固定资产转移、调拨、对外处置管理制度.doc

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xxxxxx有限公司管理文件

编号

JAC-MC-SC-

文件名称

固定资产转移、调拨与对外处置管理制度

管理部门

生产管理部

编制

审核

批准

会签

颁布日期

共12页

版本号：

A

修改号：

0

1主题内容与适用范围

1.1为了合理调配资源，确保固定资产利用的经济性和有效性，做好公司固定资产的内部转移、各部门间的调拨和对外处置的过程管理，特制定本制度。

1.2本制度适用于xxxxxx有限公司所属的固定资产转移、调拨与对外处置的管理。

2定义

2.1固定资产转移是指固定资产在公司内部调动或安装位置的移动。

2.2固定资产调拨是指固定资产在公司内部门及单位间的划拨。

2.3固定资产对外处置是指固定资产以有偿转让的方式变更所有权或使用权，并收取相应收益的处置。

3职责

3.1固定资产转移管理职责

3.1.1资产管理部门负责办理相应平台部门间的固定资产转移。

相关责任部门负责转移单据的传递、台账更新。

3.2固定资产调拨管理职责

3.2.1固定资产移出部门上报闲置固定资产信息，填写《闲置固定资产申请单》，并报分管领导审批。

3.2.2固定资产归口管理部门负责汇总并发布公司闲置固定资产信息，固定资产移入部门向闲置资产部门提出固定资产需求申请报告。

3.2.3固定资产移出部门负责《固定资产调拨通知单》开出、会签及单据的传递。

3.3固定资产对外处置管理职责

3.3.1固定资产归口管理部门负责公司闲置和报废固定资产的对外处置，其他部门或个人不得对外处置资产。

3.3.2固定资产归口管理部门负责对所属待处置闲置资产组织评审,并报公司领导批准。

3.3.3固定资产归口管理部门负责组织工艺技术部、财务部对所申请处置的闲置资产进行可行性复审，并负责公司大型闲置资产处置前的调研和逐级申报。

3.3.4固定资产归口管理部门负责组织财务部及相关单位，对待处置固定资产进行评估，负责办理闲置、报废固定资产对外处置审批手续及相关处置工作。

4工作流程

4.1固定资产转移流程

4.1.1固定资产转移由固定资产归口管理部门根据生产需要办理内部调剂，并填写《固定资产转移通知单》，由相关部门在《固定资产转移通知单》上会签后生效，调出部门应将该资产所有附件、备件及随机工具一并移交给调入部门。

4.1.2《固定资产转移通知单》一式四份，所属固定资产管理归口部门、财务部、调入部门、调出部门各一份，相关单位依据签字生效的《固定资产转移通知单》及时做好台账更新和管理。

4.2固定资产调拨流程

4.2.1固定资产需求部门根据闲置固定资产信息，向闲置资产部门提出需求申请，闲置资产部门接申请后办理固定资产调拨手续。

因工艺变更而计划调拨的资产，固定资产移出部门按计划可直接办理调拨手续，并执行固定资产调拨流程。

4.2.2《固定资产调拨通知单》一式四份、由固定资产归口管理部门、财务部、移出部门、移入部门各一份，各部门依据《固定资产调拨单通知单》更新固定资产台账。

4.2.3为保证固定资产台账与实物的符合率，调拨手续完成后方可办理固定资产实物搬迁。

4.2.4移出部门固定资产管理员在《固定资产调拨通知单》签字生效后，负责调拨资产的拆卸、现场的安全监管及公司相关安全制度的执行，并负责将资产的所有附件等一并移交给移入部门，保证所调出资产完好，附件齐全，移入部门负责资产的搬运和安装。

4.3固定资产对外处置流程

4.3.1固定资产使用部门提出书面申请，报固定资产归口管理部门进行评审,评审通过后填写《闲置固定资产处置申请表》，经分管领导批准提交固定资产归口管理部门。

4.3.2固定资产归口管理部门组织工艺技术部、财务部对所申请处置的闲置资产进行评审，确认待处置的资产并组织评估，组织进行招议标，办理处置手续，填报《闲置固定资产处置审批表》，办理审批手续，经公司领导批准后执行资产处置流程。

4.3.3固定资产对外处置实行有偿转让。

购方付清全部货款后，方可拆卸设备。

固定资产归口管理部门负责转让资产拆装现场的管理及现场安全监督，固定资产归口管理部门、财务部负责核对装运物品与销货清单相符；资产附件随机交付调入部门；图纸资料及专用备件实行有价转让。

4.3.4资产处置后，财务部依据发票进行销账处理，固定资产归口管理部门依据发票复件向资产调出部门出具《固定资产处置通知单》，《固定资产处置通知单》一式二份，固定资产归口管理部门、资产调出部门各一份，并依此做销账处理。

