财务部绩效考核指标绝对有效处.docx
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财务部绩效考核指标绝对有效处
财务管理部
绩效考核管理制度
一、部门职能二、部门绩效考核指标三、部门领导职位职责四、部门领导绩效考核指标五、部门副职〔核算组主管〕职位职责六、部门副职〔核算组主管〕绩效考核指标七、各职位职责与绩效考核指标八、部门绩效考核评估标准一、部门职能
•筹集调度资金，知足公司经营需要，并操纵资金风险。
•准确及时地进展会计核算，真实反映公司经营功效。
•监视生产、业务、物流等相关部门的节能降耗、资金、物资的治理。
•组织公司财务预算，进展经济活动分析，增强本钱费用操纵。
•准确及时提供各类财务治理报表。
•为公司内外客户提供优质效劳。
二、部门绩效考核指标
序号
考核指标
权重%
数据提供
指标说明
1
公司总预算
费用控制率
10
部门副职
〔公司实际发生费用总额÷公司预算费用总额〕X100%
2
单位筹资本钱
控制率
25
财务管理部
单位筹资本钱控制率=〔实际单位筹资本钱÷方案单位筹资本钱〕X100%
单位筹资本钱=〔实际发生筹资本钱总额÷实际筹资总额〕
3
资金风险控制
15
部门经理
银行资金及应收款项的风险发生额
4
会计核算质量
20
职能部门
职能部门检查结果
5
财务监视质量
20
总经理
总经理对内部控制的评价
6
效劳质量
10
客户反应
公司内外客户投诉次数及程度
合计
100
三、领导职位职责
•组织会计核算，制订并监视执行公司年度经营预算，做好经营预测。
•合理调度资金，尽力降低资金本钱，操纵资金风险。
•操纵公司和部门本钱费用，增强财产物资的治理和监视。
•制订相关方法，对下属实施有效鼓舞，做好本部门员工治理工作。
四、部门领导绩效考核指标
序号
考核指标
权重%
数据提供
指标说明
1
部门综合指标
40
总经理
2
财务费用控制率
20
财务管理部
财务费用控制率=（实际发生的财务费用/方案财务费用）*100%
3
财务制度建立及执行
10
部门经理
制度和流程
4
部门费用控制率
10
财务管理部
实际发生管理费用/方案管理费用*100%
5
财务监视质量
10
总经理
总经理对内部控制的评价
6
下属员工管理成效
10
人力资源与公共
事务部
对下属员工的指导、教育、考核、投诉以及沟通等状况测评（取三方测评结果平均值）
合计
100
五、部门副职〔核算组主管〕职位职责
•负责本钱核算组及营业大厅工作质量的治理
•负责销售往来资金的监视和治理
•增强内部治理，提高财务监视质量
•协助领导做好具体财务工作
六、部门副职〔核算组主管〕绩效考核指标
序号
考核指标
权重〔%〕
数据提供
指标说明
1
财务监视质量
25
管理组及部门经理
单据审核、会计科目运用。
库存管理和物料消耗过程监视
2
下属员工管理成效
20
本人/员工/
部门经理
对下属员工的指导、教育、考核、投诉以及沟通等状况测评〔取三方测评结果平均值〕
3
财务报表及分析质量
20
部门经理
准确及时
4
财务效劳质量
20
各部门及客户
公司内部沟通、外部客户投诉
5
销售往来控制
15
部门副职
坏帐风险、发货风险
合计
100
七、各职位职责与绩效考核指标
•治理组主管
•资金小组组长
•银行会计
•出纳〔费用报销〕
•核算小组组长〔榨油、油脂、饲料〕
•销售核算会计
•本钱核算会计
•材料会计
•营业厅主管
•票务会计
•结算员
•内审小组组长
•考评会计
•内审会计
治理组主管职位职责
•资金及往来帐项的治理
•固定资产、在建工程的治理
•部门内部治理工作的质量
•费用操纵及量化分析的质量
•税务治理及内部审计质量
•筹措资金、合理安排资金的借贷和归还；节约资金本钱
