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信恒保温瓶厂2011年12月

业务日期科目借、贷方金额

11库存现金"2,500.00"

银行存款-工行人民币"2,500.00"

21应付职工薪酬120.00

库存现金120.00

31应收账款-信宜百货公司"666,900.00"

主营业务收入"570,000.00"

应交税费-应交增值税（销项税额）"96,900.00"

41委托加工物资-上海铝材厂-铝片"36,641.34"

应交税费-应交增值税（进项税额）"6,229.03"

银行存款-工行人民币"42,870.37"

51固定资产"26,500.00"

在建工程"26,500.00"

61其他货币资金-银行本票存款"25,000.00"

银行存款-工行人民币"25,000.00"

72预付账款-报刊订阅费"4,312.80"

银行存款-工行人民币"4,312.80"

82材料采购-辅助材料类"21,000.00"

应交税费-应交增值税（进销项税额）"3,570.00"

其他应收款430.00

其他货币资金-银行本票存款-"25,000.00"

92银行存款-工行人民币"180,000.00"

预收账款-泰山证券公司"180,000.00"

103银行存款-工行人民币430.00

其他应收款-其他430.00

113销售费用"3,000.00"

银行存款-工行人民币"3,000.00"

123应收账款-新加坡新中贸易公司"107889.60"

主营业务收入"107889.60"

信恒保温瓶厂2011年12月

业务日期科目借、贷方金额

123主营业务成本"4315.58"

应交税费-应交增值税（进项税额转出）"4315.58"

133其他应付款-其他350.00

库存现金350.00

166其他应收款-职工借款400.00

库存现金400.00

177应付职工薪酬300.00

库存现金300.00

187其他货币资金"80,000.00"

应收账款-上海东方百货公司"80,000.00"

197材料采购-辅助材料类"67,301.00"

应交税费-应交增值税-进"12,699.00"

其他货币资金"80,000.00"197材料采购-辅助材料类"7,399.00"

银行存款-工行人民币"7,399.00"

208银行存款-工行人民币"800,000.00"

短期借款-工商银行"800,000.00"218库存现金53.00

其他应收款-职工借款53.00

218管理费用-交通差旅费"1,947.00"

其他应收款-职工借款"1,947.00"

228应付票据-东江有色金属公司"300,000.00"

银行存款-工行人民币"300,000.00"238应收利息"30000"持有至到期投资-利息调整"2406"投资收益"27594"

249银行存款-中国银行人民币户"357,000.00"

应收票据-上海保温容器公司"360,000.00"财务费用"-3,000.00"

259应收票据-上海保温容器公司"395,928.00"

主营业务收入"338,400.00"应交税费-应交增值税（销项税额）"57,528.00"

269其他货币资金-存出投资款"541,071.90"交易性金融资产-成本"455000"

交易性金融资产-公允价值变动"46500"投资收益"39,571.90"

公允价值变动损益46500.00

投资收益46500.00

2710管理费用-交通差旅费54.80

库存现金54.80

2710管理费用-交通差旅费400.00

其他应收款-职工借款400.00

2810管理费用-办公费及其他116.15

应交税费-应交增值税（进项税额）19.75

库存现金135.90

2910其他货币资金-银行本票存款"30,000.00"

银行存款-工行人民币"30,000.00"

3010应交税费-应交所得税"57,250.00"

-应交增值税（已交增值税）"189,340.00"

-应交城建税"13,463.80"

-应交个人所得税"2,137.80"

-应交教育费附加"5,770.20"

银行存款-工行人民币"267,961.80"

3113委托加工物资-上海新丰铝制品厂"24,913.35"

应交税费-应交增值税（进项税额）"4,235.27"

其他应收款-其他851.38

其他货币资金-银行本票存款"30,000.00"

3113银行存款-工行人民币851.38

其他应收款-其他851.38

3213材料采购-瓶胆类"420,800.00"

应交税费-应交增值税（进项税额）"71,536.00"

应付票据-上海瓶胆厂"492,336.00"

3314材料采购-铝材类"108,360.00"

应交税费-应交增值税（进项税额）"18,421.20"

