计算机财务管理课程安排.docx
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计算机财务管理课程安排
《计算机财务管理》是一门面向会计专业、财务管理专业高年级本科学生的具有较强应用性的综合课程。
其在我校发展目前还处于初级阶段。
2004年9月我院第一次开设这门课程。
该课程的学习要求学生具有较为扎实的财务管理专业基础和一定的计算机操作基础，以建模的形式为大家展示如何应用计算机来实现辅助财务管理决策的目的，最终学习成果表现为一套计算机财务管理系统，有助于提高学生利用计算机思考的能力和水平，受到毕业生的广泛好评！
《计算机财务管理》课程简介
课程名称：
计算机财务管理课程性质：
必修和专业选修
课程代码：
、总学分：
3
总学时：
48理论学时：
28
实验学时：
20面向专业：
财务管理、会计学
先修课程：
财务管理、财务分析执笔人：
王秀华
课程内容简介：
《计算机财务管理》是为财务管理本科专业高年级开设的一门讲解计算机在财务管理中应用的方法和技术的课程。
其主要内容包括投资决策、筹资决策、流动资金管理以及财务分析、等模型的设计，并在该模型的基础上形成整套计算机财务管理系统，其目的在于培养学生在计算机环境中利用各种模型解决财务管理、财务分析等问题的能力，为学生在未来的工作岗位上真正发挥管理职能打下良好的基础。
第一部分：
理论教学部分
《计算机财务管理》课程教学大纲
一、说明
1、课程的性质、地位和任务
《计算机财务管理》是为财务管理本科专业高年级开设的一门讲解计算机在财务管理中应用的方法和技术的课程。
是在学习了微观经济学、现代财务理论、管理会计、财务分析和计算机操作知识的基础上，将国际通用的财务管理模型与计算机技术相结合而形成的一系列解决财务问题的专门方法。
开设计算机财务管理的目的是培养学生应用先进的计算机管理软件工具（如Excel）建立各种财务管理模型，并应用模型进行定量分析的能力；培养学生在计算机环境中利用各种模型综合应用管理会计、财务管理、经济活动分析、经营决策分析等知识的能力，为使学生在未来的工作岗位上真正发挥管理职能打下良好的基础。
2、课程教学和教改基本要求
教学中紧密结合财务分析和财务管理工作实际，充分吸收西方现代财务管理思想，讲授各种财务决策模型的建立过程，并利用现代教学手段对相关案例进行演示，以使学生获得全面、直观、立体、系统的知识。
教学中灵活运用各种教学方法，不断更新教学内容，加强基本技能训练和动手操作能力，理论和实践进行有机结合，培养面向21世纪的应用型高级财务管理人才。
本课程的教学要求分“熟练掌握”、“掌握”、“理解”（或“会”）和“了解”（或“知道”）四个层次，其中，“熟练掌握”和“掌握”部分作为重点考核内容，学生应彻底弄清楚，并能融会贯通，该部分在试卷中占总分的70%；“理解”（或“会”）的内容作为一般考核内容，学生应弄清其基本原理并能正确应用，该部分在试卷中占总分的25%；“了解”（或“知道”）属较低要求，要求学生知道一般概况，该部分在试卷中占总分的5%。
二、教学内容与课时分配
要求列出各章节的具体内容，并在每章内容后列出重点、难点、建议教学方法和思考题等
第一章 财务管理软件工具Excel基本知识（4学时）
第一节 Excel概述
1.Excel的基本特点
2.Excel的用途
3.Excel所需的硬件和软件环境
4.Excel的进入和退出
5.Excel鼠标指针等基础知识
第二节 Excel的窗口界面
1.标题栏
2.菜单条
3.工具栏
4.编辑栏
5.工作区
第三节 Excel的工作簿
1.工作表
2.单元格与单元区域
3.滚动条与滚动框
4.分割框
第四节 Excel的菜单
1.Excel主菜单
2.快捷菜单
第五节 Excel的工具栏
1.Excel的常用工具栏
2.增加或删除某一工具栏
第六节 Excel的函数
1.函数的基本语法
2.参数的类型
3.函数的使用
第七节 Excel的工具
1.单变量求解
2.方案求解
3.数据透视表
4.宏
难点：
Excel的函数和工具。
重点：
掌握Excel的菜单、工具栏、函数和工具。
思考题：
1.单元的地址有几种表示方法？
2.单元区域有几种表示方法？
