第2章 证券投资工具.docx
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第2章证券投资工具
第2章证券投资工具
第1节股票
一、单项选择题
1、一般情况下，下列证券中，（ ）是没有期限的。
A．封闭式基金
B．股票
C．国库券
D．可转换公司债券
2、普通股票是最基本、最常见的一种股票，其持有者享有股东的（ ）。
A．支配公司财产的权利
B．营销权
C．基本权利和义务
D．特种经营权
3、（ ）是股票最基本的特征，它是指股票可以为持有人带来收益的特征。
A．风险性
B．收益性
C．流动性
D．参与性
4、股票实际上代表了股东对股份公司的（）。
A产权B债权 C物权D所有权
5、在没有优先股的条件下，普通股票每股账面价值是以公司（ ）除以发行在外的普通股票的股数求得的。
A．总股数
B．总股本
C．总资产
D．净资产
6、股票发行后股息率不再变动的优先股票称为（ ）。
A．固定盈利优先股票
B．固定利息率优先股票
C．参与型优先股票
D．股息率固定优先股票
7、以下关于股票合并的说法，错误的是（ ）。
A．股票合并是将每10股合并为1股
B．股票合并常见于低价股
C．股票合并是将若干股股票合并为1股
D．股票合并又称并股
8、对股份有限公司而言，发行优先股票的作用在于可以筹集（ ）的公司股本。
A．中期
B．中短期
C．短期
D．长期稳定
[答案]D
9、下列关于记名股票特点的说法中，正确的是（ ）。
A．可以一次或分次缴纳出资
B．转让相对简单
C．安全性较差
D．认购时要求一次性缴纳
10、股票是一种（ ）。
A．债券证券
B．物权证券
C．综合权利证券
D．设权证券
11、股票是一种有价证券，它是（ ）签发的证明股东所持股份的凭证。
A．合伙企业
B．有限公司
C．股份有限公司
D．注册公司
12、首次公开发行股票以（ ）方式确定股票发行价格。
A．协商定价
B．询价
C．累计投标询价
D．上网竞价
13、无记名股票与记名股票的差别在于（ ）。
A．股东权利
B．股票记载方式
C．转让方式
D．安全性
14、我国股份有限公司的股东大会由（ ）组成。
A．全体股东
B．全体职工
C．全体董事
D．全体监事
15、下列关于外资股的说法，错误的是（ ）。
A．境外上市外资股以人民币标明股票面值，以外币认购
B．境内上市外资股以人民币标明股票面值，以人民币认购、买卖
C．公司向境外上市外资股股东支付股利及其他款项，以人民币计价和宣布，以外币支付
D．红筹股不属于外资股
16、下列关于现金股利的说法，错误的是（ ）。
A．以现金分红方式将盈余公积和当期应付利润的部分或全部发放给股东
B．个人投资者获取上市公司现金分红适用的利息税率为20%
C．机构投资者本身缴纳所得税的，获取现金分红时不需缴税
D．个人投资者获取上市公司现金分红适用的利息税率为7%
17、每股股票所代表的实际资产的价值是股票的（ ）
A．票面价值
B．帐面价值
C．清算价值
D．内在价值
18、根据我国《公司法》的规定，股份有限公司的法定代表人是（ ）。
A．总经理
B．监事长
C．董事长
D．副董事长
19、除按规定分得本期固定股息外，无权再参与本期剩余盈利分配的优先股，称为（ ）。
A．非累积优先股
B．非参与优先股
C．可赎回优先股
D．股息率固定优先股
20、公司清算时每一股份所代表的实际价值是（ ）。
A．票面价值
B．账面价值
C．清算价值
D．内在价值
21、股票未来收益的现值是股票的（ ）
A．票面价值
B．帐面价值
C．清算价值
D．内在价值
22、通常，股票分割往往会导致股价（ ）。
A．上涨
B．下降
C．不变
D．急剧下降
23、在股份公司增资发行新股时，原普通股股东享有按其持股比例、以（ ）优先认购一定数量新股的权利。
A．等于市场价格
B．低于市价的特定价格
C．前3个月市场最低交易价格
D．理论价格
24、股票可能使投资者遭受经济利益的损失，这是股票的（）特征。