银行存款-工行人民币"126,781.20"

3314材料采购-铝材类"1,080.00"

应交税费-应交增值税（进项税额）120.00

银行存款-工行人民币"1,200.00"

3414管理费用-水电费634.80

银行存款-工行人民币634.80

3515应付职工薪酬"206,101.20"

管理费用-职工薪酬375.00

财务费用87.40

银行存款-工行人民币"206,563.60"

3615应付职工薪酬"46,198.80"

其他应付款-应付养老保险"19359.24"

-应付住房公积金"16939.34"

-应付医疗保险"4839.81"

-应付失业保险"2419.91"

-应付工会会费"1261.5"

应交税费-应交个人所得税"1,379.00"

3715其他应付款-应付工会会费"1,261.50"

银行存款-工行人民币"1,261.50"

3815应付职工薪酬"115,306.33"

其他应付款-应付养老保险53237.92

-应付住房公积金"16939.34"

-应付医疗保险"29038.86"

-应付失业保险"4839.81"

-应付生育保险"1209.95"

-应付工伤保险"1209.95"

-应付工会会费"5046.00"

-提取教育经费"3784.50"

3815其他应付款-应付工会会费"5,046.00"

银行存款-工行人民币"5,046.00"

3916其他应付款-应付住房公积金33878.68

银行存款-工行人民币33878.68

4016其他应付款-应付养老保险72597.16

-应付医疗保险"33878.67"

-应付失业保险"7259.72"

-应付生育保险"1209.95"

-应付工伤保险"1209.95"

银行存款-工商银行-社保基金专户"116,155.45"

4116材料采购-塑料粒子"219,840.00"

应交税费-应交增值税（进项税额）"37,372.80"

应付票据-天明塑料厂"257,212.80"

4116材料采购-塑料粒子"2,160.00"

应交税费-应交增值税（进项税额）240.00

银行存款-工行人民币"2,400.00"

4216库存现金"2,000.00"

银行存款-工行人民币"2,000.00"

4317待处理财产损益390.00

原材料-瓶胆类360.00

-辅助材料类30.00

4417应收账款-宁波百货公司"800,280.00"

主营业务收入"684,000.00"

应交税费-应交增值税（销项税额）"116,280.00"

4517管理费用-税金"1,880.00"

银行存款-工行人民币"1,880.00"

4620固定资产清理"25,363.40"

累计折旧"83,961.60"

固定资产"109,325.00"

4720应交税费-应交营业税"3,000.00"

营业外支出60.00

银行存款-工行人民币"3,060.00"

4821银行存款-工行人民币"800,280.00"

应收账款-宁波百货公司"800,280.00"

4921银行存款-工行人民币"5,736.82"

固定资产清理"5,736.82"

4921固定资产清理125.50

库存现金125.50

4921营业外支出"19,752.08"

固定资产清理"19,752.08"

5021管理费用-电话费"1,479.70"

银行存款-工行人民币"1,479.70"

5121管理费用-交通差旅费25.60

库存现金25.60

5221管理费用-折旧修理及财产保险"2,860.00"

银行存款-工行人民币"2,860.00"

5321管理费用-电话费"10,916.90"

银行存款-工行人民币"10,916.90"

5422制造费用-制壳车间（水电费）"3621.00"

-塑料车间（水电费）"1955.34"

-装配车间（水电费）"362.10"

生产成本-辅助生产成本-机修（水电费）362.10

管理费用-水电费941.46

应交税费-应交增值税（进项税额）"941.46"

银行存款-工行人民币"8183.46"

5522制造费用-制壳车间（水电费）"18254.88"

-塑料车间（水电费）"13691.16"

-装配车间（水电费）"1140.93"

生产成本-辅助生产成本-机修（水电费）"1,140.93"

管理费用-水电费"3,803.10"

应交税费-应交增值税（进项税额）"6,465.27"

银行存款-工行人民币"44,496.27"

5622财务费用"19,337.50"

应付利息-预提短期借款利息"38,675.00"

银行存款-中国银行人民币户"58,012.50"

5722在建工程-建造仓库工程"9,251.66"

