2006年9月理财规划师二级专业能力真题.doc
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2006年9月理财规划师二级
专业能力
一、单项选择题
1、如果客户每月收入、支出情况都非常稳定，那么理财规划师通常会建议其流动性比率应保持在（）左右。
（A）1（B）3（C）6（D）10
2、货币市场基金作为现金规划的工具，具有较强的流动性和较高的安全性，（）不是货币市场基金应当投资的对象。
（A）现金（B）一年以内（含一年）的银行定期存款、大额存单（C）剩余期限在三百九十七天以内（含三百九十七天）的债券（D）AA+级企业债券
3、关于典当的说法不正确的是（）。
（A）典当对客户的信用要求几乎为零（B）典当手续便捷
（C）所有股票都可以典当（D）符合条件的不动产也可以典当
4、李先生在大型国有企业工作，收入支出稳定，多年有些积蓄。
他较喜欢简单、悠闲的生活。
李先生准备贷款买一处新房，理财师向其优先推荐的还款方式是（）。
（A）等额本金（B）等额本息（C）等额递增（D）等额递减
5、适合用来作为筹备子女教育金的投资工具是（）。
（A）权证（B）投资基金（C）期货（D）外汇
资料一：
赵女士的儿子今年刚上初一，但考虑到现在大学学费是一笔不小的支出，赵女士想提早准备儿子读本科期间的学费。
孩子还有六年上大学，现在大学四年学费总计约5万元左右。
假设大学学费每年上涨5%。
赵女士希望通过稳健的投资来筹集这笔费用，估计年回报率可以达到6%。
根据资料一，回答6－7题
6、赵女士儿子上大学时，他四年的学费约为（）左右。
（A）67000元（B）64000元（C）65000元（D）86000元
7、如果赵女士决定在孩子上大学当年就准备好大学四年的学费，她计划现在开治每月投入一笔钱，则每月应投入的资金为（）。
（A）320．18元（B）775．38元（C）800．44元（D）1200．5元
8、按照规定，教育储蓄在非义务教育的各阶段最高存款额是（）。
（A）2万元（B）3万元（C）4万元（D）5万元
9、关于教育保险的说法错误的是（）。
（A）与教育储蓄相比，教育保险适用范围更广（B）教育保险具有强制储蓄的功能（C）教育保险足一种最有效率的资金增值手段（D）教育保险并不是买的越多越好
10、责任保险的投保人群通常不包括（）。
（A）医生（B）律师（C）教师（D）会计师
11、寿险产品在保额相同的情况下，保费最低的是（）。
（A）生存寿险（B）生死两全寿险（C）终身死亡寿险（D）定期死亡寿险
12、商女士于2001年购买了一套住房．为防止发生意外，她投保了某保险公司的房履保险，连续投保三年。
2003年5月，商女士将房屋转手，但没有通知保险公司变更投保人。
2003年9月，这套房屋因火灾受损。
虽然此时投保人的保单还在有效期内，但如果商女士要求保险公司对损失进行赔偿，保险公司会根据保险的（）原则不予赔制。
（A）最大诚信（B）可保利益（C）损失补偿（D）近因
13、按保险标的的价值是否载入保险合同进行分类，保险合同可分为（）。
（A）定值保险合问与不定值保险合同（B）定额保险台同与补偿保险合同（C）足额保险合同与非足额保险合同（D）定额保险合同与不定额保险合同
14、李女士在2004年1月5日买了一份女性重大疾病保险，2004年8月8日，她被确诊患有乳隙癌。
保险公司事后了解到，李女士在投保之前就已获悉自己有乳腺肿瘤，但在投保时并没有如实告之。
则保险公司对此（）。
（A）不予赔付，因为李女士没有履行如实告知义务（B）应该赔付，因为是在投保后发现的病情
（C）应该赔付，因为李女士所患疾病属于投保范围（D）不予赔付，因为不符合近因原则。
15、某驾驶员驾车撞人后逃逸，后破公安机关拘捕并要求对伤者的医疗费进行补偿。
如果该驾驶是投保了某保险公司的第三方责任险，他（）。
（A）有可能得到赔付（B）能得到部分赔付（C）能得到赔付（D）能得到全部赔付
16、2003年10月，马女士经丈夫翟先生同意为他投深了一份生死两全寿险。
签单时，恰好其丈天出差，无法在保单上签字，代理人告诉马女士“没关系，可以由家属代签。
”于是马女士在被保险人一栏内代其丈夫签了名。
2005年1月，翟先生不幸病逝。