A、风险性B、收益性
C、流动性D、参与性
25、普通股票和优先股票是按（）分类的。
A、股东享有的权利B、股票的格式
C、股票的价值 D、股东的风险和收益
26、记名股票的特点不包括（）。
A、股东权利归属记名股东
B、可以一次或分次缴纳出资
C、安全性较差
D、转让相对复杂或受限制
27、我国《公司法》规定，股份公司向发起人、国家授权投资的机构、法人发行的股票应当是（）。
A、不记名股票B、记名股票C、优先股D、国有股
28、20世纪早期，美国（ ）州最先通过法律，允许发行无面额股票。
A纽约B新泽西C华盛顿D芝加哥
29、股票行市是指股票的（）。
A、清算价值B、市场价格C、内在价值D、账面价值
30、境外上市外资股以人民币标明面值，采取（）的形式。
A、记名股票B、不记名股票C、优先股票D、非流通股票
31、下列对股票定义的描述，不正确的是（）。
A、股票是一种有价证券
B、股票是股份有限公司签发的证明股东所持股份的凭证
C、股票产质上代表了股东对股份公司的所有权
D、股票发行人定期支付利息并到期偿付本金
32、对于认购股票的人来说，购买股票就是一种（）。
A、投资行为
B、赌博行为
C、个人行为
D、市场行为
33、股票可以通过依法转让而变现的特性是指股票的（）。
A、期限性
B、风险性
C、流动性
D、永久性
34、普通股股东要求分配公司资产的权利不是任意的，普通股股东行使剩余资产分配权的先决条件之一是（）。
A、出席股东大会的股东所持表决权的2/3以上通过
B、公司解散清算
C、公司连续5年亏损
D、股东大会作出减少公司注册资本的决议
35、下列各项中，（）不是普通股票股东的权利。
A、公司重大决策参与权
B、查阅公司债券存根
C、公司资产收益权和剩余资产分配权
D、优先分配公司剩余资产
36、我国有关法律规定，公司缴纳所得税后的利润，按照（）顺序分配。
A、弥补亏损、提取法定盈余公积金、提取公益金、支付股利、提取任意盈余公积金
B、弥补亏损、提取任意盈余公积金、支付股利、提取法定盈余公积金、提取公益金
C、弥补亏损、提取法定盈余公积金、提取法定公益金、提取任意公积金、支付普通股票的红利
D、弥补亏损、支付股利、提取法定盈余公积金、提取公益金、提取任意盈余公积金
37、我国《公司法》规定，公司的剩余资产在分配给股东之前，其支付顺序为（）。
A、清算费用、社会保险费用和法定补偿金、缴纳所欠税款、职工的工资、清偿公司
B、清算费用、缴纳所欠税款、社会保险费用和法定补偿金、职工的工资、清偿公司
C、清算费用、职工的工资、社会保险费用和法定补偿金、缴纳所欠税款、清偿公司
D、清算费用、职工的工资、缴纳所欠税款、社会保险费用和法定补偿金、清偿公司
38、债务在我国，国有股权行政管理的专职机构是（）。
A、国务院
B、国有资产管理部门
C、国有投资公司
D、资产经营公司
39、注册地在中国内地、上市地在新加坡的境外上市外资股是（）。
A、A股
B、S股
C、B股
D、L股
40、上海证券交易所和深圳证券交易所对未完成股权分置改革的上市公司股票（即S股）的涨跌幅比例统一调整为（）。
A、5%
B、10%
C、15%
D、无涨跌幅限制
二、多项选择题
1、我国《公司法》规定，股票应载明的事项主要有（）。
A、公司名称
B、公司登记成立的日期
C、票面金额及代表的股份数
D、股票的编号
2、对股份公司而言，发行优先股票的作用在于（）。
A、筹集长期稳定的公司股本
B、减轻公司利润分派负担
C、改善公司的经营状况
D、保持公司的经营决策权不变
3、下列关于股份公司的派息政策与股票价格的说法中，错误的是（）。
A、股份公司的派息政策与股票价格并不存在紧密地关系
B、通常股息高，股价涨；股息低，股价跌
C、股息来自于公司的税后盈利和增发股票所得的资金
D、盈利增加，股息就一定增加
4、股票内在价值与价格的关系，下面表述正确的是（）。
A、股票的内在价值决定股票的市场价格，但市场价格又不完全等于其内在价值