长期借款"18,503.34"

银行存款-工行人民币户"27,755.00"

财务费用3172.00

银行存款3172.00

5822银行存款-工行人民币户"4,500.60"

财务费用"4,500.60"

5922银行存款-中国银行人民币户"1,077.22"

财务费用"1,077.22"

6022短期借款-中国银行"100,000.00"

银行存款-中国银行人民币户"100,000.00"

6123交易性金融资产-成本"206,600.00"

投资收益619.80

其他货币资金-存出投资款"207,219.80"

6223制造费用-制壳车间（办公费）"676.60"

-塑料车间（办公费）"111.52"

-装配车间（办公费）"38.05"

库存现金826.17

6223制造费用9875

应付账款9875

6323工程物资"2,667.60"

银行存款-工行人民币"2,667.60"

6423银行存款-中国银行人民币户"107485.01"

财务费用-33.48

应收账款-新中贸易公司"107518.49"

6423财务费用404.71

应收账款-新中贸易公司404.71

6523材料采购-马口铁"11,520.00"

应交税费-应交增值税（进项税额）"1,958.40"

银行存款-中国银行人民币户"13,478.40"

6624预付账款-财产保险费"5290.53"

-机动车辆保险费"6072.00"

银行存款"11,362.53"

6727银行存款-工行人民币"821,520.00"

主营业务收入-铝壳瓶"700,800.00"

应交税费-应交增值税（销项税额）"119,136.00"

其他应付款-上海保温容器公司"1,584.00"

6727其他应付款-上海保温容器公司"1,584.00"

银行存款-工行人民币"1,584.00"

6827应付账款-东江有色金属公司"63,390.60"

银行存款-中国银行人民币户"63,390.60"

6927管理费用-办公费及其他45.00

应交税费-应交增值税（进项税额）7.65

库存现金52.65

7027材料采购-低值易耗品"2,940.00"

应交税费-应交增值税（进项税额）499.80

银行存款-工行人民币"3,439.80"

7128应收账款-新加坡金狮贸易公司"185097.60"

主营业务收入"185097.60"

7128主营业务成本"7403.90"

应交税费-应交增值税（进项税额转出）"7403.90"

7228销售费用"53900"

银行存款"53900"

7329财务费用183.50

银行存款-工行人民币183.50

7429制造费用-制壳车间（折旧费）"5311.88"

-塑料车间（折旧费）"11208.76"

-装配车间（折旧费）"1220.40"

生产成本-辅助生产成本-机修（折旧费）982.00

管理费用-折旧、修理及财产保险"17,988.76"

累计折旧"36711.80"

7429其他业务成本1430.40

投资性房地产累计折旧1430.40

7529管理费用-无形资产摊销"3,000.00"

累计摊销"3,000.00"

7629制造费用-制壳车间（财产保险费）292.65

-塑料车间（财产保险费）"548.75"

-装配车间（财产保险费）"74.56"

生产成本-辅助生产成本-机修（财产保险费）33.06

管理费用-折旧、修理及财产保险689.69

其他业务成本-摊销出租固定资产192.96

预付账款-财产保险费"1,831.67"

7629管理费用-折旧、修理及财产保险506.00

-办公费及其他703.00

预付账款-折旧、修理及财产保险703.00

-机动车辆保险费506.00

7730管理费用-存货盘亏390.00

待处理财产损益390.00

7830固定资产"420,000.00"

银行存款-工行人民币"420,000.00"

7930管理费用-办公费及其他264.00

库存现金264.00

8030管理费用-业务招待费"12566.91"

其他应付款-其他"12566.91"

8130管理费用-折旧、修理及财产保险"9,875.00"

应付账款-光明机械设备有限公司"9,875.00"

8230其他货币资金-银行汇票存款"40,000.00"

银行存款-中国银行人民币户"40,000.00"

8330管理费用-办公费及其他"12,400.00"

银行存款-工行人民币"12,400.00"

8431原材料-铝材类"108,000.00"

材料成本差异-铝材类"1,440.00"

材料采购-铝材类"109,440.00"

8431原材料-铝材类"120,000.00"