悲伤之余，她想到了那份两全寿险，于是同保险公司提出理赔，耶么，她代丈夫签署的保险合同因（）。
（A）翟先生同意购买保险，所以有法律效力（B）翟先生出差期间购买，所以没有范津效力（C）翟先生没有在保单上亲笔签名，所以没有法律效力（D）已签订了保险合同，考虑权利与义务应该对等，所以具有法律效力
17、关于理财规划师制定保险规划时如何处理社会保障和商业保险关系的描述（）是正确的。
（A）社会保障和商业保险有一项就可以了
（B）商业保险绝对优于社会保障．所以有了商业保险就可以不必考虑社会保障了
（C）制定购买商业保险规划时要考虑客户已有的社会保障情况
（D）对于社会保障比较完备的公务员、国家机关工作人员，不需再投保其他商业保险
I8、刘先生现有来还房贷40万元，妻儿的必要生活备用金是35万元。
目前刘先生拥有一份两全保险保额10万元，人身意外伤害保险保额5万元，健康保险保额10万元。
则粗略估计，刘先生的寿险保额缺口为（）。
（A）50万元（B）40万元（C）35万元（D）25万元
19、保险公司不会承保丢失一辆自行车的风险，是因为（）。
（A）风险所致的损失不可预测（B）不存在大量同质风险单位（C）损失的程度偏小（D）非纯粹风险
20、（）的风险属于保险公司通常承保的财产损失风险。
（A）家中贵重物品丢失（B）孩子的零花钱丢失（C）合伙企业经营不善造成亏损（D）电脑被病毒感染
21、刘先生为太太投保了一份终身寿险，受益人是他们的儿子刘小强，由于交通意外，太太与儿子同时死亡，不能证明谁先死亡，则（）。
（A）保险合同失效（B）保险金是刘太太的遗产（C）保险金直接给付刘先生（D）保险金是刘小强的遗产
22、某企业投保财产险200万元，保险标的的价值为400万元，在投保期间内发生火灾，导致企业财产损失300万元，火灾发生时为保护和抢救财产而发生的各项支出6万元。
则保险公司应向企业赔付（）。
（A）206万元（B）200万元（C）153万元（D）306万元
23、一般而言，决定投资组合长期绩效最重要的因素是（）。
（A）资产配置（B）个别资产选择（C）股票分析能力（D）短期投资时机把握
24、（）不属于非系统风险。
（A）利率风险（B）信用风险
（C）经营风险（D）财务风险
25、投资者王先生打算购买一只普通股并持有一年，预期在年末得到的每股我利为0.50元，预期股票那时可以每段l.2元的价格售出，如果投资者想得到15%的回报率，现在王先生愿意支付的最高价格为（）。
（A）12．5元（B）10．87元（C）10．43元（D）11．4元
26、对资产支持证券王要特点描述不正确的是（）。
（A）流动性有所保证（B）与股票一样收益是不固定的（C）风险水平相对股票投资较小（D）收益率与国债和同期银行存款收益率相比有一定优势
27、某只股票以每股8元的价格发行，在市场上流通一段时间以后，策某投资者以12元的价格买进，预期该股票每股收益是0．3元，则该只股票的市盈率是（）。
（A）40（B）26．67（C）0．03（D）0．04
28、王先生预计某股票一年后的收益率及其概率（分布如下表），则预期收益率应为（）
收益率概率
0．150．2
0．160．3
0．180．3
0．200．2
（A）16%（B）17．2%（C）17．5%（D）9．38%
29、在典型的投资目标中，一般而言，时间弹性最大的是（）。
（A）购买住房（B）退休养老（C）购买轿车（D）子女教育
30、（）不会影响股票的估值。
（A）股票的当期股利（B）股利增长率（C）投资者要求的报酬率（D）股票现在的价格
3l、某债券组合的久期为8年，如果市场利率上升50个基点，则债券组合的价格（）。
（A）下降约8%（B）下降约4%（C）上升约8%（D）上升约4%
32、期货合约与现货合同、现货远期合约的最本质区别在于（）。
（A）卖方只有权力没有义务（B）实务交割率低（C）实行保证金制度（D）期货合约条款的标准化
33、通常情况下，当市场利率上升时，短期债券价格的下降幅度（）长期债券的下降幅度。
（A）大于（B）小于（C）等于（D）不确定
34、邓先生投资一只债券，面值为100元，票面利率为8%，每半年付息一次，5年到期。
假设邓先生要求的报酬率为10%，则邓先生愿意支付的价格最高为（）。
