软件企业年审所需纸质材料模板及说明.docx
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软件企业年审所需纸质材料模板及说明
软件企业年审所需纸质材料附件模板及说明
一、《软件企业年审委托书》填写时请注意：
（1）联系人邮箱请务必准确填写常用邮箱；
（2）请准确填写公司工商营业执照号及注册日期（年月日格式）、注册地址（严格按照工商营业执照填写）。
（3）除另有说明，表中所有项都应填写，无内容时填写“无”；
（4）企业经营情况栏与企业研发水平栏中的“企业收入总额”与“企业销售（营业）收入”概念不一致，“企业收入总额”包括企业申请年度的上一年度的主营业务收入、其他业务收入、投资收益、营业外收入、补贴收入等报表项目，“企业销售（营业）收入”包括企业申请年度的上一年度的主营业务收入、其他业务收入之和，不包括投资收益、营业外收入等；
（5）申请书及附件中的所有金额、百分比等数字应保留小数点后两位，小数点后为零的也应加上.00，财务数字、比例等如果为零，应当填写0，而不能填写“无”；
（6）主要产品（服务）信息栏：
企业应当分软件产品统计填写销售额，如果未实现销售收入填写“0”；无具体产品则填写“信息技术服务”、“信息系统集成服
务”等。
二、软件企业证书原件。
三、企业法人营业执照副本、税务登记证副本复印件（纸件材料复印件须加盖企业公章,三证合一企业提供一份即可）。
四、企业开发及经营的软件产品列表（包括本企业开发和代理销售的软件产品），请正确填写软件产品证书号或著作权登记号（格式参见附件1）；企业拥有的《计算机软件著作权登记证书》、《软件产品证书》等相关知识产权证书（≤10）；并提交上年度主营业务的大额合同（协议）3-5份、相对应合同的发票复印件3-5份【所提交合同需复印合同主要内容的章节（如合同双方盖章页、合同规定的开发或服务内容、合同金额、附件明细等），且需为企业主要经营业务类别的大额合同】。
五、申请认定年度上一年度的企业职工人数、学历结构、研究开发人员数及其占企业职工总数的比例说明，企业人员配置表（格式参见附件2），并提交社保机构出具的的企业职工社会保险缴纳记录【上年度最后一个月的社保代扣代缴明细表（社保系统可打印或社保局开具）、社保发票】。
（未缴纳社保人员部分应提供：
上年度12月工资明细、未交社保人员人员劳动合同）
六、经具有国家法定资质的中介机构出具的上一年度软件专项审计报告，其中需包括但不限于上年度财务报表《资产负债表》、《利润表》、《现金流量表》以及《软件产品开发销售（营业）列表暨收入情况归集表》、《研究开发费用情况归集表》、《企业主要应交税金明细表》（明细表格式参见附件3）等相关软件产品开发销售（营业）收入、软件研发费用的专项审计内容，且审计正文内容中需体现软件产品开发销售（营业）收入、软件研发费用等相关数据金额及比例。
七、企业生产经营场所、开发环境及技术支撑环境的相关证明材料，包括经营场所购买或租赁合同[需包含租赁合同的主要内容，如场地地址、租赁时限、双方盖章页等]。
八、保证产品质量的相关证明材料，若已经通过ISO9000或CMM/CMMI或ISO27000等认证，则提交相关证书复印件，否则，需提交建立符合软件工程要求的质量管理体系的说明（列出软件开发过程技术和管理规范，并简要介绍规范要求），以及至少1个主要产品的测试报告。
表格附件如下：
附件1-3。
附件1、
企业开发及经营的软件产品列表（模板）
企业名称：
序号
软件产品名称
软件产品证书号或著
作权登记号、专利号
自产/
代理
1.
2.
3.
4.
5.
…
附件2、
企业职工情况说明（模板）
上一年度，本企业月平均职工总人数为**人，有**人与公司签订了劳动合同，其中：
签订劳动合同人员中大专及以上学历人员**人，占企业职工总人数比例为**%；软件技术人员**人，占企业职工总人数的**%；
20**年度，企业月平均缴纳养老保险人数为**人。
企业人员配置表
企业名称：
序号
姓名
性别
出生年月
毕业学校、专业
工作岗位
1.