•负责公司财产保险与索赔
•负责本部门员工考评。
治理组主管绩效考核指标
序号
考核指标
权重%
数据提供
指标说明
1
资金及往来账项管理
25
部门经理
日常检查记录
2
固定资产及在建工程管理
10
部门经理
日常检查记录
3
会计核算质量及税务管理控制
20
部门经理
日常检查记录
4
内部管理及制度建立
15
部门经理
日常检查记录
5
费用控制及量化分析质量
20
部门经理
费用控制率
6
5S管理
10
部门经理
根据公司5S检查记录
合计
100
资金小组组长职位职责
•审核费用报销单据的正确性和合法性，进展相关的帐务处置；
•搜集整理工程合同，审核工程预付款，进展在建工程和固定资产的治理和核算；
•工程预付款每一个月和工程部进展查对确认；
•每一个月正确计提固定资产折旧费用。
按期对固定资产进展清点检查；
•每季进展费用的分析，及时提供费用分析报告；
•协助装订会计凭证；
•关联公司的帐务查对；
•负责资金小组的工作质量。
资金小组组长绩效考核标准
序号
考核指标
权重〔%〕
数据提供
指标说明
1
现金及银行资金管理
40
管理组主管
日常检查记录
2
固定资产管理及工程核算质量
20
管理组主管
日常检查记录
3
效劳满意度
20
各部门及客户
公司各部内部沟通，外部投诉
4
费用分析及控制质量
10
管理组主管
分析报告及预算控制结果
5
往来帐款管理质量
10
管理组主管
日常检查记录
合计
100
银行会计职位职责
•负责银行收支业务，每一个月编制银行余额调剂表，查明未达帐项的缘故；
•负责编制和报送资金日报表，每日与银行进展查对，查找不同缘故；
•保证每笔付款业务的正确性和及时性；
•负责银行业务的帐务处置；
•及时催办借出的支票和预付货款的结算，每一个月和相关部门进展查对确认；
•做好与各部门和客户的沟通。
银行会计绩效考核指标
序号
考核指标
权重%
数据提供
指标说明
1
帐务处理
质量
25
资金主管及管
理主管
根据凭证审核结果检查帐务处理过失次
数。
2
付款管理控制
30
管理组及本组主管
单据合法、及时性、准确性支票领用与核销台帐、催办发票及时、往来核对
3
银行帐务核对
20
资金主管
编制银行对帐单查明末达帐原因
4
资金日报质量
15
管理组主管
及时性〔每日9点前〕、准确性
5
效劳态度
10
管理组及本组主管
客户及内部人员投诉
合计
100
出纳〔费用报销〕职位职责
•严格执行公司现金治理制度，负责报销单据的审核和报销；
•协助油、粕、饲料等现金销售业务的收款；
•花生米等农副产品付款的复核；
•备用金的查对和催收治理；
•做好现金日记帐，保证现金库存帐实相符。
出纳〔费用报销〕绩效考核指标
序号
考核指标
权重%
数据提供
指标说明
1
业务处理质量
20
资金主管
单据审核及结转
2
现金管理制
度遵守情况
25
资金主管及管理
主管
随机检查财务制度遵守情况。
3
借款管理
20
资金主管
借款台帐确实认和催收
4
效劳质量
15
资金主管
按有无被投诉考核
5
现金平安性
20
资金主管
现金保管存放库存无风险。
合计
100
核算小组组长〔榨油、油脂、饲料〕职位职责
•评审购销合同，审核合同条款、采购发票的正确性和标准性；
•本组全数会计业务凭证的正确性审核；
•监视往来帐款核算的正确性，帐款查对和帐款催收；
•审核费用发生的合理性，审核费用归集及分派是不是正确；
•审核各类本钱类报表编制的准确性；
•组织和参与存货清点，写出不同分析报告，报批后及时处置不同；
•积存本钱分析资料，写出具有指导意义的本钱分析报告；
•做好月度利润预测，按期进展分车间（厂）盈亏分析。
核算小组组长绩效考核指标
序号
考核指标
权重%
指标说明
1
帐务处理质量