B、股票的市场价格受供求关系以及其他许多因素的影响，但股票的市场价格总是围绕着股票的内在价值波动
C、股票的内在价值决定股票的市场价格其市场价格等于其内在价值
D、股票的市场价格受供求关系以及其他许多因素的影响，所以股票的市场价格不反映股票的内在价值
5、普通股股东行使资产收益权的限制条件包括（ ）。
A．法律上的限制
B．公司的经营环境
C．公司对现金的需要
D．公司进入资本市场获得资金的能力
6、我国的外资股包括（ ）。
A．红筹股
B．存托凭证
C．境内上市外资股
D．境外上市外资股
7、我国的《公司法》规定，股票发行价格可以和票面金额（ ）。
A．相等
B．无关
C．超过票面金额
D．低于票面金额
8、根据股票的定义，股票的基本要素是（ ）。
A．发行主体
B．票面额
C．股份
D．持有人
9、股票的未来收益包括（ ）。
A．未来股息收入
B．资本利得收入
C．股本增值收益
D．清算价值
10、根据普通股票的基本特征，普通股票是（ ）。
A．最基本、最重要的股票
B．标准的股票
C．收益最高的股票
D．风险最大的股票
11、普通股票股东享有的权利主要是（ ）。
A．优先认股权
B．公司盈余分配权
C．公司经理提名权
D．剩余资产分配权
12、普通股票的功能是（ ）。
A．筹资功能
B．投资功能
C．投机功能
D．保值功能
13、普通股股东的义务是（ ）。
A．遵守公司章程
B．依其所认购的股份和入股方式缴纳股金
C．除法律、法规规定的情形外不得退股
D．法律、行政法规及公司章程应当承担的其他义务
14、按股东享有的权利不同，股票可分为（ ）。
A．普通股票
B．优先股票
C．记名股票
D．不记名股票
15、下列关于四个重要日期含义的叙述有误的是（ ）。
A．股利宣布日是指公司董事会将分红派息的消息公布于众的时间
B．股权登记日是指统计和确认参加本期股利分配的股东日期，在此日期持有公司股票的股东方能享受股利发放
C．除息除权日，通常为股权登记日之前的1个工作日，本日之后（含本日）买入的股票不再享有本期股利
D．派发日是指股份公司通知发放给股东的日期
16、下列说法中，符合不记名股票的特点的有（）。
A、股东权利归属股票的持有人
B、认购股票时要求缴足股款
C、转让相对简便
D、安全性较差
17、下列说法中，符合有面额股票的特点的是（）。
A、为股票发行价格的确定提供依据
B、计算红利的依据
C、确定股票交易价格的依据
D、可以明确表示每一股所代表的股权比例
18、优先股票不同于普通股票，它有（ ）的特征。
A、股息率固定
B、股息分派优先
C、剩余资产分配优先
D、一般无表决权
19、赋予股东优先认股权的主要目的包括（ ）。
A、保证普通股股东在股份公司保持原有的持股比例
B、保护原有普通股股东的利益和持股价值
C、确保公司股份能足额认购
D、增加公司的募集资金
20、关于境内上市外资股，下列说法正确的是（ ）。
A、境内上市外资股股票被称为B股
B、境内上市外资股原来是指股份有限公司向境外投资者募集并在我国境内上市的股份，投资者限于外国的自然人、法人和其他组织
C、境内居民个人可以用现汇存款和外币存款以及从境外汇入的外汇资金从事B股交易，也可以使用外币现钞
D、境内居民个人与非居民之间不得进行B股协议转让
三、是非判断题
1、股票股息是股东权益账户中不同项目之间的转移，对公司的资产、负值、股东权益总额毫无影响。
（ ）
2、股票股息实际上是将当年的留存收益资本化。
（ ）
3、优先股票是最基本、最常见的一种股票，其持有者享有股东的基本权利和义务。
（ ）
4、股票价格水平是经济周期变动的灵敏信号或先导性指标。
（ ）
5、多数公司的实际清算价值总是高于账面价值。
（ ）
6、我国的《个人所得税法》规定，个人的利息、股息和红利可以免纳个人所得税。
7、我国《公司法》规定，股份有限公司发行的股票，必须为记名股票。
8、普通股票在权利义务上不附加任何条件。
9、有面额股票的发行价格必须高于票面金额.
