经济师《保险专业知识与实务（中级）》教材精编-要点精讲资料下载.pdf

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（2）财产风险载体财产风险载体是指承载风险的财产，任何财产都有毁损、灭失和贬值的风险。

（3）责任风险载体责任风险载体是由行为人的民事或刑事行为所造成的损害赔偿责任。

（4）信用风险载体信用风险载体是可能给行为人自己或他人带来损失或收益的信用状态。

2风险的分类按照不同的标准，风险有不同的分类，如表1-1所示。

表1-1风险的分类分类依据风险种类定义按风险所导致的后果纯粹风险只会造成损失而不会带来收益的风险投机风险既可能造成损失，也可能创造额外收益的风险按风险载体或风险损害的对象财产风险导致财产发生毁损、灭失或贬值的风险人身风险因人的生、老、病、死、残等原因而导致损失的风险。

责任风险责任人因意外或过失等行为而对他人造成人身伤害或财产损失并依法应负法律赔偿责任的风险；

或者无法履行契约所致对方受损并应负合同赔偿责任的风险信用风险在经济交往中，权利人与义务人之间因一方的违约或违法行为给对方造成经济损失的风险按风险产生的原因自然风险由于自然力的不规则变动导致物质毁灭或人员伤亡的风险自然风险的特征有：

广泛性、复杂性、周期性、危害性社会风险由于个人或团体的行为，包括过失行为、不当行为及恶意行为等对社会生产及人们生活造成损失的风险经济风险人们在从事经济活动中，由于经营管理不善、市场预测失误、价格波动、市场供求变化、通货膨胀、汇率变动等所导致经济损失的风险政治风险由于政治原因造成财产毁损、人员伤亡的风险3风险的度量方法常用的度量风险大小的变量有概率、期望值、标准差、方差和离散系数等，除了度量风险的大小外，还有一些变量用来衡量风险和损失分布的性质或风险之间的关系，如偏度和协方差等。

（1）概率概率可以度量风险事件发生或造成损失的可能性。

概率分布则可以描述风险事故可能导致的所有可能出现的结果和各种结果出现的概率。

（2）期望值随机变量以其取值的概率为权数的加权平均就是随机变量的数学期望，简称期望值或平均值。

对未来风险事故所造成损失的推测通常以风险损失的期望值表示。

（3）方差风险度量更常用的变量是方差。

风险概率分布的方差等于每一次损失与期望值之差的平方的平均数，一般用Var（X）或2表示。

（4）标准差标准差是方差的平方根，其好处是可以使用初始的度量单位。

标准差意味着，就平均而言，每个观测值大约偏离期望值个单位。

（5）离散系数标准差与期望值的比值称为离散系数，离散系数越小，损失分布的相对危险越小。

【例1.2】关于离散系数的说法，正确的是（）。

2013年真题A离散系数是期望值与方差的比值B离散系数越大，损失分布越均匀C离散系数是期望值与标准差的乘积D经济单位的损失分布的离散系数越小，财务稳定性越好【答案】D【解析】标准差与期望值的比值称为离散系数，离散系数越小，损失分布的相对危险越小。