25
准确及时按过失次数考核，包括队本组凭证的审核质量
2
本钱管理质量
15
1、按要求盘点库存2、出具盘点报告3、帐帐相符。
一次不达标扣2分
3
分析质量
15
每月各小组比照分析打分（重点突出\原因准确\构造美观\上报及时）
4
往来帐项管理质量
20
按信用额度控制客户往来，及时催收
5
库存管理质量
25
按时盘点发现问题及时处理
合计
100
销售核算会计职位职责
•协助组长进展销售、购销合同评审，依照销售合同，审核销售单据的数量、单价、金额是不是正确；
•审核销售退回、销售折让（质量补偿）手续是不是齐全，合理损耗负担是不是正确；
•收入确认及时，核算销售收入准确无误；
•审核发票开具的合规性，有无重开和虚开；
•依照信誉额度操纵应收帐款，做好应收帐款的分析；
•每一个月查对和检查营业厅发货台帐记录的正确性；
•与赊销客户查对往来帐，保证帐实相符。
销售核算会计绩效考核指标
序号
考核指标
权重%
数据提供
指标说明
1
帐务处理质量
30
核算主管和管理主管
随机检查和客户投诉。
2
执行信用政策过失
30
部门副职
放账、折让、销售退回的管理
3
核对发货台帐过失调整
20
销售会计/管理组主管
日常审核记录〔部门内部〕
4
赊销客户往来帐项核对
20
销售会计/核算主管
对帐单确认（与客户核对〕
合计
100
本钱核算会计职位职责
•原材料采购业务的帐务处置；
•原材料费用的归集和分派；
•制造费用的审核、归集和分派；
•人工费用的审核、归集和分派；
•其他材料费用的审核、归集和分派；
•原材料、包装物、产成品的库存清点，编制清点表；
•及时准确编制本钱核算报表。
本钱核算会计绩效考核指标
序号
考核指标
权重%
数据提供
指标说明
1
帐务处理质量
40
管理组主管
及本组主管
科目、数量、金额、税务处理
2
本钱管理质量
20
本组主管
费用归集分配、利润测算
3
库存管理质量
25
本组主管
盘点库存发现问题及时处理
4
本钱报表及分析质量
15
本组主管
数字准确、分析升降的原因
合计
100
材料会计职位职责
•负责审核和核算备品备件、辅助材料、燃料的采购本钱；
•审核生产领料单据的正确性和合规性；
•组织材料库存清点，提交清点报告；
•年末评判辅助材料库存价值的合理性，并向领导提出调整库存的合理化建议。
•归集分派材料费用，每一个月查对物流与总帐抵达帐帐相符。
材料会计绩效考核指标
序号
考核指标
权重%
数据提供
指标说明
1
帐务处理质量
40
本组主管
科目、数量、金额准确及时
2
材料领用审核
30
本组主管
领料审核
3
掌握材料帐实差异
15
管理组主管
盘点库存发现问题
4
合理库存控制与分析
15
管理组组长
检查库存量是否合理、是否存在长期不用物资〔每半年核实一次〕出具分析报告
合计
100
营业厅主管职位职责
•负责营业大厅工作秩序和人员的治理；
•负责大厅发货操纵的监视和治理；
•负责大厅现金收款的治理和保证现金平安；
•负责监视检查发货台帐及各类单据的传递，及时发觉工作中的问题；
•不断提高大厅会计工作质量和效劳质量。
•做好与相关部门及客户的沟通与和谐工作。
营业厅主管绩效考核指标
序号
考核指标
权重〔%〕
数据提供
指标说明
1
客户效劳满意度及现场管理
30
各部门及客户
随机检查和客户投诉
2
票据及资金管理质量
20
经理助理、财务管理主管
单据管理及资金平安
3
进发货控制质量
20
经理助理
日常检查记录和客户投诉
4
发货台帐记录准确性
15
经理助理
日常对帐记录
5
下属员工管理成效
15
人事部
根据公司调查问卷
合计
100
票务会计职位职责
•负责合同的治理，依照合同操纵发货数量、价钱；
•审核销售单据的正确性，手续是不是齐全；