10、股票虽然具有永久性特征，但股东构成并不具有永久性特征。
（ ）
11、我国《公司法》规定向社会公众发行的股份应该为记名股票。
（ ）
12、记名股票认购股票的款项必须一次缴足。
（ ）
13、股票的内在价值取决于股息收入和市场收益率。
（ ）
14、优先股收益一般高于普通股。
（ ）
15、我国当前进行的上市公司股权分置改革是通过内资股股东和外资股股东之间的利益平衡协商机制，消除A股市场和B股市场股份转让制度性差异的过程，是为外资股可上市交易作出的制度安排。
（ ）
16、股票分割由于不能给投资者带来现实的利益，所以通常会刺激股价下滑。
（ ）
17、有限责任公司的股本划分为等额股份，股东的出资按股计算。
（ ）
18、股票是要式证券的含义是：
股票应具备《公司法》规定的有关内容，如果缺少规定的要件，股票就无法律效力。
（ ）
19、某人向某股份公司投资1万股，计1万元，若公司破产，此人所承担的责任不仅是此投资额，还有一定的连带责任。
（ ）
20、根据《公司法》的规定，股份公司向社会公众发行的股票应当为记名股票。
（ ）
21、大股东利用自有资金，从公开市场上买回发行在外的股票，称为股份回购。
（ ）
22、普通股股东享有分配公司剩余资产的权利是无条件的。
（ ）
23、普通股股东对公司的重大决策参与权是平等的，对于各个股东来说，其表决权的数量视其购买的股票份数而定。
（ ）
24、一般情形下，不允许享有优先认股权的股东将该权利转让给他人。
（ ）
25、股东大会一般每年定期召开一次。
单独或者合计持有公司10%以上股份的股东请求时，可召开临时股东大会。
（ ）
26、我国现行的股票按投资主体不同分为国家股、法人股、社会公众股和外资股等类型。
（ ）
27、S股又称ST股票，是指在我国证券市场上市的需要进行特别转让的股票。
（ ）
28、在社会募集方式下，股份公司发行的股份应该全部向社会公众公开发行。
（ ）
29、股权分置改革是为解决A股市场相关股东之间的利益平衡问题而采取的举措，对于同时存在H股或者B股的A股上市公司，由A股市场相关股东协商解决股权分置问题。
（ ）
30、在我国，法人股股票以法人记名，其中的法人既包括企业法人，也包括具有法人资格的事业单位和社会团体。
（ ）
第2节债券
一、单项选择题
1、当未来市场利率趋于下降时，应选择发行（ ）。
A．短期债券
B．中期债券
C．长期债券
D．不确定
2、在美国发行的外国证券称为（）。
A、龙债券
B、欧洲债券
C、武士债券
D、扬基债券
3、欧洲债券是指筹资人（）。
A、在欧洲国家发行，以欧元标明面值的外国债券
B、在欧洲国家发行，以该国货币标明面值的外国债券
C、在本国境外市场发行，不以发行市场所在国的货币为面值的国际债券
D、在本国发行，以欧元标明布面值的外国债券
4、龙债券利率的确定基准是（）。
A、美国联邦基金利率
B、伦敦银行同业拆放利率
C、新加坡银行同业拆放利率
D、香港银行同业拆放利率
5、由一家或几家大银行牵头，组成十几家或几十家国际性银行在一个国家或几个国家同时承销的国际债券是（ ）。
A．龙债券
B．外国债券
C．欧洲债券
D．亚洲债券
6、相对应的证券收益率被称为无风险利率的证券是（ ）。
A．政府债券
B．政府机构债券
C．中央政府债券
D．中央银行发行的债券