2.
3.
4.
5.
…
附件3、
年软件产品开发销售（营业）列表暨收入情况归集表
企业名称：
单位：
万元
一、软件产品自主开发销售（营业）收入
1、软件产品开发销售（营业）收入
软件项目合同名称（甲方名称）
软件产品名称
发票号
收入额
软件产品销售收入
1.
行数可自行增减
2.
信息技术咨询服务收入
1.
2.
小计
2、嵌入式软件产品开发销售（营业）收入（仅计软件部分收入，不含硬件部分收入）
嵌入式软件项目合同名称（甲方名称）
嵌入式软件产品名称
发票号
收入额
1.
2.
小计
3、信息系统集成产品开发销售（营业）收入（仅计软件部分收入，不含硬件部分收入）
信息系统集成产品开发项目合同名称（甲方名称）
信息系统集成产品名称
发票号
收入额
信息系统集成软件收入
1.
2.
信息技术咨询服务收入
1.
2.
小计
二、代销软件产品销售收入
4、代销软件产品销售收入明细
代销软件产品项目合同名称
代销软件产品名称
代销授权书（有、无）
发票号
收入额
1.
2.
小计
三、企业收入总额
企业收入总额=主营业务收入+其他业务收入+营业外收入（投资收益、补贴收入等）
其中
软件产品开发销售（营业）收入额
占企业当年收入总额的比例
%
软件产品自主开发销售（营业）收入额
占企业当年收入总额的比例
%
注：
1、该表须经具有国家法定资质的中介机构鉴证,软件产品开发销售（营业）收入政策口径按照财税〔2012〕27号文件第十六条的规定归集。
2、“一、软件产品自主开发销售（营业）收入”中1、2、3类别中需按主营业务择一类达标审计。
年研究开发费用情况归集表
企业名称：
单位：
万元
序号
费用项目
境外发生额
境内发生额
一、人员人工费用
其中：
1.直接从事研发活动人员的工资薪金
2.直接从事研发活动人员的五险一金
3.外聘研发人员的劳务费用
二、直接投入费用
其中：
1.研发活动直接消耗的材料、燃料和动力费用
2.用于中间试验和产品试制的模具、工艺装备开发及制造费，不构成固定资产的样品、样机及一般测试手段购置费，试制产品的检验费
3.用于研发活动的仪器、设备的运行维护、调整、检验、维修等费用，用于研发活动的仪器、设备租赁费
三、专门用于研发活动的有关设备折旧费或租赁费
其中：
1.仪器
2.设备
四、专门用于研发活动的有关无形资产摊销费
其中：
1.软件
2.专利权或非专利技术
1.
五、新产品设计费、新工艺规程制定费、新药研制的临床试验费、勘探开发技术的现场试验费
2.
其中：
1.新产品设计费
3.
2.新工艺规程制定费
4.
3.新药研制的临床试验费
5.
4.勘探开发技术的现场试验费
6.
六、研发活动直接相关的其他费用（此项费用总额不得超过可加计扣除研发费用总额的10%）
7.
其中：
1.技术图书资料费、资料翻译费
8.
2.专家咨询费
9.
3.高新科技研发保险费
10.
4.研发成果的检索、分析、评议、论证、鉴定、评审、评估、验收费用
11.
5.知识产权的申请费、注册费、代理费，差旅费、会议费
12.
九、委托外部机构进行研发活动费用（按80%计入）
13.
研究开发费用总额
14.
企业销售（营业）收入总额
15.
研发费用占企业销售（营业）收入的比例
16.
