学校社团终期审计报告.docx

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学校社团终期审计报告

　　-15学年终期审计报告

　　一、前言

　　审计委员会审计部秉承其诚信求是、致公天下的思想，根据《南京审计学院社团审计制度实施细则》对全校109个社团中，委托审计部对其进行审计工作的95个社团进行了社团审计。

在某些社团管理方面出现混乱、财务问题日益突出的情况下，对这些社团进行审计有助于规范其管理，保障会员的权益，促进社团更好的发展。

本次社团终期审计中，审计部主要依据各社团提供的账本和小型固定资产，对社团的财务管理情况以及活动开展情况进行审计。

　　本次考核旨在：

1、加强社团对社费管理的关注，促使社团内部经费的运作更加透明化，避免社团内部出现挪用公款以及账目不清等现象。

　　2、在社团内部建立良好的财务管理制度，同时，在社团的社员与社团的各部门之间建立诚信监督的关系，使社团更加健康积极地发展。

　　二、审计结果社团名称负责人审计意见社团名称负责人审计意见文心国际文化交流协会斯强保留意见大学生摄影协会任笑影否定意见证券投资俱乐部斯强无保留意见春秋棋牌室任笑影无保留意见医行天下斯强保留意见天下漫画协会吴亚亚保留意见华夏传统文化协会仇婷婷无保留意见手语社吴亚亚保留意见蓝冰之巅武幻社仇婷婷保留意见网球协会吴亚亚无保留意见618经济学社仇婷婷保留意见

　　K.E.Yclub陈新保留意见未来CFO协会丁佩文保留意见足球社陈新保留意见南审KAB创业俱乐部丁佩文保留意见南审兼职协会陈新保留意见风华南审英语励志社丁佩文保留意见传递童年公益创意实践协会沈雅无保留意见印象西部协会刘洋宇无保留意见天使之翼手语社沈雅无保留意见格霖益善协会刘洋宇保留意见益暖社沈雅无保留意见TBL商业精英俱乐部刘洋宇保留意见瑜伽协会董婷婷无法出具意见风险管理与保险学社潘可名保留意见大学生实习联盟董婷婷无保留意见三农学社潘可名保留意见法学国际实践社董婷婷保留意见南审idea精英汇潘可名保留意见Enactus何进峰保留意见艾美立手工坊何鑫涛保留意见ERP何进峰无保留意见动物保护协会何鑫涛保留意见大学生旅游协会何进峰保留意见POP手绘社何鑫涛保留意见轮滑协会范碧娆保留意见冰魄棍道孟雨辰保留意见麦秸客魔术社范碧娆保留意见南审国标舞社团孟雨辰保留意见雨山环协范碧娆无保留意见南审黑苹果USSDA孟雨辰保留意见羽毛球协会杨嘉铖保留意见青年法学会张镜靖保留意见雪鹰文化交流社杨嘉铖无法出具意见温故史学社张镜靖保留意见影风空手道杨嘉铖保留意见午后弦琴社张镜靖保留意见爱心社钱秀保留意见演讲与口才协会戴玥无保留意见草莓吉他社钱秀保留意见ICUBE魔方协会戴玥无法出具意见对外交流协会钱秀保留意见Princess俱乐部戴玥保留意见稻蓝游戏发展与交流协会陈子浩保留意见跆拳道协会张硕无保留意见大学生职业发展协会陈子浩无保留意见蔚冉小语种张硕无保留意见TEDxNAU陈子浩无法出具意见译馨口译协会张硕无保留意见长江潮文学社张奇保留意见金融英语部落刘渭清保留意见雪狼湖音乐剧社张奇保留意见彼岸读者协会刘渭清无保留意见交际舞协会张奇保留意见荻思文学社刘渭清无保留意见Lemontree英语俱乐部韩偲偲保留意见小小星辰顾克保留意见艾汶河畔英语剧社韩偲偲保留意见CMO协会顾克保留意见知行社韩偲偲保留意见未来注册会计师协会顾克无保留意见Prosumer校企联合会王一涵保留意见风康英语话剧社陈箫保留意见电竞社王一涵保留意见工程审计协会陈箫保留意见货币文化社王一涵保留意见御膳房烹饪协会陈箫保留意见民族风阁协会郭萌瑜保留意见梨园雅韵唐瑞楠无保留意见蒸汽火车打击乐郭萌瑜保留意见理财实创俱乐部唐瑞楠无法出具意见中华料理协会郭萌瑜保留意见新青年唐瑞楠保留意见排球社王忆莲保留意见财富俱乐部陈进保留意见青春礼学社王忆莲保留意见模拟联合国陈进保留意见轻舞飞扬王忆莲保留意见风行物流协会陈进无法出具意见易知经济论坛朱现阳保留意见红帆船话剧社何青保留意见未来审计师协会邵钰贤保留意见君和思辨社何青保留意见信用管理学社邵钰贤保留意见自强社何青无保留意见无保留意见保留意见无法出具意见否定意见21个67个6个1个

　　三、审计问题审计部主要负责对全校各社团的财务状况和活动情况进行审计监督，并出示审计报告作为社团评比的依据。

在对全校109个社团的财务状况和活动绩效情况的审计中，发现部分社团资金运营情况较为混乱，主要问题如下：

　　1、账簿设立及记录不规范：

①未设立规范账本，账簿扉页填写不规范;②支出或收入未及时入账;③错帐修改不规范;④各学期间财务状况不具有连续性;⑤未设立发票簿，发票编号不具有连续性。

　　2、入账凭证不规范：

①入账凭证无盖章或自行改动;②入账凭证缺少三方签字;③入帐凭证未连续编号，未与账簿上凭证编号对应一致，且未注明相关信息;④自制凭证数量较多且格式不规范;⑤数额较大的支出或收得外联未出具相关证明。

　　3、会员名单不规范：

①会员名单未达到基本格式要求;②未以打印稿形式报送;③中途增加减少会员未以名单附件形式呈现。

　　4、财务人员设立不规范：

①未设立至少两名财务人员;②钱、账未分管;③会长直接掌管社团的经费;④上下届财务人员交接中财务信息传递不到位，会计方法不具有连续性;⑤现金管理人员非由会员推荐产生。

　　5、未设立记录固定资产与剩余物品的账簿，具体记录内容不规范。

　　6、未设立专门的记事簿记录会议情况和活动情况。

　　7、依据电话采访会员所得信息发现：

某些社团费用大笔支出前未进行会员代表讨论表决，社团没有定期召开成员大会，未能定期将财务状况向会员进行公示，部分社团不能将会费等资金切实用于会员的活动及发展需要，会员的权益遭到了侵害，社团管理层缺乏自律精神和自觉接受广大会员监督的意识等问题。