（6）偏度概率分布的偏度描述的是某变量取值分布对称性的统计量，在风险的衡量中，表示的是损失分布的对称性。

偏度SK=0时，分布形态与正态分布偏度相同；

SK0时，为正偏或右偏；

SK0时，为负偏或左偏。

SK的绝对值越大，则损失分布形态偏移程度越大。

（7）协方差在风险管理过程中，协方差用来衡量两个风险之间的相关关系。

（8）相关系数三、风险因素、风险事故与风险损失1风险因素风险因素是指促使某一特定损失发生或增加其发生的可能性，或者在风险事故发生时，使损失结果扩大的因素。

常见的风险因素可以分为两大类：

（1）有形（物质形态）风险因素，是指导致某种风险发生或增加损失机会与损失程度的物质条件。

（2）无形（非物质形态）风险因素，包括道德风险因素和心理风险因素。

道德风险因素是指由于人的不诚实或不守信的行为或企图，故意促使风险事故发生，以致引起损失结果或扩大损失程度。

心理风险因素则是指因人的疏忽或大意，以致增加风险事故发生的机会以及损失的严重程度的因素。

【例1.3】建筑工人在工地工作时因疏忽大意未戴安全帽，以致引起人身伤亡的可能性增加。

这种风险因素属于（）。

2013年真题A有形风险因素B道德风险因素C心理风险因素D物质形态风险因素【答案】C【解析】常见的风险因素可以分为两大类：

有形（物质形态）风险因素和无形（非物质形态）风险因素。

有形（物质形态）风险因素是指导致某种风险发生或增加损失机会与损失程度的物质条件；

无形（非物质形态）风险因素包括道德风险因素和心理风险因素。

其中，道德风险因素是指由于人的不诚实或不守信的行为或企图，故意促使风险事故发生，以致引起损失结果或扩大损失程度；

2风险事故风险事故又称风险事件，是指造成生命财产损失的偶发事件。

3风险损失风险损失指由于风险事故的发生而导致价值的消灭或减少。

风险损失分为直接损失和间接损失两种形态。

4风险因素、风险事故和风险损失之间的关系风险因素、风险事故和风险损失之间的关系如图1-1所示。

图1-1风险三要素风险因素造成风险事故，风险事故导致风险损失。

风险事故是风险因素和风险损失的媒介，风险因素只有通过风险事故的发生才能导致风险损失。

【例1.4】关于风险因素、风险事故、风险损失三者关系的说法，错误的是（）。

2014年真题A三者相互关联，共同构成风险的组成要素B风险因素可能引致风险事故C风险事故可能造成风险损失D风险因素必定直接导致风险损失【答案】D【解析】风险的组成要素包括风险因素、风险事故和风险损失。

风险因素造成风险事故，风险事故导致风险损失，风险事故是风险因素和风险损失的媒介。

D项，风险因素只有通过风险事故的发生才能导致损失。

四、风险的性质与风险成本1风险的性质风险具有以下性质：

风险存在的客观性；

风险具有普遍性；

风险具有损害性；

风险具有可测性；

风险具有可变性。

2风险成本风险成本是指为了预防和控制风险的发生所必须支出的费用以及风险事故发生后，经济利益及社会福利的减少。

一个经济组织的风险成本包括：

为防止风险损失而增加的成本；

风险导致社会财富增加机会减少的成本；

风险导致经济价值减少的成本。

第二节风险管理一、风险管理、风险汇聚与大数法则1风险管理的概念风险管理是指经济单位通过风险的识别、风险估测、风险评价，对风险实施有效的控制和妥善处理风险所致损失，以最小的成本将风险导致的各种不利后果减少到最低限度的科学管理方法，是组织、家庭或个人用以降低风险的负面影响的决策过程。

2风险汇聚与大数法则

（1）风险汇聚的效果当风险是相互独立的时候，汇聚安排可以抑制风险，风险管理的价值因此而显现出来。

【例1.5】根据风险汇聚原理，当风险汇聚的加入者增多时，损失的标准差会（）。

2014年真题A不变B增大C减小D不确定【答案】C【解析】风险汇聚虽然不能改变每个人的期望损失，但却能将事物损失变得更容易预测，因此风险汇聚降低了每一个人的风险。

当参加风险汇聚的人足够多，达到一定的大数，每位加入者的风险将变得可以忽略不计。

这就是保险经营最重要的数理基础大数法则。

二、风险管理的目标与程序风险管理目标由两部分组成，即损失发生前的风险管理目标和损失发生后的风险管理目标。

为了达成风险管理的目标，风险管理工作必须遵循一定的风险管理程序。

一般而言，风险管理的程序包括以下几个过程，如表1-2所示。

表1-2风险管理程序行动内容设定目标与组织和个人的整体目标相一致重点强调风险与收益之间的平衡考虑对安全性的态度及风险接受意愿识别问题问题是风险事故、保险标的及风险因素的结合需要运用多种手段进行识别识别对于有效管理而言是关键问题评价问题衡量损失的频度和强度与组织的特性和目标相关利用概率分析考虑最有可能发生的事和最大可能的损失识别与评价可选方案基本选择：

避险、损失控制、损失融资损失控制，包括防损和减损损失融资，包括转移和自留一般运用不止一种方式评价基于成本、对损失频度和强度的影响，以及风险的特性选择方案运用决策规则在可选方案中作出选择选择应基于第一步所设定的目标实施方案要求处理问题的技巧成功包括对组织行为的全局性观点监督系统重返第一步，重新评价过程中的每一个因素选择是在动态环境下作出的，要求持续的评价三、风险管理手段与风险管理矩阵1风险的管理手段风险的管理手段主要有以下几种：