7、（ ）是一种不以公司任何资产作担保而发行的债券，属于无担保证券范畴。
A．信用公司债券
B．不动产抵押公司债券
C．保证公司债券
D．收益公司债券
8、在资本市场上占有重要地位的国债是（ ）。
A．短期国债
B．国库券
C．长期国债
D．无期限国债
9、我国的商业银行债券不包括（ ）。
A．在全国银行间发行债券市场发行的金融债券
B．商业银行委托信托投资公司发行的信托产品
C．商业银行混合资本债券
D．商业银行次级债券
10、同一类型的债券，长期债券利率比短期债券利率高，这是对（ ）的补偿。
A．信用风险
B．利率风险
C．政策风险
D．购买力风险
11、储蓄国债（电子式）是指（ ）面向境内中国公民储蓄类资金发行的、以电子方式记录债权的不可流通的人民币债券。
A．国家发改委
B．财政部
C．中国人民银行
D．证监会
12、20世纪80年代，我国曾发行具有标准格式券面的国库券，这种国库券属于（ ）。
A．短期债券
B．实物债券
C．凭证式债券
D．记账式债券
13、贴现债券通常在票面上（ ），是一种折价发行的债券。
A．不规定利率
B．规定利率
C．标明折价
D．不标明折价
14、规定了票面利率，但债券持有人必须在债券到期时一次性获得还本付息，存续期间没有利息支付的债券是（ ）。
A．零息债券
B．固定利率债券
C．息票累积债券
D．浮动利率债券
15、在名义利率相同的情况下，复利债券的实得利息比单利债券（ ）。
A．少
B．多
C．相同
D．不确定
16、贴现债券的发行属于（ ）。
A．平价方式
B．溢价方式
C．折价方式
D．都不对
17、安全性最高的有价证券是（ ）。
A．国债
B．股票
C．公司债券
D．企业债券
18、债券是由（ ）出具的。
A．投资者
B．债权人
C．债务人
D．代理发行者
19、在通货膨胀情况下，发行保值贴补债券，这是对哪种风险的补偿？
（ ）
A．信用风险
B．购买力风险
C．经营风险
D．财务风险
20、计算利息时，按一定期限将所生利息加入本金再计算利息，逐期滚算的债券被称为（ ）。
A．贴现债券
B．复利债券
C．单利债券
D．累进利率债券
21、下列有关债券含义的说法中，错误的有（）。
A、发行人是借入资金的主体
B、投资者是出借资金的经济主体
C、发行人需要还本付息
D、反映了二者之间的委托与受托关系
22、下列说明法中，对于债券利率并不产生重要影响的是（）。
A、借贷资金市场利率水平
B、筹资者的资信
C、债券期限长短
D、债券的付息方式
23、下列说法中，不符合记账式债券特点的是（）。
A、具有发行人指定的标准格式
B、交易效率高
C、交易成本低
D、交易安全性好
24、一般而言，下列债券按其信用风险依次从低到高排列的是（）。
A、政府债券、公司债券、金融债券
B、金融债券、公司债券、政府债券
C、政府债券、金融债券、公司债券
D、金融债券、政府债券、公司债券
25、关于债券与股票，下列说法错误的是（）。
A、债券和股票都属于有价证券
B、债券和股票的收益率是相互影响的
C、债券通常有规定的票面利率，而股票的股息红利不固定
D、债券和股票都是筹资手段，因而都属于负债
26、债券具有票面价值，代表了一定的财产价值，是一种（）。
A、真实资本
B、虚拟资本
C、财产直接支配权
D、实物直接支配权
27、一般来说，期限较长的债券，（），利率应该定得高一些。
A、流动性强，风险相对较小