（A）91．13元（B）89．56元（C）108．5元（D）92．28元
35、投票市场上某只股票的价格为20元，预计下一期的股利是1元，并且会以l0%的增长率持续增长，则隐含的必要收益率为（）。
（A）12%（B）13%（C）14%（D）15%
36、按照基金所投资股票的风格划分，基金中具有较高、较稳定的分红能力，同时损失本金的风险又相对较低的基金是（）。
（A）成长型基金（B）收入型基金（C）平衡型基金（D）保本基金
37、小王购买了一款资金信托产品，该信托产品的资金将运用于多个不同的房地产项目，其预期基准年收益率为6.2％，信托计划期限为30个月。
该信托产品属于（）。
（A）资金信托（B）准房地产信托（REITs）
（C）财产信托（D）证券投资信托
38、根据我国税法规定，对年应税所得所得在3万元以下的企业，暂减按（）的税率征收企业所得税。
（A）18%（B）27%（C）30%（D）24%
资料二：
2000年3月，梁先生购买了一套90平米的普通住宅，总价款45万元，首付两成，余款全部为商业银行贷款，贷款期限20年。
根据资料二，请回答39～42题。
39、梁先生在与开发商签订购房合同时应缴纳的印花税为（）。
（A）135元（B）1350元（C）225元（D）2250元
40、梁先生购买这套住宅缴纳的契税为（）。
（A）4500元（B）13500元（C）6750元（D）9000元
4l、梁先生在与银行签订贷款合同时应缴纳的印花税为（）。
（A）108元（B）180元（C）1800元（D）18元
42、如果梁先生在2006年9月；将这处房产以60万元的价格卖出，则他应缴纳的营业税为（）。
（A）0（B）30000元（C）8000元（D）3900元
资料三：
马先生在一家公司作财务工作，月平均工资在1，000元左右，虽然工资不高，但闲暇时间较多，所以马先生经常可以在上作之余做一些代理记账之类的兼职工作。
2006年8月份，马先生在本单位取得工资类收入1000元。
同月马先生在x公司做了一份兼职工作，收入为2200元。
根据资料三，回答43－47题。
43、若马先生与x公司并没有约定服务的期间，也没有签订劳务台同只是偶尔为x公司处理一下账务，则按照现行税法规定。
2006纪8月份马先生工资类收入需要缴纳的所得税为（）。
（A）0（B）150元（C）225元（D）300元
44、接43题，马先生应就兼职取得的2，200元收入缴纳个人所得税（）A35元（B）60元（C）280元（D1400元
45、若马先生与x公司签订，劳务合同，合同约定马先生子每月28目为x公司进行账务处理，报酬为每月2200元。
则马先生2006年8月份取得的工薪类收入为（）。
（A）1000元（B）1600元（C）2200元（D）3200元
46、接45题，马先生2006年8月份的应纳税所得额适用税率为（）。
（A）5%（B）10%（C）15%（D）20%
47、接46题，马先生2006年8月份应缴纳的个人所得税税额为（）。
（A）50元（B）75元（C）125元（D）135元
48、税收筹划是一种经济行为，在错综复杂又不断发展变化的经济和社会环境中，经济行为通常都会伴随不同程度的风险。
从税收筹划的角度来看，很多情况下节税与风险（）。
（A）正相关（B）负相关（C）不相关（D）无法确定
49、（）不能被视为固定收益证券。
（A）国债（B）零息债券（C）普通股股票（D）优先股股票
50、养老保险是以（）为手段来达到保障的目的。
（A）社会捐助（B）财政拨款（C）社会福利（D）社会保险
51、从养老保险资金的征集渠道角度来讲，有的国家规定工薪劳动者在年老丧失劳动能力之后均可享受国家法定的社会保险待遇，但国家不向劳动者本人征收任何养老费．养老保险所需的全部资金都来自于国家的财政拨款，这种养老保险的模式被称为（）。
（A）国家统筹养老保险模式（B）强制储蓄养老保险模式（C）投保资助养老保险模式（D）部分基金式
资料四：
F公司实行企业年金计划，首批资金规模为5000万元，今后逐年进入年金资产的资金约为2000万元。
F公司将资金委托给A保险公司管理，选择B银行作为管理F公司年金账户的专业机构，同时，由B银行负责保管企业年金资产，并选择C基金公司对企业年金基金财产进行投资管理，