•正确记录发货台帐，及时与客户及销售会计查对帐款的准确性；
•负责其他有关销售资金帐目的记录和与业务部门查对准确。
票务会计绩效考核指标
序号
考核指标
权重%
数据提供
指标说明
1
发货台帐记录准确性
30
销售会计和营业厅主管
根据客户反应、相关部门审核结果确认。
2
客户效劳满意度
30
客户/销售部门绩效管理员
随机检查和客户投诉。
3
发货控制
30
客户/营业厅主管
控制资金，价格、合同控制
4
单据管理质量
10
销售会计/管理组主管
日常审核记录
合计
100
结算员职位职责
•负责现销方式的现金收款工作；
•审核销售单据的正确性，手续是不是齐全；
•现金收款天天及时存入银行，保证现金平安；
•销售单据的结转准确及时；
•负责农产品收购付款工作。
结算员绩效考核指标〔加评估标准〕
序号
考核指标
权重%
数据提供
指标说明
1
单据管理质量
10
营业厅主管
单据审核、单据结转
2
收付款准确性
40
营业厅主管
无错收错付现象。
3
现金平安性
15
营业厅主管
现金保管、帐务日清
4
效劳质量
20
营业厅主管
被投诉次数
5
现金发货控制
15
客户及营业厅主管
随机检查财务资料和财务信息管理情况。
合计
100
内审小组组长职位职责
•公司各部门费用报销审核。
•审核各税种税额计提的准确性。
•负责公司税务申报及国税、地税方面的日常沟通。
•学习研究国家税收政策法规。
•负责部门卫生检查。
•监视本小组的工作质量。
•负责本部门与人力资源部相关事务的上传下达。
内审小组组长绩效考核指标
序号
考核指标
权重%
数据提供
指标说明
1
税务管理质量
40
部门经理
税务申报的正确、及时性
2
费用审
核质量
40
管理组主管
日常检查记录
3
5S现场管理
10
管理组主管
公司检查记录
4
下属员工管理成效
10
管理组主管
部门内部制度
合计
100
考评会计职位职责
•编制和报送各部门的量化考核表。
•做好各部门量化费用起落缘故的分析工作，及时上报分析报告。
•负责本部绩效考核工作的统计。
•和谐提供有关部门需要的绩效考核数据。
•负责财务档案的接收、整理、归档、保管。
考评会计绩效考核指标
序号
考核指标
权重%
数据提供
指标说明
1
公司绩效考核数据提供质量
30
本组主管
提供及时、数字正确
2
量化分析质量
30
本组主管
按公司领导和各部门满意度。
〔调查问卷〕根据调查问卷
3
部门绩效考核质量
20
本组主管
提供考核数据及时性、准确性
4
档案管理
20
本组主管
档案整理及保管及时、资料完整
合计
100
内审会计职位职责
•负责公司及分支机构的帐务审核。
•每一个月出具公司帐务审核报告。
•负责理顺内部会计根底工作和会计职位技术培训。
•学习、研究会计政策法规，提出具有提高会计工作质量的建议。
内审会计绩效考核指标
序号
考核指标
权重%
数据提供
指标说明
1
帐务审核及时性
20
管理组主管
根据部门规定
2
审计质量
40
各岗位会计和职能部门
包括对分公司审计、按过失次数考核
3
审计结果整改、措施落实
20
管理组主管
对检查出的问题提出改良意见根据每月审计报告对特定人员进展培训、对错误进展整改
4
审计报告和分析
20
管理组主管
每月定期写出审计报告，做出准确的质量评价。
合计
100
八、部门绩效考核评估标准
部门领导绩效考核标准
部门副职〔核算组主管〕
序
号
考核指标
绩效评估标准
权重
〔%〕
优秀〔100分〕
良好〔80分〕
一般〔60分〕
可承受〔40分〕
差〔0分〕
1
财务核算质量
每月出错次数‹1次
每月出错次数‹5次
每月出错次数‹10次
每月出错次数‹15次
每月出错次数›15次
30
2
下属员工管理成效
根据公司?
下属员工管理成效?