3.增加绘图工具栏并取消绘图工具栏。
4.怎样改变工作簿中工作表的个数？
上机练习，将工作簿中工作表的个数改为5。
建议教学方法：
建议采用多媒体教学进行讲解，并结合学生上机实践。
第二章 建立财务管理工作表的基本方法（2学时）
第一节 建立工作表的准备工作
1.建立新的工作簿和保存新的工作簿
2.打开已有工作簿
3.保存已有工作簿
第二节 财务管理工作表格式设计
1.输入标题信息
2.输入日期
3.输入表头
4.输入表体固定栏目
第三节 输入数据及建立公式
1.输入数据
2.建立公式
3.复制、剪切、粘贴、填充
第四节 修改工作表
1.修改某一单元内容
2.复制、剪切、粘贴、填充
3.插入与删除
4.查找与替换
第五节 编排工作表
1.Excel提供的编辑方法
2.调整列宽
3.调整行高
4.对齐单元输入项
5.编辑数字
6.改变字体
7.改变单元或单元区域的颜色
8.改变字体颜色
9.重新命名工作表
难点：
掌握相关的Excel命令。
重点：
理解建立财务管理工作表的步骤并掌握相关的Excel命令。
思考题：
1.建立一个新的工作簿，并将其以cwgl03.xls的名字保存在C盘cwgl目录中。
2.说明编辑：
菜单上命令和工具栏上工具的功能，并上机实习。
建议教学方法：
建议采用多媒体教学。
第三章财务管理分析图的绘制方法（2学时）
第一节 图形概述
1.二维图表
2.三维立体图表
第二节 绘制图表的基本原则和方法
1.绘制图表的基本原则
2.选取数据区域的方法
3.图表绘制的方法
第三节 编辑图表
1.选定对象
2.编辑图表
3.在图表中添加文本
4.其他便捷操作
第四节 利用图表进行分析
1.利用图表转置从不同视角进行分析
2.灵活应用图表类型进行多视角分析
难点：
图表的分析。
重点：
图表的绘制、编辑和分析。
思考题：
1.在工作表中建立4行6列的二维统计表格，并根据该表绘制饼图、直方图、折线图、面积图。
2.应用图表转置和图表变换技术从不同视角进行分析。
建议教学方法：
建议采用多媒体教学。
第四章 财务分析模型设计（4学时）
第一节 财务分析概述
1.财务分析的目的
2.财务报表分析的方法
3.财务分析的数据源
4.财务分析模型
第二节 从数据库中获取数据的方法
1.获取文本数据的方法
2.获取网页数据的方法
3.利用MicrosoftQuery从外部数据库中获取数据的方法
第三节 比率分析模型的设计方法
1.比率分析的主要指标
2.比率分析模型的建立
第四节 趋势分析模型的设计方法
1.趋势分析的基本方法
2.趋势分析模型的设计
第五节 综合分析模型的设计方法
1.综合分析方法
2.综合分析模型的设计
难点：
比率分析模型、趋势分析模型和综合分析模型的设计与建立。
重点：
比率分析模型、趋势分析模型和综合分析模型的设计与建立。
思考题：
1.在cwgl03.xls工作簿中建立zz工作表与income损益表的数据链接公式。
2.在cwgl03.xls工作簿中插入一张工作表，使用数据：
菜单上获取外部数据：
命令，从工资数据库中获取数据。
3.练习建立完整的财务比率分析模型。
建议教学方法：
建议采用多媒体教学。
第五章 投资决策模型设计（4学时）
第一节 投资决策模型概述
1.投资决策模型建立的意义
2.投资决策模型的基本内容
第二节 投资决策指标函数分析
1.净现值函数NPV（）
2.内含报酬率函数IRR（）
3.修正内含报酬率函数MIRR（）
4.现值指数的计算
第三节 投资决策相关函数——折旧函数分析
1.直线折旧法
2.年数总和法
3.双倍余额递减法
4.倍率余额递减法
5.几种折旧函数的对比模型
第四节 固定资产更新决策模型设计
1.固定资产更新决策的基本问题讨论
2.建立固定资产更新决策模型
3.固定资产更新决策模型的使用
难点：
双倍余额递减法函数DDB（）和倍率余额递减法函数VDB（）的比较与区别、固定资产更新决策模型的设计和投资风险分析模型的设计。
重点：
投资决策指标函数和投资决策相关函数、固定资产更新决策模型的设计。
思考题：
1.某企业有台固定资产其原始成本为55000元，预计净残值5000元，使用期限为10年。
应用Excel提供的SLN、SYD、DDB、VDB函数计算各年的折旧额并绘制分析图。