（1）避免回避损失发生的可能性，实际上是对风险单位的回避，是风险管理中的消极技术。

其缺陷有三：

没有风险也就没有收益；

风险不可能完全避免，因为风险实际上是无法完全规避的；

规避一种风险时另一种新的风险可能就会出现。

（2）自留自我承担风险的损害后果。

在风险管理中是处理风险残余的方法。

（3）预防消除风险因素，降低损失的概率与损失程度（4）抑制损失发生时或之后采用的缩小损失幅度的措施。

（5）转嫁将损失及损失有关的财务后果转嫁出去。

【例1.6】下列风险管理手段中，属于消极手段的是（）。

2011年真题A回避B转嫁C预防D抑制【答案】A【解析】风险的管理手段主要有以下几种：

避免，即回避损失发生的可能性，实际上是对风险单位的回避，是风险管理中的消极技术；

自留，即自我承担风险的损害后果。

在风险管理中是处理风险残余的方法；

预防，即消除风险因素，降低损失的概率与损失程度；

抑制，即损失发生时或之后采用的缩小损失幅度的措施；

转嫁，即将损失及损失有关的财务后果转嫁出去，不同的风险类型宜采用不同的风险管理方法。

2风险管理手段的选择不同的风险类型宜采用不同的风险管理方法，一般规则如表1-3所示。

表1-3风险管理措施及其一般条件类型损失概率损失程度其他条件风险管理手段1高高处理风险时，成本大于产生的收益避免2低低最大损失不影响企业或单位的财务稳定性自留3高低预防4低高损失程度高且风险无法避免和转嫁抑制5高高可以转嫁转嫁3风险管理技术选择矩阵风险管理方法还可以用风险管理技术选择矩阵表示。

如图1-2所示。

图1-2风险管理技术选择矩阵第三节保险一、保险概述与分类1保险概述

（1）保险的定义保险是指投保人据合同约定，向保险人支付保费，保险人对于合同约定的可能发生的事故因其发生所造成的财产损失承担赔偿保险金的责任，或者当被保险人死亡、伤残、疾病或者达到合同约定的年龄期限时承担给付保险金责任的商业保险行为。

（2）保险的要素保险的基本要素是指确立保险关系必须具备的条件。

保险的基本要素应至少包括以下几个方面：

可保风险的存在可保风险是指符合保险人承保条件的特定风险。

可保风险的理想条件是：

a风险必须是纯粹风险。

b风险的发生具有偶然性。

c风险必须使大多数标的均有遭受损失的可能。

d风险的承保必须具有经济上的可行性。

e风险不能使大多数的保险标的同时遭受损失。

f风险损失必须具有现实的可测性。

公平合理适度稳定的保险费率保险费率的厘定必须坚持公平性原则、合理性原则、适度性原则和稳定性原则。

a公平性原则是要保证投保人缴纳的保费应和其风险水平相对应；

b合理性原则是要保证保险费率的制定符合法律法规的规定，不存在欺诈和陷阱；

c适度性原则是要保证据此收取的保险费能够弥补保险金的支出和管理成本，并能保证保险公司获得社会平均利润率，保险人不应获得过多或超额利润；

d稳定性原则是指保险费率应保持一定的稳定性，不应经常或大幅度调整。

保险合同的订立保险合同中应明确保险人与投保人、被保险人和受益人等之间的权利义务关系，保险合同是体现保险经济关系存在的形式，是保险经济关系得以成立、维持并不断扩展的保证。

保险索赔与理赔保险索赔是在保险合同约定的保险事故发生后，受益人向保险人请求赔偿或支付保险金的行为。

保险理赔则是保险公司依据保险合同的约定，根据保险标的损失情况向受益人支付保险金的行为。

2保险的分类

（1）按保险性质的不同分类按保险性质的不同，可分为社会保险、商业保险和政策性保险。

社会保险是国家为推行某种社会政策、增进某种福利，通过国家立法形式实施的一种强制性保险，在社会保险基金发生困难时，国家财政将予以支持并承担最终的给付责任。

商业保险是指投保人根据合同约定，向保险人支付保险费，保险人对于合同约定的可能发生的事故因其发生所造成的财产损失承担赔偿保险金责任，或者当被保险人死亡、伤残、疾病或者达到合同约定的年龄、期限等条件时承担给付保险金责任的商业行为。

政策性保险是由政府通过政策推动、利用保险机制以达到某种政策目标的保险形式。

商业保险与政策性保险的区别如表1-4所示。

表1-4商业保险与政策性保险的区别项目商业保险政策性保险经营目标公司通过保险机制获取利润政府通过保险机制达成某种社会目标盈利能力盈利能力较强，一般可以为公司带来收益盈利能力较差，需要政府补贴或政策推动外部性外部性不明显具有明显的正的外部性，可以增进社会福利发展动力公司推动政府推动