材料成本差异-铝材类893.76

委托加工物资-上海新丰铝制品厂"120,893.76"

8431原材料-铝配件"57,376.20"

材料成本差异-铝配件"1,509.90"

委托加工物资-上海新丰铝制品厂"58,886.10"

8431原材料-马口铁"11,200.00"

材料成本差异-马口铁320.00

材料采购-马口铁"11,520.00"

8431原材料-塑料粒子"240,000.00"

材料采购-塑料粒子"222,000.00"

材料成本差异-塑料粒子"18,000.00"

8431原材料-瓶胆类"407,000.00"

材料成本差异-瓶胆类"13,800.00"

材料采购-瓶胆类"420,800.00"

8431原材料-辅助材料类"137,750.00"

材料采购-辅助材料类"128,700.00"

材料成本差异-辅助材料类"9,050.00"

8431低值易耗品-电动机"3,000.00"

材料采购-低值易耗品"2,940.00"

材料成本差异-低值易耗品60.00

8631委托加工物资-上海铝材厂86400.00

-上海新丰铝材厂32400.00

原材料-铝材类-铝锭"118,800.00"

8631委托加工物资-上海铝材厂760.32

-上海新丰铝材厂285.12

材料成本差异-铝材类"1,045.44"

8631生产成本-基本生产成本-铝壳（主要材料）"132,000.00"

原材料-铝材类-铝片"132,000.00"

8631生产成本-基本生产成本-铝壳（主要材料）"1,161.60"

材料成本差异-铝材类"1,161.60"

8631生产成本-基本生产成本-铁壳（主要材料）"36,746.00"

原材料-铝配件"36,746.00"

8631生产成本-基本生产成本-铁壳（主要材料）"1,837.30"

材料成本差异-铝配件"1,837.30"

8631生产成本-基本生产成本-铁壳（主要材料）"16,450.56"

原材料-马口铁"16,128.00"

材料成本差异-马口铁322.56

8631生产成本-基本生产成本-塑壳（主要材料）142650.00

-塑配件（主要材料）106350.00

-气压式塑配件（主要材料）180600.00

原材料-塑料粒子"429,600.00"

8631材料成本差异-塑料粒子"21,136.32"

生产成本-基本生产成本-塑壳（主要材料）7018.38

-塑配件（主要材料）5232.42

-气压式塑配件（主要材料）8885.52

8631生产成本-基本生产成本-铝壳（瓶胆）156000.00

-铁壳（瓶胆）48800.00

-塑壳瓶大（瓶胆）110800.00

-塑壳瓶中（瓶胆）80240.00

-塑壳瓶小（瓶胆）72600.00

原材料-瓶胆类"468,440.00"

8631生产成本-基本生产成本-铝壳（瓶胆）4680.00

-铁壳（瓶胆）1464.00

-塑壳瓶大（瓶胆）3324.00

-塑壳瓶中（瓶胆）2407.20

-塑壳瓶小（瓶胆）2178.00

材料成本差异-瓶胆类"14,053.20"

8631管理费用-材料消耗"1,420.00"

原材料-辅助材料类"1,420.00"

8631材料成本差异-辅助材料类71.00

管理费用-材料消耗71.00

8631生产成本-辅助生产成本-机修（低值易耗品及材料消耗）740.00原材料-辅助材料类-机油540.00

原材料-辅助材料类-螺丝圆钉200.00

8631材料成本差异-辅助材料类37.00

生产成本-辅助生产成本-机修（低值易耗品及材料消耗）37.00

8631生产成本-基本生产成本-铝壳（辅助材料）39840.00

-铁壳（辅助材料）9580.00

原材料-辅助材料"49,420.00"

8631材料成本差异-辅助材料类"2,471.00"

生产成本-基本生产成本-铝壳（辅助材料）1992.00

-铁壳（辅助材料）479.00

8631生产成本-基本生产成本-铝壳（辅助材料）102290.00

-铁壳（辅助材料）8211.00

-塑壳瓶大（辅助材料）18850.00

-塑壳瓶中（辅助材料）17127.00

-塑壳瓶小（辅助材料）20542