2.光华公司原有一台机床在四年前购入，原设备成本为20万元，估计尚可使用10年。
假定期满无残值，已提折旧8万元（按直线折旧法）。
使用该设备每年可获销售收入元，每年支付的直接材料和直接人工为元。
该公司为提高产品质量，准备用一台全自动机床替代旧设备。
新机床购买价款为30万元，预计可使用10年，期满有残值1万元。
购入新机床时旧设备出售可得价款7万元。
使用新设备每年可增加销售收入5万元，同时每年节约直接材料和直接人工为2万元。
该公司资本成本为10%。
要求建立固定资产更新决策模型进行决策。
建议教学方法：
建议采用多媒体教学。
第六章 流动资金管理模型设计（4学时）
第一节 流动资金管理模型概述
1.流动资金管理模型建立的意义
2.流动资金管理模型主要功能
第二节 应收账款赊销策略分析模型的建立
1.应收账款的赊销策略与增量分析
2.应收账款赊销策略分析模型设计实例
3.应收账款赊销策略分析模型的使用
第三节 最佳现金持有量决策模型的建立
1.确定最佳现金持有量的理论方法
2.计算机最佳现金持有量模型设计
第四节 最优订货批量决策模型设计与分析
1.经济订货批量的基本原理
2.计算机最优订货批量模型设计
难点：
使用自定义函数创建各种营运资金管理模型。
重点：
应收账款赊销策略模型设计、最佳现金持有量决策模型设计和经济订货批量模型的设计。
思考题：
1.运用以前所学的存货管理理论，建立一个考虑以下情况的最优订货批量模型。
（1）陆续到货；
（2）供应不充足，提前到货；（3）当订货量达到一定时，有数量折扣；（4）可能发生缺货。
并应用规划求解工具进行最优订货批量分析。
2.某公司目前的赊销条件为30天内付款，若10天内付款1%折扣，其中坏帐为销售收入的1%，99%的客户付款，其中50%在10天内付款，享有折扣，另外50%的客户在30天内付款。
该公司目前的销售收入为每年200万元，其中可变成本占销售收入的75%，公司应收账款筹集来自信用额度，贷款利率为10%。
此外，公司有足够的固定资产可保证其销售收入增长2倍。
公司信用经理计划将其赊销条件变为40天付款，若10天付款折扣2%。
他估计这将使公司每年的销售收入增加到250万元。
但是，坏账的比率也会增加到新销售水平的2%。
预计50%的客户继续在10天内付款，并享有折扣，同时另外有50%的客户在40天内付款。
（1）该公司原来及新的应收账款收账期为多少？
（2）计算该公司的应收账款投资增量及税前利润增量。
公司的赊销条件是否应该改变？
（3）如果目前公司的赊销条件为40天付款，10天付款折扣为2%，公司正考虑将其改为30天付款，10天付款1%折扣，现假设这两个赊销条件其他因素不变，试将上述问题反过来进行分析。
建议教学方法：
建议采用多媒体教学。
第七章 筹资分析与决策模型设计（4学时）
第一节 筹资分析与决策模型概述
1.建立筹资分析与决策模型的意义
2.筹资分析与决策模型的内容
第二节 现金流量的时间价值及函数
1.现金时间价值概念和计算
2.现金流量的时间价值函数
第三节 长期借款筹资双变量分析模型设计
1.长期贷款基本内容
2.建立长期借款基本模型
3.长期借款双因素分析模型的设计方法
第四节 租赁筹资图形接口模型设计
1.租赁的基本概念
2.建立租赁筹资基本模型
3.租赁筹资图形接口模型的设计方法
4.图形接口租赁分析模型的使用
第五节 租赁筹资与借款筹资方案比较分析模型的设计
1.净现值（NPV）分析的基本原理
2.设计租赁筹资摊销分析表
3.设计贷款筹资分期偿还分析表
4.应用模型对租赁筹资与借款筹资方案比较分析
难点：
长期借款双因素分析模型的设计方法、租赁筹资图形接口模型设计和应用模型对租赁筹资与借款筹资方案比较分析。
重点：
是现金流量时间价值函数、长期借款筹资双变量分析模型设计和租赁筹资和借款筹资方案比较分析模型的设计。
思考题：
1.某公司五年中每年年底存入1000元，存款利率为10%，求第五年末的本利和为多少？
建立公式并观察：
当每年年底存入数变化，存款利率不变时，第五年末的本利和的变化；当每年年底存入数不变，存款利率变化时，第五年末的本利和的变化。
2.某公司需要安装10万元的新设备。
