年的479,405.94万元相比有所增长，增长6.54%。
4、资产的增减变化原因
以下项目的变动使资产总额增加：
交易性金融资产增加50,000万元，存货增加18,227.56万元，长期投资增加16,997.71万元，预付款项增加3,751.79万元，在建工程增加2,916.49万元，其他应收款增加853.71万元，应收账款增加716.16万元，固定资产增加652.57万元，递延所得税资产增加184.72万元，共计增加94,300.71万元；以下项目的变动使资产总额减
少：
其他非流动资产减少246.45万元，长期待摊费用减少395.64万元，无形资产减少2,043.03万元，其他流动资产减少25,313.86万元，货币资金减少34,931.89万元，共计减少62,930.87万元。
增加项与减少项相抵，使资产总额增长31,369.83万元。
项目名称
2019年
数值 增长率（%）
2018年
数值 增长率（%）
2017年
数值 增长率（%）
主要资产项目变动情况表
流动资产
295,862.46
4.71282,559.01
22.75230,189.97
0
长期投资
64,571.84
35.73 47,574.14
13.13 42,053.15
0
固定资产
110,997.72
0.59110,345.14
-4.79115,900.08
0
存货
117,301.66
18.4 99,074.1
-6.14105,557.27
0
应收账款
3,748.84
23.61 3,032.68
20.15 2,524.02
0
货币性资产
126,593.78
13.51111,525.68
25.63 88,776.03
0
二、负债及权益构成
1、负债及权益构成基本情况
红旗连锁2019年负债总额为204,928.77万元，资本金为136,000万
元，所有者权益为305,847.01万元，资产负债率为40.12%。
在负债总额中，流动负债为202,898.77万元，占负债和权益总额的39.72%；短期借款为100万元，非流动负债为2,030万元，金融性负债占资金来源总额的0.42%。
项目名称
2019年
数值 百分比（%）
2018年
数值 百分比（%）
2017年
数值 百分比（%）
负债及权益构成表
负债及权益总额
510,775.78
100.00479,405.94
100.00430,828.87
100.00
所有者权益
305,847.01
59.88261,454.18
54.54231,887.48
53.82
流动负债
202,898.77
39.72217,951.76
45.46198,941.38
46.18
非流动负债
2,030
0.40 0
0.00 0
0.00
2、流动负债构成情况
企业经营活动派生的负债资金数额较多，约占流动负债的86.36%，资金成本相对较低。
企业来自于非经营性应付款项约占流动负债的7.89%。
3、负债的增减变化情况
2019年负债总额为204,928.77万元，与2018年的217,951.76万元相比有所下降，下降5.98%。
2019年企业负债规模有所减少，负债压力有所下降。
项目名称
2019年
数值 增长率（%）
2018年
数值 增长率（%）
2017年
数值 增长率（%）
负债变动情况表
负债总额
204,928.77
-5.98217,951.76
9.56198,941.38
0
短期借款
100
-99.5 20,100
0.5 20,000
0
应付账款
123,124
2.67 119,917.6
-4.8125,959.99
0
其他应付款
16,004.13
-30.12 22,900.78
61.55 14,175.23
0
非流动负债
2,030
0 0
0 0
0
其他
63,670.64
15.69 55,033.39
41.82 38,806.17
0
4、负债的增减变化原因
以下项目的变动使负债总额增加：
预收款项增加7,382.7万元，应付职工薪酬增加3,494.02万元，应付账款增加3,206.41万元，应付票据增加2,000万元，共计增加16,083.12万元；以下项目的变动使负债总额减少：
应交税费减少4,239.46万元，其他应付款减少6,896.65万元，短期借款减少20,000万元，共计减少31,136.11万元。
增加项与减少项相抵，使负债
总额下降15,052.99万元。
5、权益的增减变化情况
2019年所有者权益为305,847.01万元，与2018年的261,454.18万元相比有较大增长，增长16.98%。
项目名称
2019年
数值 增长率（%）
2018年
数值 增长率（%）
2017年
数值 增长率（%）
所有者权益变动表
所有者权益合计
305,847.01
16.98
261,454.18
12.75
231,887.48
0
资本金
136,000
0
136,000
0
136,000
0
资本公积
4,374.32
0
4,374.32
0
4,374.32
0
盈余公积
22,088.19
26.38
17,477.8
23.89
14,107.1
0
未分配利润
143,246.37
38.48
103,442.35
33.65
77,398.06
0
6、权益的增减变化原因
以下项目的变动使所有者权益增加：
未分配利润增加39,804.02万元，盈余公积增加4,610.39万元，共计增加44,414.41万元。
三、偿债能力分析
1、流动比率
2019年流动比率为1.46，与2018年的1.3相比有所增长，增长了0.16。
2019年流动比率比2018年提高的主要原因是：
2019年流动资产为
295,862.46万元，与2018年的282,559.01万元相比有所增长，增长4.71%。
2019年流动负债为202,898.77万元，与2018年的217,951.76万元相比有较大幅度下降，下降6.91%。
流动资产增长，但流动负债下降，致使流动比率提高。
用当期流动资产偿还流动负债，没有困难，流动比率比较合理。
2、速动比率
2019年速动比率为0.88，与2018年的0.84相比略有增长。
2019年速动比率比2018年提高的主要原因是：
2019年速动资产为178,560.8万元，与2018年的183,484.91万元相比有所下降，下降2.68%。
2019年流动负债为202,898.77万元，与2018年的217,951.76万元相比有较大幅度下降，下降6.91%。
速动资产下降速度慢于流动负债的下降速度，致使速动比率提高。
速动资产充足，速动比率合理。
3、短期偿债能力变化情况
企业短期偿债能力有所提高，这种提高是在资产的盈利水平有所提高但资产的周转速度并没有提高的情况下取得的，是可靠的。
4、短期付息能力
从短期来看，企业拥有支付利息的能力。
项目名称
流动比率速动比率
利息保障倍数
资产负债率
2019年
2018年
2017年
1.46
0.88
71.41
0.4
1.3
0.84
41.69
0.45
1.16
0.63
13.36
0.46
偿债能力指标表
5、长期付息能力
从盈利情况来看，企业盈利对利息的保障倍数为71.41倍。
从实现利润和利息的关系来看，企业盈利能力较强，利息支付有保证。
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