万科A2020年一季度财务状况报告.docx
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万科A2020年一季度财务状况报告
万科A2020年一季度财务状况报告
一、资产构成
1、资产构成基本情况
万科A2020年一季度资产总额为173,979,479.63万元，其中流动资产为144,979,096.66万元，主要分布在存货、其他应收款、货币资金等环节，分别占企业流动资产合计的62.48%、15.79%和11.95%。
非流动资产为29,000,382.97万元，主要分布在长期投资和递延所得税资产，分别占企业非流动资产的69.98%、8.48%。
项目名称
2020年一季度
2019年一季度
总资产
数值
173,979,47
9.63
144,979,09
6.66
20,294,187.
29
1,204,641.3
9
7,501,554.2
9
百分比（%）
数值
百分比（%）
2018年一季度
数值 百分比（%）
100.00155,116,64
5.25
100.00116,534,69
1.78
100.00
流动资产
83.33129,272,76
5.75
83.34106,631,52
7.76
91.50
长期投资
11.6618,574,256.
29
11.9711,137,635.
51
9.56
固定资产
0.691,152,238.5
9
0.74709,880.81
0.61
其他
4.316,117,384.6
2
3.94-1,944,352.
3
-1.67
资产构成表
2、流动资产构成特点
企业营业环节占用的资金数额较大，约占企业流动资产的62.48%，说明市场销售情况的变化会对企业资产的质量和价值带来较大影响，要密切关注企业产品的销售前景和增值能力。
内部资料，妥善保管
9
9
第 页
共 页
项目名称
2020年一季度
2019年一季度
流动资产
数值
144,979,09
6.66
90,577,451.
98
262,751.26
22,896,692.
79
百分比（%）
数值
百分比（%）
2018年一季度
数值 百分比（%）
100.00129,272,76
5.75
100.00106,631,52
7.76
100.00
存货
62.4877,857,773.
05
60.2363,009,296.
36
59.09
应收账款
0.18183,770.75
0.14147,642.74
0.14
其他应收款
15.7924,380,128.
36
18.8624,093,767.
86
22.60
货币资金
17,327,160.
41
13,667,821.
29
11.9514,322,041.
63
11.089,478,231.4
7
8.89
其他
9.4312,418,536.
2
9.619,902,589.3
3
9.29
流动资产构成表
交易性金融资产
241,194.92
0.17110,165.76
0.09
0
0.00
应收票据
6,024.01
0.00 350
0.00
0
0.00
3、资产的增减变化
2020年一季度总资产为173,979,479.63万元，与2019年一季度的
155,116,645.25万元相比有较大增长，增长12.16%。
4、资产的增减变化原因
以下项目的变动使资产总额增加：
存货增加12,719,678.92万元，货币
资金增加3,005,118.78万元，长期投资增加1,719,931万元，递延所得税资产增加640,094.21万元，预付款项增加608,822.32万元，其他流动资产增加539,763.28万元，在建工程增加204,486.17万元，其他非流动资产增加176,175.02万元，长期待摊费用增加142,401.68万元，交易性金融资产增加131,029.17万元，应收账款增加78,980.51万元，固定资产增加52,402.8万元，无形资产增加42,821.96万元，应收票据增加5,674.01万元，商誉增加1,314.24万元，应收利息增加1,238.08万元，共计增加20,069,932.15万元；以下项目的变动使资产总额减少：
应收股利减少827.86万元，其他应收款减少1,483,435.57万元，共计减少1,484,263.43万元。
增加项与减少项相抵，使资产总额增长18,585,668.72万元。
项目名称
2020年一季度
2019年一季度
流动资产
固定资产
数值
144,979,09
6.66
20,294,187.
29
1,204,641.3
9
90,577,451.
98
262,751.26
17,574,379.
34
增长率（%）
数值
增长率（%）
2018年一季度
数值 增长率（%）
12.15129,272,76
5.75
21.23106,631,52
7.76
0
长期投资
9.2618,574,256.
29
66.7711,137,635.
51
0
4.551,152,238.5
9
62.31709,880.81
0
存货
16.3477,857,773.
05
23.5763,009,296.
36
0
应收账款
42.98183,770.75
24.47147,642.74
0
货币性资产
21.7714,432,557.
39
52.279,478,231.4
7
0
主要资产项目变动情况表
二、负债及权益构成
1、负债及权益构成基本情况
万科A2020年一季度负债总额为146,568,366.99万元，资本金为
1,130,214.3万元，所有者权益为27,411,112.64万元，资产负债率为
84.24%。
在负债总额中，流动负债为126,538,497.98万元，占负债和权益总额的72.73%；短期借款为1,524,391.23万元，非流动负债为20,029,869.01万元，金融性负债占资金来源总额的12.39%。
项目名称
2020年一季度
2019年一季度
负债及权益总额
所有者权益
数值
173,979,47
9.63
27,411,112.
64
126,538,49
7.98
20,029,869.
01
百分比（%）
数值
百分比（%）
2018年一季度
数值 百分比（%）
100.00155,116,64
5.25
100.00122,426,47
9.23
100.00
15.7623,618,941.
2
15.2319,533,740.
24
15.96
流动负债
72.73111,502,85
8.5
71.8888,095,367.