根据资料四，请回答52～55题。
52、F公司企业年金计划中的受托人是（）。
（A）F公司（B）保险公司（C）C基金公司（D）B银行
53、F公司企业年金计划中的基金托管人是（）。
（A）F公司（B）A保险公司（C）C基金公司（D）B银行
54、（）应该及时与A保险公司核对企业年金基金的会计核算和估值结果。
（A）F公司（B）劳动和社会保障部（C）C基金公司（D）B银行
55、假定F公司某员工每月缴费300元，公司按1：
1的比例缴费。
该员工今年30岁，那么在5%的年平均收益率的情况下，该员工到60岁退休时，个人年金账户余额为（）。
（A）499355元（B）567901元（C）1196915元（D）1135803元
56、退休养老规划是理财规划中至关重要的部分，（）是对退休养老规划中原则的错误描述。
（A）及早规划（B）退休规划的确定要注意弹性化（C）应本着谨慎性原则，多估退休后收入，少估退休后支出
（D）退休基金使用的收益化原则
资料五：
王波是一家广告公司老总，王太太和他已经结婚七年，一直担当“全职太太”，两人生育有一个4岁的儿子，王太太担心丈夫在外另结新欢，而自己生活没有保障，因此想做一个夫妻财产分配规划。
根据资料五，请回答57~60题。
57、（）不是夫妻财产分配规划的工具。
（A）夫妻财产协议（B）夫妻财产协议公证（C）遗嘱（D）信托
58、如果王波和太太离婚，他担心太太没有管理财产的能力将财产挥霍，同时也不想离婚后和太太有过多的来往，这时他最好（）。
（A）一次性支付（B）按月支付（C）不定期支付（D）设立离婚扶养费支付信托
59、婚姻家庭信托的意义不包括（）。
（A）对家庭财务风险进行有效控制（B）减少家庭无谓损失
（C）保障家庭基本生活（D）家庭财产增值
60、王波通过设立信托，可以在自己遭遇商业风险时，家庭经济能力不会受到影响，这是利用了信托（）的特性。
（A）财产独立性（B）受托人专业性（C）受托人独立性（D）私密
资料六：
2005年3马，甲公司从国外引进了一台大型设备，价值400万元。
为了规避风险，甲公司为自己的设备向x保险公司投保240万元，同时就该设备同样的风险向Y保险公司投保160万元。
根据资料六，请回答61～65题。
6l、甲公司就该大型设备的同一风险向不同的保险公司投保，这种保险属于（）
（A）原保险（B）足额保险（C）不足额保险（D）共同保险
62、2006年1月，该大型设备发生了保险范围内的事故，造成损失45万元．则x保险公司和Y保险公司应分别赔偿甲公司（）。
（A）x赔偿25万，Y赔偿20万元（B）x赔偿22．5万，Y赔偿22．5万元（C）x赔偿27万，Y赔偿18万元（D）x赔偿45万，Y赔偿0万元
63、若保险范围内的事故发生时，甲公司进行及时抢救．发生相关费用为5万元，则x和Y应分别赔偿甲（）。
（A）X赔偿25万，Y赔偿25万元（B）X赔偿30万，Y赔偿20万元（C）x赔偿27万，Y赔偿18万元
（D）x赔偿27．5万，Y赔偿16．5万元
64、若设备在发生事故时，如果甲公司当即采取必要措施进行补救，造成的损失只有20万元。
但由于甲公司并没有采取措施进行补救，听任事故扩大，致使损失达到50万元，则（）。
（A）保险公司不赔，因为甲公司未履行其采取补救措施的义务（B）x保险公司、Y保险公司共赔付20万元（C）x保险公司、Y保险公司共赔付30万元
（D）x小保险公司、Y保险公司共赔付50万元
65、关于财产保险的保险利益时效规定，叙述正确的是（）。
（A）投保时，被保险人对保险标的具有保险利益
（B）投保时，投保人对保险标的具有保险利益（C）出险时，投保人对保险标的具有保险利益
（D）出险时，被保险人对保险标的具有保险利益
66、邹先生三十五岁时喜得一子，在儿子3岁时，邹先生为其投保了一份两全保险，受益人是邹先生自己。
则这份保险合同的主体是（）。
（A）邹先生、邹先生的儿子、保险公司（B）邹先生的儿子、保险公司（C）邹先生、保险公司（D）邹先生、邹先生的儿子
67、接66题，这份保险合同的关系人是（）。
（A））邹先生和签订合同的保险公司（B）邹先生和邹先生的儿子（C）邹先生的儿子和签订合同的保险公司（D）邹先生、邹先生的儿子和签订合同的保险公司