问卷调查结果
30
3
财务监视质量
无过失
出错1笔
出错2笔
出错3笔
出错›3笔
20
4
财务效劳质量
无投诉
投诉次数为1次
投诉次数‹2次
投诉次数‹3次
投诉次数›3次
10
5
销售往来控制
无过失
过失1笔
出错2笔
出错3笔
出错›3笔
10
合计
100
治理主管
序
号
考核指标
绩效评估标准
权重
〔%〕
优秀〔100分〕
良好〔80分〕
一般〔60分〕
可承受〔40分〕
差〔0分〕
1
资金及往来账项管理
无过失
每月出错次数‹1次
每月出错次数‹2次
每月出错次数‹3次
每月出错次数〉3次
20
2
固定资产及在建工程管理
无过失
每月出错次数‹1次
每月出错次数‹2次
每月出错次数‹3次
每月出错次数〉3次
20
3
会计核算质量及税务管理控制
无过失
每月出错次数‹1次
每月出错次数‹2次
每月出错次数‹3次
每月出错次数〉3次
20
4
内部管理及制度建立
按公司制度规定
10
5
费用控制及量化分析质量
费用控制率‹100%
费用控制率‹110%
费用控制率‹120%
费用控制率‹130%
费用控制率〉130%
20
6
5s检查
达标
不达标1次
不达标2次
不达标3次
不达标4次
10
合计
100
资金小组组长
序
号
考核指标
绩效评估标准
权重
〔%〕
优秀〔100分〕
良好〔80分〕
一般〔60分〕
可承受〔40分〕
差〔0分〕
1
现金及银行资金管理
结果准确及时，过失次数为0次。
过失次数为1次。
过失次数为2次。
过失次数为3次。
过失次数为3次以上；造成结帐错误或延迟。
30
2
固定资产管理及工程核算质量
结果准确及时，过失次数为0次。
过失次数为1次。
过失次数为2次。
过失次数为3次。
过失次数为3次以上；造成结帐错误或延迟。
20
3
帐务处理质量
准确及时，过失次数为0次。
过失次数为1次。
过失次数为2次。
过失次数为3次。
过失次数为3次以上；造成结帐错误或延迟。
20
4
效劳满意度
无投诉
被投诉1次
被投诉大于1次
10
5
往来帐款管理质量
对帐及时，过失户数为0次。
过失户数为1次。
过失户数为2次。
过失户数为3次。
过失户数3次以上或对帐不及时。
20
合计
100
银行会计
序
号
考核指标
绩效评估标准
权重
〔%〕
优秀〔100分〕
良好〔80分〕
一般〔60分〕
可承受〔40分〕
差〔0分〕
1
日常付款、资金报表质量
准确及时，过失次数为0次。
过失次数为1次。
过失次数为2次。
过失次数为3次。
过失次数为3次以上；造成结帐错误或延迟。
30
2
效劳质量
无投诉
被投诉1次
被投诉大于1次
30
3
帐务处理质量
准确及时，过失次数为0次。
过失次数为1次。
过失次数为2次。
过失次数为3次。
过失次数为3次以上；造成结帐错误或延迟。
20
4
往来帐款管理质量
对帐及时，过失户数为0次。
过失户数为1次。
过失户数为2次。
过失户数为3次。
过失户数3次以上或对帐不及时。
20
合计
100
出纳
序
号
考核指标
绩效评估标准
权重
〔%〕
优秀〔100分〕
良好〔80分〕
一般〔60分〕
可承受〔40分〕
差〔0分〕
1
业务处
理质量
结果准确及时，过失次数为0次。
过失次数为1次。
过失次数为2次。
过失次数为3次。
过失次数为3次以上；造成结帐错误或延迟。
40
2
借款管理
按财务规定执行
有违反财务规定1次。
有违反财务规定2次。
有违反财务规定3次。
有违反财务规定超过3次。
20
3
财务制
度
遵守情况
没有违反财务制度现象。
有违反财务制度1次。
有违反财务制度2次。
有违反财务制度3次。
不遵守财务制度。
25
4
效劳质量
无投诉
被投诉1次
被投诉大于1次
15
合计
100
销售会计
序
号
考核指标
绩效评估标准
权重
〔%〕
优秀〔100分〕
良好〔80分〕
一般〔60分〕
可承受〔40分〕
差〔0分〕
1
帐务处理质量
结果准确及时，过失次数为0次。
过失次数为1次。
过失次数为2次。
过失次数为3次。
过失次数为3次以上；造成结帐错误或延迟。
30
2
执行信用政策质量
过失户数为0次。
过失户数为1次。
过失户数为2次。
过失户数为3次。
过失户数3次
30
3
核对发货台帐质量〔内部〕
过失户数为0次。
过失户数为1次。
过失户数为2次。
过失户数为3次。
过失户数3次
20
4
赊销客户往来帐项核对〔客户〕
过失户数为0次。
过失户数为1次。
过失户数为2次。
过失户数为3次。
过失户数3次或核对不及时
20
合计
100
本钱会计〔核算小组组长〕
序
号
考核指标
绩效评估标准
权重
〔%〕
优秀〔100分〕
良好〔80分〕
一般〔60分〕
可承受〔40分〕
差〔0分〕
1
帐务处理质量
结果准确及时，过失次数为0次。
过失次数为1次。
过失次数为2次。
过失次数为3次。
过失次数为3次以上；造成结帐错误或延迟。
25
2
本钱管理质量
过失次数为0次。
升级会员 