23
71.96
非流动负债
11.5119,994,845.
55
12.8914,797,371.
77
12.09
负债及权益构成表
2、流动负债构成情况
企业经营活动派生的负债约占流动负债的19.75%。
企业来自于收入分配性的负债约占流动负债的2.3%。
3、负债的增减变化情况
2020年一季度负债总额为146,568,366.99万元，与2019年一季度的
131,497,704.06万元相比有较大增长，增长11.46%。
2020年一季度企业负债规模有较大幅度增加，负债压力有较大幅度的提高。
项目名称
2020年一季度
数值 增长率（%）
2019年一季度
数值 增长率（%）
2018年一季度
数值 增长率（%）
负债总额
146,568,36
6.99
11.46131,497,70
4.06
27.8102,892,73
8.99
0
负债变动情况表
短期借款
1,524,391.2
3
24,937,758.
89
77.68857,942.97
10.03779,754.05
0
应付账款
0
0
-10016,980,312.
71
0
其他应付款
0
-10022,948,009.
69
39.3916,462,937.
44
0
非流动负债
20,029,869.
01
100,076,34
7.86
0.1819,994,845.
55
35.1214,797,371.
77
0
其他
14.1287,696,905.
84
62.7953,872,363.
02
0
4、负债的增减变化原因
以下项目的变动使负债总额增加：
应付账款增加24,937,758.89万元，一年内到期的非流动负债增加1,547,300.61万元，应交税费增加960,337.64万元，短期借款增加666,448.26万元，其他流动负债增加
357,293.25万元，长期借款增加154,619.65万元，应付职工薪酬增加
73,265.62万元，应付票据增加62,432.09万元，预收款项增加35,310.13万元，预计负债增加4,832.89万元，共计增加28,799,599.03万元；以下项目的变动使负债总额减少：
递延所得税负债减少16,471.36万元，应付股利减少34,335.9万元，其他非流动负债减少116,923.17万元，应付利息减少161,155.09万元，应付债券减少281,675.83万元，其他应付款减少
22,948,009.69万元，共计减少23,558,571.06万元。
增加项与减少项相抵，使负债总额增长5,241,027.97万元。
5、权益的增减变化情况
2020年一季度所有者权益为27,411,112.64万元，与2019年一季度的
23,618,941.2万元相比有较大增长，增长16.06%。
项目名称
2020年一季度
所有者权益合计
数值
27,411,112.
64
1,130,214.3
增长率（%）
2019年一季度
数值 增长率（%）
2018年一季度
数值 增长率（%）
16.0623,618,941.
2
20.9119,533,740.
24
0
资本金
2.381,103,915.2
01,103,915.2
0
所有者权益变动表
资本公积
1,233,977.0
8
7,082,625.4
1
9,660,139.6
2
54.98796,198.85
-4.1 830,205.7
0
盈余公积
49.444,739,324.6
32.013,590,007.1
8
0
未分配利润
4.059,284,547.7
3
15.18,066,347.6
2
0
6、权益的增减变化原因
以下项目的变动使所有者权益增加：
盈余公积增加2,343,300.81万元，资本公积增加437,778.23万元，未分配利润增加375,591.89万元，实收资本增加26,299.1万元，共计增加3,182,970.03万元；以下项目的变动使所有者权益减少：
其他综合收益减少71,727.51万元，共计减少71,727.51万元。
增加项与减少项相抵，使所有者权益增长3,111,242.51万元。
三、偿债能力分析
1、流动比率
2020年一季度流动比率为1.15，与2019年一季度的1.16相比略有下降。
2020年一季度流动比率比2019年一季度下降的主要原因是：
2020年一季度流动资产为144,979,096.66万元，与2019年一季度的129,272,765.75万元相比有较大增长，增长12.15%。
2020年一季度流动负债为126,538,497.98万元，与2019年一季度的111,502,858.5万元相比有较大增长，增长13.48%。
流动资产增加速度慢于流动负债的增长速度，致使流动比率下降。
当期流动比率过低，如果经营形势没有大的变化，偿还流动负债比较困难。
2、速动比率
2020年一季度速动比率为0.43，与2019年一季度的0.46相比略有下降。
2020年一季度速动比率比2019年一季度下降的主要原因是：
2020年一季度速动资产为54,401,644.69万元，与2019年一季度的51,414,992.69万元相比有所增长，增长5.81%。
2020年一季度流动负债为126,538,497.98万元，与2019年一季度的111,502,858.5万元相比有较大增长，增长13.48%。
速动资产增加速度慢于流动负债的增长速度，致使速动比率下降。
速动资产过低，速动比率不太合理。
3、短期偿债能力变化情况
企业短期偿债能力下降，主要是由经营业务萎缩、资产周转速度放慢、经营业务创造现金的能力下降引起的。
4、短期付息能力
从短期来看，企业拥有支付利息的能力。
偿债能力指标表
项目名称
流动比率
2020年一季度
1.15
2019年一季度
1.16
2018年一季度
1.21
速动比率
0.43
0.46
0.5
利息保障倍数
3.12
4.19
3.88
资产负债率
0.84
0.85
0.88
5、长期付息能力
从盈利情况来看，企业盈利对利息的保障倍数为3.12倍。
企业盈利能力对利息的保障程度偏低。
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