68、接66题，这份保险合同的当事人是（）。
（A）邹先生的儿子和签订合同的保险公司（B）邹先生和签订合同的保险公司（C）邹先生和邹先生的儿子（D）邹先主、邹先生的儿子和签订合同的保险公司
69、健康保险中，基本住院费用的给付主要分为（）两个部分。
（A）专业护理费和家庭健康护理费（B）病危护理费用和辅助服务费用（C）急诊护理费和预防护理费（D）房间伙食费用和辅助服务费用
70、（）不是目前财产传承规划的目标。
（A）为受赡（扶）养人留下足够的生活资源（B）进行遗产税筹划
（C）家庭特殊资产的继承（D）为有特殊需要的受益人提供遗产保障
二、案例选择题（71～100题，每题1分，共30分）
案例一：
罗先生夫妇今年均为35岁，工作都较稳定，合计月税后收入8000元，年支出大体稳定在36000元左右。
目前，家里有存款30万元。
假设罗先生和妻子计划在20年后退休。
罗先生夫妇预计退休到离世大约要30年。
罗先生想就退休养老相关问题向理财规划师进行咨询。
根据案例一，请回答71～75题。
71、罗先生听说从2006年1月1目起，基本养老保险个人账户的缴费比率血由本人缴费工资的11%调整为（）。
（A）7%（B）8%（C）9%（D）l0%
72、罗先生知道现在的养老政策区分“老人”、“中人”、“新人”，他于1992年参加工作，应该属于（）。
（A）“老人”（B）“中人”（C）“新人”（D）无法确定
73、罗先生夫妇希望在退休后能够继续保持现在的生活品质．假定年通货膨胀率为3%，那么罗先生夫妇在退休的第一年，其年生活费应该为（）。
（A）43200元（B）65020元（C）36000元（D）94595元
74、假设罗先生夫妇现在拿出10万元进行投资，这l0万元的启动资金和以后每年5%的收益都进行再投资，那么能他们退休的那一年这笔资金的终值为（）。
（A）338013元（B）172144元（C）200000元（D）265330元
75、假设罗先生夫妇退休后每年领取的社会养老保险金为24000元，退休后的通货膨胀率为5%，那么折算到二人56岁初。
这笔退休金的现值为（）。
（A）338013元（B）172144元（C）387386元（D）258566元
案例二：
2006年，裴小姐购买了一套110平方米的普通住宅准备结婚用，房屋总价77万元，首付三成，公积金贷款10万元，费款利率4．41%，期限15年：
其余部分利用商业住房抵押贷款，贷款利率5．508%，期限25年，可以选择等额本息、等额本金、等额递增或等额递减等4种还款方式。
根据案例二．请回答76～83题。
76、假设裴小姐平时收入、支出情况部比较稳定，生活上也偏向于过平稳、安定的生活．理财规划师应建议裴小姐采用（）还款方式。
（A）等额本息（B）等额本金（C）等额递增（D）等额递减
77、假设裴小姐现在的收入比较高，在还贷时非常希望能够尽量减少利息支出，并有提前还款的计划，那么理财规划师应建议裴小姐对商业贷款部分采用（）还款方式。
（A）等额本息（B）等额本金（C）等额递增（D）等额递减
78、裴小姐应付首付款金额为（）。
（A）231000元（B）154000元（C）19250元（D）269500元
79、若采用等额本息还款，裴小姐每月应还公积金贷款额为（）。
（A）666．7元（B）760．4元（C）897．l元（D）774．9元
80、若采用等额本息还款，裴小姐每月应还商业贷款颓为（）。
（A）2474．83元（B）2531．52元．（C）2697．94元（D）3458．34元
81、按照79及80题，裴小姐每月共需还款（）。
（A）3458．34元（B）3235．23元（C）4413．28元（D）3291．92元
82、按照有关规定，裴小姐购买的住宅需要缴纳的契税为其房屋总价的（）。
（A）1．5%（B）2%（C）1%（D）3%
83、在公积金贷款全部还清时，商业贷款的余额为（）。
（A）275480元（B）248507元（C）194695元（D）210970元
案例三：
张先生属于较为积极的投资者，愿意将手中的闲置资金进行证券投资。
张先生购买了x公司发行的A股股票500
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