（2）按保险标的的不同分类按保险标的的不同，可分为财产保险、人身保险、责任保险和信用保证保险。

财产保险是以财产及与之相关的利益为保险标的，以自然灾害及意外事故为保险事故的保险，而当被保险人的保险财产遭受保险责任范围内的损失时由保险人提供经济补偿。

a财产分为有形财产和无形财产。

b财产保险主要包括普通财产保险、海上保险、运输货物保险、运输工具保险、航空保险、工程保险、利润损失保险和农业保险等。

人身保险是以人的生命或身体为保险标的，以生死、年老、疾病、意外伤害等人身风险为保险事故的保险。

a以生命为标的通常称之为人寿保险。

b以身体为标的又分为健康保险和意外伤害保险。

责任保险是以被保险人依法应对第三者承担的民事损害赔偿责任为保险标的，以第三者的财产损失或人身伤亡为保险事故的保险。

责任保险主要有公众责任保险、产品责任保险、雇主责任保险、职业责任保险等。

信用保证保险是以合同双方权利人和义务人的信用关系为标的，以信用风险为保险事故的保险。

具体分为信用保险和保证保险。

a信用保险是以别人的信用为标的投保的保险；

b保证保险是以自己的信用投保的保险。

（3）按风险转移方式的不同分类按风险转移方式的不同，可分为原保险和再保险。

原保险是指投保人与保险人直接签订保险合同，确立保险关系，投保人将风险损失转移给保险人的保险。

再保险也称分保，是原保险的进一步延续，也是可保风险的纵向转移和第二次转移。

再保险是指保险人将自己承保的风险责任的一部分或全部向其他保险人再进行投保的保险。

（4）_按保险实施方式的不同分类按保险实施方式的不同，可分为自愿保险和强制保险。

自愿保险是指投保人和保险人在平等自愿的基础上，通过订立保险合同或自愿组合而建立起保险关系。

强制保险是指根据法律、法令或行政命令，投保人和保险人之间强制建立起保险关系。

强制保险主要是为了保护公众利益和维护社会安定。

（5）按参与承保的保险人数量的不同分类按参与承保的保险人数量的不同，可分为重复保险和共同保险。

重复保险是指投保人对同一保险标的、同一保险利益、同一保险事故分别与两个以上保险人订立保险合同，且保险金额总和超过保险价值的保险。

共同保险也称共保，是指两个或两个以上保险人共同承保同一保险标的、同一可保利益、同一可保风险，签订同一份保险合同的一种保险，且保险金额之和不超过保险标的的实际可保价值。

在保险损失发生时，各保险人按各自承保的保险金额比例分摊损失。

a共同保险与再保险的区别共同保险是对可保风险的横向转移，但仍是第一次转移，因此与再保险有很大的区别。

b共同保险与重复保险的区别重复保险与共同保险都存在多个保险人，但共同保险只签订一份保险合同，保险金额不高于保险价值，而重复保险则签订数份保险合同，保险金额超出保险价值。

【例1.7】某城市一地铁工程保险经过招标，确定由X、Y、Z三家保险公司出具一张保单承保，总保额为30亿元。

这种承保方式属于（）。

2011年真题A重复保险B再保险C共同保险D强制保险【答案】C【解析】共同保险也称“共保”，是指两个或两个以上保险人共同承保同一保险标的，同一可保利益、同一可保风险签订同一份保险合同的一种保险，且保险金额之和不超过保险标的实际可保价值。

（6）按承保风险的不同分类按承保风险的不同，可分为单一风险保险和综合风险保险。

单一风险保险是指仅对某一可保风险提供保险保障的保险。

综合风险保险是指对两种或两种以上的可保风险提供保险保障的保险。

（7）按承保单位的不同分类按承保单位的不同，可分为个人保险和团体保险。

个人保险是指以个人或家庭的财产、生命、健康等为保险标的的保险。

团体保险是为一个经营单位的各类财产及责任提供保险保障，或者为该团体中的众多成员提供人身保险保障的保险。

二、风险偏好与保险1风险偏好的分类根据人们对待风险的态度，经济学中把人分成三类：

风险爱好者、风险厌恶者和风险中性者。

2风险偏好于保险决策通过保险机制转嫁风险需要满足一个基本条件，即投保人投保后的期望效用必须大于不投保时的期望效用。

贝努利定理：

只要保险是按照精算公平费率提供的，对一个风险厌恶型的投保人来说，投保后的期望效用总是大于不投保时的期望效用。

（1）保险费构成保险人向投保人收取的总保险费就由两个部分组成：

纯保费和附加保费。

其组成结构如图1-3所示。

图1-3保险费构成

（2）精算公平保费贝努利定理中所指的精算公平保费是指和损失的期望值相等的保险费，即纯保险费。

三、保险与其他相关经济制度的区别与联系1保险与储蓄的区别和联系保险与储蓄都是以现在资金的剩余作将来的准备，聚集一定的资金作为必要的后备，都体现了有备无患的思想，但两者也有很大区别。