它可以从银行贷款获得所需的全部资金，也可以与租赁公司达成一项租赁协议。
假定：
（1）设备采用加速折旧，其寿命为3年；
（2）预计折现率为9%～10%；（3）公司的所得税率为33%；（4）假设此款是借来的，银行贷款利率为15%，分三次等额偿还，每年年底支付；（5）暂定的租赁条件为3年，每年年底支付32万元的租金；（6）如果该公司打算继续使用该设备，它要在租约到期时得到此资产。
根据租赁条件，可按那时的公平市价买下设备，设备的残值为20万元。
为了；协助决策者做出合适的购买或租赁决策，要求建立筹资决策模型，并通过测试和分析回答下列问题：
（1）该公司应该租赁还是应该借款购买设备？
（2）租金为多少时，购买或租赁对该公司来说无区别。
建议教学方法：
建议采用多媒体教学。
第八章 销售与利润管理模型设计（2学时）
第一节 销售与利润管理模型概述
1.销售与利润管理模型建立的意义
2.销售与利润管理模型的基本功能
3.主要技术和工具
第二节 销售流向分析模型的建立
1.获取销售流向分析模型的基础数据
2.按客户进行销售流向分析
3.按销售员进行销售流向分析
4.按地区进行销售流向分析
第三节 销售业绩分析模型的建立
1.数据透视表——销售业绩分析模型中的主要技术和工具
2.建立销售业绩分析模型所需的数据透视表
3.建立销售业绩分析模型界面
4.更新数据
第四节 销售预测模型设计
1.销售预测方法
2.预测函数
3.趋势分析与因果分析模型设计实例
第五节 利润管理——本量利分析模型设计
1.本量利分析的基本原理
2.利润管理模型设计
第六节 单变量求解工具与目标利润分析
1.单变量求解工具
2.运用单变量求解工具进行目标利润分析
难点：
数据透视表和单变量求解工具的掌握。
重点：
销售与利润管理的重要工具、销售业绩分析模型的建立、本量利分析模型的建立及目标利润分析模型的建立。
思考题：
1.运用单变量求解工具进行盈亏临界点分析、目标利润分析。
2.建立或获取包括各部门销售收入、销售成本、销售税金、财务费用、管理费用以及利润的分析表，应用排序、筛选、分类汇总等数据工具：
分析表
日期
部门
销售收入
销售成本
销售税金
财务费用
管理费用
利润
（1）按部门和利润进行排序，生成部门利润排名表；
（2）按部门进行汇总，生成各部门的销售信息汇总表；
（3）利用筛选功能挑选销售收入和利润，打印某一特定值的部门名单。
建议教学方法：
建议采用多媒体教学。
第九章 计算机财务管理系统的建立（2学时）
第一节 宏语言概述
1.建立宏程序
2.宏程序结构与宏程序举例
3.宏记录器的使用
4.执行宏程序
第二节 财务管理模型界面的设计方法
1.设计模型界面的主要工具
2.建立用户界面
第三节 财务管理系统菜单的设计方法
1.菜单管理器
2.在菜单栏中增加一个财务管理：
菜单
3.财务管理系统框架
第四节 控制应用系统自动启动的方法
1.建立自动启动宏程序的方法
2.利用启动目录自动打开工作簿
难点：
宏程序的运用。
重点：
宏程序的运用以及财务管理系统菜单的设计。
思考题：
1.编写或记录宏程序，功能为：
（1）建立资产负债表：
表标题、表头栏目、表体；
（2）将表标题字变为斜体，并加下划线。
2.在工作表中建立一宏按钮，将建立资产负债表的宏程序指定给该宏按钮，并给宏按钮起名为“编制资产负债表”。
3.练习建立自动执行宏程序。
建议教学方法：
建议采用多媒体教学。
三、考核方式和要求
在考核方式上，采用开卷和闭卷相结合的方式考核学生掌握知识情况和运用所学知识去分析问题、解决问题的能力。
成绩评定包括平时课堂表现、上机操作成绩和期末成绩，要求学生比较全面的掌握Excel操作的基础知识以及利用Excel进行财务管理决策的技能。
第二部分：
实验教学部分
一、说明
1、本门课程实验的性质任务、目的与要求
《计算机财务管理》实验课是理论学习的必要补充。
计算机财务管理重点在于培养学生利用计算机解决实际问题的能力，在理论学习之后亲自动手实践可以使学生发现自己学习过程中存在的问题并解决，最重要的是使学生对理论知识形成直观的印象，便于理解和吸收，同时能提高学生动手操作的能力。
2、本门课程实验项目设置情况
序号
实验名称
学时
必开
选开
实验类型
内容提要