5相关文件和记录

5.1相关文件

《固定资产报废管理制度》

5.2相关记录

《固定资产转移通知单》

《固定资产调拨通知单》

《固定资产处置通知单》

《固定资产报废申请单》

《闲置固定资产申请单》

《闲置固定资产处置申请表》

《闲置固定资产处置审批表》

《出门证》

6记录修改表

序号

修改日期

修改条款

修改标记

修改通知单编号

修改人

附加说明：

本制度未尽事宜按公司相关文件执行。

本制度由生产部负责编制并解释。

本制度自发布之日起执行。

固定资产调拨流程图：

固定资产移出部门

资产归口管理部门

固定资产移入部门

财务部

公司领导

固定资产调拨通知单

05.办理资产移交，进行实物搬迁

固定资产调拨通知单

04.更新台账

固定处置资产申请单

01.提出闲置固定资产申请

开始

固定资产调拨通知单

03.传递单据、更新台账

固定资产调拨通知单

02.接受申请、办理调拨手续

06.办理资产接收，负责搬运、安装

结束

固定资产调拨通知单

固定资产调拨通知单

04.更新台账

固定资产需求报告

01.提出需求

固定资产调拨通知单

04.固定资产账务处理、更新台账

审批

固定资产对外处置流程图

固定资产使用部门

固定资产归口管理部门

工艺技术部

财务部

公司领导

综合管理部

固定资产对外处置转让通知单

08、做销账处

闲置固定资产对外处置申请单

01、提出资产处置申请

开始

固定资产对外处置转让通知单

08、做销账处

销货清单

06、监督提货

闲置固定资产处置通知单

04、办理处置手续

闲置固定资产对外处置申请单

02、发布资产处置信息

闲置固定性资产对外处置审批表

03、闲置固定资产评审

闲置固定资产对外处置审批表

05、购方全额付款后，方可拆卸，更新台账

闲置固定资产对外处置审批表

03、闲置固定资产评估，确定转让价格

审批

出门证

07、开具出门证，放行

xxxxxxx有限公司固定资产转移通知单

通知单编号

调动时间

调出部门

调入时间

固定资产名称

固定资产编号

型号

生产厂家

数量

现状

已使用时间

剩余可用时间

金额

备注

转移原因

调出部门

调入部门

资产归口管理部门意见

财务部意见

主管领导意见

xxxxxxxx有限公司固定资产调拨通知单

通知单编号

调动时间

调出部门

调入时间

固定资产名称

固定资产编号

型号

生产厂家

数量

现状

已使用时间

余可用时间

金额

备注

转移原因

调出部门领导意见

调入部门领导意见

调出部门所属资产归口管理部门意见

调入部门所属资产归口管理部门意见

财务部意见

主管领导意见

xxxxxxx有限公司闲置固定资产处置申请表

申请单位：

编号：

资产编号

资产名称

型号规格

购置日期

单价（元）

数量

金额（元）

已使用年限

剩余使用年限

处置原因

使用单位意见

资产归口管理部门意见

xxxxxxx有限公司闲置固定资产处置审批表

申请单位：

编号：

资产编号

资产名称

型号规格

购置日期

单价（元）

数量

金额（元）

已使用年限

剩余使用年限

备注

处置原因

使用单位意见

资产管理部门意见

财务部门意见

分管领导意见

总经理

审批意见

注：

1申请处置的固定资产应保持完整，未经同意，任何单位或个人均不得擅自处理

2．此表一式三份，一份资产归口管理部门入账，一份财务部门入账，一份使用单位留存。

xxxxxxxx有限公司

出门证NO.0005275

年月日

产品名称

数量

第一联存根

配套厂家

开票：

xxxxxxx汽车有限公司

出门证NO.0005275

年月日

产品名称

数量

第二联客户

配套厂家

开票：

xxxxxxx车有限公司

出门证NO.0005275

年月日

产品名称

数量

第三联门卫

配套厂家

开票：

xxxxxxxxxx有限公司固定资产处置通知单

通知单编号

处置时间

资产使用单位

处置方式

固定资产名称

固定资产编号

型号

生产厂家

数量

现状

已使用时间

余可用时间

金额

备注

处置原因

资产管理部门

财务部签字

主管领导

固定资产（设备）报废申请单

 年月日MC-JC-CW-06-A单位：

元

设备编号

规定使用年限

设备名称

已使用年限

型号规格

总值

制造厂名

已计提折旧

制造年月

净值

使用部门

回收残值

申请报废理由

鉴定意见

使用车间

意见

设备部门

意见

财务部门

意见

公司审核

单位意见

上级主管

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