它们的区别如表1-5所示。

表1-5保险与储蓄的区别保险储蓄自助与他助相结合的行为自助行为保险金给付不确定本利给付确定复杂，以精算技术为基础简单，无须特殊的精算技术保险事故在保险期内发生即可得到应有的保险金补偿储蓄余额与储蓄时间有关保险基金来自各个经济单位缴纳的保费，不能随意处分储蓄可由单个经济单位处分大多数人缴纳保险费但拿不到保险金个别对等支付关系【例1.8】关于保险和银行储蓄异同的说法错误的是（）。

2014年真题A二者都是以现在资金的剩余为将来做准备B储蓄的本利给付是确定的，保险则不确定C储蓄的经营技术比保险更为复杂D储蓄具有个别对等支付关系.保险则是整体对价关系【答案】C【解析】保险和银行储蓄主要异同点如下：

储蓄是一种自助行为，保险是自助和他助相结合的行为；

储蓄的本利给付是确定的，保险金的给付是不确定的；

保险复杂，储蓄简单；

保险事故在保险期间内发生即可得到补偿，储蓄余额与储蓄时间有关系；

保险基金来自各个经济单位缴纳的保费不能随意处分，而储蓄可以；

储蓄具有个别对等支付关系，保险则是整体对价关系。

2保险与赌博的区别和联系尽管保险与赌博都涉及金钱财物的得失，都取决于不确定的偶然事件的发生，但两者有着本质区别。

保险与赌博的区别如表1-6所示。

表1-6保险与赌博区别保险赌博分散已有风险分散已有风险正和游戏零和优势以诚信为原则的一种社会经济互助行为损人利己的讹诈行为3保险与彩票的区别和联系保险和彩票的比较如表1-7所示。

表1-7保险与彩票的比较共同点保险和彩票都是互助机制；

保险和彩票都是建立在概率的基础之上不同点保险保障的是纯粹风险，而彩票完全是投机风险；

保险是很公平的，而彩民支出的成本和中彩的概率是不对等的4保险与救济的区别和联系保险与救济都是补偿灾害事故损失的经济制度，但两者也有很大不同，如表1-8所示。

表1-8保险与救济的区别保险救济合同行为，受到约束施舍行为，不受约束等价交易行为单方面行为对价交易没有对价作为基础5保险与投资的区别和联系保险与投资的区别和联系如表1-9所示。

表1-9保险与投资的区别和联系联系保险与投资都属于金融制度；

对一些保险消费者来说，购买投资型的保险险种本身就是一种投资；

保险经营中更是须臾离不开投资区别保险和投资的收益性不同，消费者购买保险寻求的主要是保障，而投资则主要是寻求较高的或稳定的投资回报。

两者的流动性有较大的差别，保险流动性较差；

而投资资金的流动性较强且比较可控。

两者的安全性不相同，投资的安全性较低；

而消费者购买保险的保障比较容易把握【过关练习】一、单项选择题（每题的备选项中，只有1个最符合题意）1关于投机风险的说法，正确的是（）。

2013年真题A投机风险一定带来损失B投机风险可能带来收益C投机风险不会带来损失D投机风险不会带来收益【答案】B【解析】通常只会造成损失而不会带来收益的风险，也就是只有损失机会而无获利可能的风险，如暴雨、台风和汽车碰撞的风险称为纯粹风险；

既可能造成损失，也可能创造额外收益的风险称为投机风险。

2一定愿意支付风险保费的保险消费者群体属于（）。

2013年真题A风险爱好者B风险厌恶者C风险中性者D风险暴露者【答案】B【解析】对于风险爱好者和风险中性者，因不会支付多于纯保费的保费额度，即愿意支付的风险保费为零，所以保险需求为零。

而对于风险厌恶者，则基于其风险厌恶程度，愿意支付额度不等的风险保费。

贝努利定理认为，只要保险是按照精算公平费率提供的，对一个风险厌恶型的投保人来说，投保后的期望效用总是大于不投保时的期望效用，所以只要风险保费在一定的限度之内，风险厌恶型的投保人就有购买保险的意愿。

3风险管理的技术分为（）两种。

2012年真题A转移型和自留型B财务型和转移型C控制型和财务型D控制型和转移型【答案】C【解析】风险管理技术主要分为两大类：

控制型风险管理，直接对风险加以改变；

财务型风险管理，在风险损失发生时，保证有足够的财务资源补偿损失。

4关于风险单位同分布的说法，错误