验
证
基本
操作
综
合
设
计
应
用
创
新
1
EXCEL基础知识
4
√
√
EXCEL基础知识操作、数据输入以及财务管理分析图的绘制等。
2
财务分析模型
2
√
√
财务分析模型设计方法
3
投资决策模型
2
√
√
投资决策模型设计
4
流动资金管理模型
2
√
√
流动资金管理模型设计
5
筹资分析与决策模型
4
√
√
筹资分析与决策模型设计
6
销售与利润管理模型
2
√
√
销售与利润管理模型设计
7
计算机财务管理系统
4
√
√
计算机财务管理系统设计
二、各实验项目教学要求
实验一：
EXCEL基础知识
1、 实验目的
①熟悉EXCEL系统，掌握基本操作方法
②掌握EXCEL图表的绘制、编辑和分析方法
2、 仪器设备
计算机
3、 实验步骤
（1） 打开EXCEL程序
（2） 熟悉EXCEL窗口的基本结构
（3） 创建工作表及相关操作
（4） 选取数据区域
（5） 绘制各类图表
（6） 编辑图表
（7） 利用图表进行分析
实验二：
财务分析模型
1、实验目的
学会建立财务比率分析模型和趋势分析模型并应用
2、仪器设备
计算机
3、实验步骤
（1） 获取财务分析数据
（2） 应用动态数据链接技术完成财务报表数据的采集工作
（3） 设计财务分析比率进行比率分析
（4） 绘制趋势分析图进行趋势分析
（5） 设计综合分析框架进行财务综合分析
实验三：
投资决策模型
1、实验目的
掌握固定资产更新决策模型、投资风险分析模型的建立方法并应用
2、仪器设备
计算机
3、实验步骤
（1） 练习各种折旧函数的使用
（2） 建立固定资产更新决策工作表
（3） 在工作表中建立相应的公式
（4） 应用固定资产更新决策模型
（5） 建立投资风险分析模型基本数据区和分析区域
（6） 进行投资风险分析
实验四：
流动资金管理模型
1、实验目的
掌握应收账款赊销策略、最佳现金持有量、经济订货批量模型的设计方法并应用
2、仪器设备
计算机
3、实验步骤
（1） 建立应收账款赊销策略基本数据区和分析区
（2）应用应收账款赊销策略模型进行信用决策
（3）采用自定义函数的方式建立最佳现金持有量决策模型并应用
（8） 建立经济订货批量决策相关模型并应用
实验五：
筹资分析与决策模型
1、实验目的
掌握长期借款筹资双变量模型、租赁筹资模型及租赁筹资与借款筹资方案比较分析模型的设计方法并应用
2、仪器设备
计算机
3、实验步骤
（1） 掌握各种资金时间价值函数和筹资函数的使用
（2） 掌握模拟运算表并应用模拟运算表建立长期借款双变量分析模型
（3） 建立租赁筹资基本模型
（4） 建立租赁筹资摊销分析表
（9） 建立贷款筹资分期偿还分析表
（6）进行租赁筹资与贷款筹资比较分析
实验六：
销售与利润管理模型
1、实验目的
熟练销售流量分析模型、销售业绩分析模型、销售预测模型、本量利分析模型的建立方法并应用
2、仪器设备
计算机
3、实验步骤
（1）利用数据透视表建立销售流量分析模型和销售业绩分析模型
（2）建立销售预测模型并应用
（3）利用窗体功能建立本量利分析模型进行利润管理
实验七：
计算机财务管理系统
1、实验目的
练习建立计算机财务管理系统
2、仪器设备
计算机
3、实验步骤
（1） 设计财务管理系统整体结构
（2） 各个财务管理模型界面的设计
（3） 利用宏程序进行界面衔接
（4） 利用菜单管理器将财务管理系统加入菜单
（5） 建立财务管理系统启动和加密程序
三、考核方式和成绩评定要求等
在考核方式上，采用开卷和闭卷相结合的方式考核学生运用所学知识去分析问题、解决问题的能力。
成绩评定包括上机操作表现和期末上机考试成绩，要求学生能够比较熟练的运用Excel进行财务管理决策。
第三部分：
建议使用的教材和参考书目
一、建议使用的教材
张瑞君，《计算机财务管理》，北京：
中国人民大学出版社，2005年
二、参考书目
[1]韩良智，EXCEL在财务分析中的应用，中国水力水电出版社，2004年
[2]边鸿，《计算机财务管理》，机械工业出版社，2005年
说明：
对于单独开设的实验课，课程大纲按实验课程教学大纲的要求编写。
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