中国境内发生额占研究开发费用总额的比例
注：
该表须经具有国家法定资质的中介机构鉴证，研究开发费用政策口径按照财政部、国家税务总局、科学技术部关于完善研究开发费用税前加计扣除政策的通知财税[2015]119号文件规定进行归集。
年企业主要应交税金明细表
企业名称：
单位：
万元
项目
行次
本年累计数
一、增值税：
1
1.应交增值税
2
（1）期初未抵扣数（用“—”填列）
3
（2）销项税额合计（4=5+6+7）
4
3%税率销项税额
5
6%税率销项税额
6
17%税率销项税额
7
办理技术开发合同免征6%增值税税额
8
出口退税
9
进项税转出
10
转出多交增值税
11
（3）进项税额
12
已交税金
13
转出未交增值税
14
（4）期末未抵扣数（用“—”号填列）（15=3+4+9+10+11-12-13-14）
15
（5）实际收到增值税退税
16
2.未交增值税
17
（1）期初未交数（多交数用“—”号填列）
18
（2）本期转入数（多交数用“—”号填列）（19=11+14）
19
（3）已交数
20
（4）期末未交数（多交数用“—”号填列）（21=18+19-20）
21
二、营业税：
22
1.期初未交数（多交数用“—”号填列）
23
2.应交数（24=25+26）
24
3%税率营业税应交税额
25
5%税率营业税应交税额
26
办理技术开发合同免征营业税税额
27
3.已交数
28
4.期末未交数（多交数用“—”号填列）（29=23+24-28）
29
三、企业所得税：
30
1.期初未交数（多交数用“—”号填列）
31
2.应交数
32
3.已交数
33
4.期末未交数（多交数用“—”号填列）（34=31+32-33）
34
5.企业所得税减免额
35
注：
该表须经具有国家法定资质的中介机构鉴证，且应与年度汇算清缴数据保持一致。
季节中的花开花落，都有自己的命运与节奏，岁月如歌的谱曲与纳词，一定是你。
人生不如意十之八九，有些东西，你越是在意，越会失去。
一个人的生活，快乐与否，不是地位，不是财富，不是美貌，不是名气，而是心境。
有时候极度的委屈，想脆弱一下，想找个踏实的肩膀依靠，可是，人生沧海，那个踏实肩膀的人，也要食人间烟火，也要面对自己的不堪与无奈。
岁月告诉我：
当生活刁难，命运困苦，你的内心必需单枪匹马，沉着应战。
有时候真想躲起来，把手机关闭，断了所有的联系，可是，那又怎样，该面对的问题，依旧要面对。
与其逃避，不如接纳；与其怨天尤人，不如积极主动去解决。
岁月告诉我：
美好的人生，一半要争，一半要随。
有时候想拼命的攀登，但总是力不从心。
可是，每个人境况是不同的，不要拿别人的标准，来塑造自己的人生。
太多的失望，太多的落空，纯属生活的常态。
岁月告诉我：
挫败，总会袭人，并且，让你承受，但也，负责让你成长。
人生漫长，却又苦短，幽长的路途充满险阻，谁不曾迷失，谁不曾茫然，谁不曾煎熬？
多少美好，毁在了一意孤行的偏执。
好也罢，坏也罢，人生的路，必须自己走过，才能感觉脚上的泡和踏过的坑。
因为懂得，知分寸；因为珍惜，懂进退。
最重要的是，与世界言和，不再为难自己和别人。
《菜根谭》中说：
花看半开，酒饮微醉。
就是说，做事不必完美，享乐不可享尽，这是一种含苞待放的人生状态。
即使是最美的月亮，也会有盈亏的自然之道。
否则便是过犹不及，弄巧成拙。
心灵松绑了，活着才自由。
半生已过，走走停停，看透了生活，选择了顺流的方式，行走。
流水今日，明月前身。
感谢每一粒种子，每一缕清风，每一个阳光的日子，于时光的碎屑中，静品一盏流年的香茗。
撕开浮云的遮掩，其实，每个人心中都有各自的山水，都有一段难捱的时光，好在，总有一天，你的淡然低调，你的暗自努力，你的理性豁达，终将点燃你的整个世界，让故事的结局，美好而温柔。
苏轼在《水调歌头》里写道：
人有悲欢离合，月有阴晴圆缺，此事古难全。
是的，层次越高的人，越懂得，人生本就不是尽善尽美，也正因为有了缺憾，才显得是那么的多姿多彩。
心情平和，与是非渐行渐远，再多的兵荒马乱，也抵不过时光的洪流，唯有日常才惊天动地。
夫切菜，妻拌菜，菜菜交缠，洒在热腾腾的面条上，剥头蒜就着，哧啦哧啦的，心里爽透了。
这世间最美的，不就是这样的烟火么。
人生，是一个苏醒的过程。
一首经典，低徊吟唱，年少不知歌者意，再听已是曲中人。
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