B、流动性强，风险相对较大
C、流动性差，风险相对较小
D、流动性差，风险相对较大
28、债券从发行之日起到偿清本息之日止的时间指（）。
A、债券交易期限
B、债券发行期限
C、利息偿还期限
D、债券到期期限
29、政府债券、金融债券和公司债券，是按债券的（）分类。
A、付息方式
B、发行主体
C、债券形态
D、发行额度
30、债券合约中明确规定，在债券存续期内，定期对持有人支付利息（通常每半年或每年支付一次）的是（）。
A、浮动利率债券
B、息票累积债券
C、零息债券
D、附息债券
31、按债券券面形态分类，债券可分为实物债券、凭证式债券和（）。
A、地方政府债券
B、记账式债券
C、金边债券
D、专项债券
32、记账式债券因为发行和交易无纸化，所以效率高、成本低且（）。
A、流动性高
B、灵活性高
C、交易安全
D、收益性高
33、我国《个人所得税法》规定，个人投资的公司债券利息、股息、红利所得应缴纳个人所得税，但国债和（）的利息收入，可免缴个人所得税。
A、赤字国债
B、特种国债
C、国家发行的金融债券
D、国家建设债券
34、一般需要担保的发行债券的主体所发行的债券是（）。
A、政府债券
B、金融债券
C、信誉卓著的大公司发行的公司债券
D、一般公司发行的公司债券
35、（）的出台，标志着我国公司债券发行工作的正式启动。
A、《公司债券发行试点办法》
B、《上市公司股东发行可交换公司债券试行规定》
C、《银行间债券市场非金融企业债务融资工具管理办法 》
D、《证券公司管理暂行办法》
36、发行国际债券的信用级别评定必须由（）进行。
A、本国资信评估机构
B、国际著名的资信评估机构
C、投资者所在国资信评估机构
D、国际金融机构指定的评估机构
37、下列债券属于欧洲债券的是（）。
A、美国在欧洲发行的美元债券
B、美国在欧洲发行的欧元债券
C、除美国外的其他国家在欧洲发行的欧元债券
D、除美国外的其他国家在欧洲发行的美元债券
38、武士债券的面值货币为（）。
A、美元
B、日元
C、发行国货币
D、国际货币单位
39、凭证式债券是债权人认购债券的（）。
A、流通凭证
B、会计凭证
C、收款凭证
D、付款凭证
40、关于股票和债券，下列说法正确的是（）。
A、股票是虚拟资本，而债券不是
B、债券是虚拟资本，而股票不是
C、股票和债券都是虚拟资本
D、两者都是真实资本
二、多项选择题
1、下列关于债券的性质的说法中，正确的是（）。
A、债券属于有价证券
B、债券是一种虚拟资本
C、债券是债权的表现
D、债券是一种实际资本
2、筹资者在确定债券期限时，主要需要考虑的因素为（）。
A、偿还能力
B、资金使用方向
C、市场利率变化
D、债券变现能力
3、与股票比较，债券风险相对较少，是因为（）。
A、债券利息固定
B、债券有固定的本金偿还期
C、债券价格波动小
D、债券品种多
[答案]ABC
4、与其他债券相比，政府债券所显示的特点有（）。
A、安全性高
B、流动性强
C、收益稳定
D、免税待遇
5、政府债券的功能包括（ ）。
A．国家实施宏观经济政策、进行宏观调控的工具
B．调节居民收入分配
C．为政府筹集资金，扩大公共开支
D．弥补财政赤字
6、（ ）政府发行债券所筹
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