商业银行业务与管理简答题（考试小抄）2Word格式.docx
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5.试分析商业银行的职能
（1）信用中介职能是商业银行最基本、也是最能反映其经营活动特征的职能。
（2）支付中介职能。
商业银行除了作为信用中介、融通货币资本以外，还执行着货币经营业的职能。
通过存款在账户上的转移，代理客户支付；
在存款的基础上，为客户兑付现款等，成为工商业团体和个人的货币保管者、出纳者和支付代理人。
（3）信用创造职能是在信用中介与支付中介的职能基础上产生的。
（4）金融服务功能。
随着经济的发展，各个经济单位之间的联系更加复杂，各金融中介机构之间的竞争也日益激烈。
6.商业银行财务报表的主要作用有哪些？
（1）综合反映商业银行信贷业务活动及其资产负债比例管理和风险资产管理的状况和结果，是国家经济管理机关和上级主管部门加强和改善宏观金融管理的重要依据。
（2）财务报表所提供的各项信息，是投资者进行投资决策的重要依据。
通过阅读和分析财务报表，有利于投资者了解银行的财务状况，监督银行的经营管理，以保护其自身的合法权益。
（3）有利于银行管理者考核和分析财务成本计划和预算的完成情况，总结信贷工作、投资活动的成绩和存在的问题，正确的评价银行各项业务活动的经济效益。
7.简要回答趋势分析法的优缺点。
趋势分析是对连续数年的财务方面的对比分析，因此比单纯的一个财务报表能取得更多的信息，他不但有助于取得财务状况变动趋势方面的信息，而且能为财务预测提供一定的依据，但是他也有一些缺点，主要是由于个因素特别是偶然因素的影响，不同时期的财务报表不具有可比性。
同时价格因素也是不可忽略的一个方面，在对各期财务数据进行分析时，最好剔除价格波动的因素。
8.商业银行手续费收入的主要来源是什么？
该项收入的主要来源有：
在西方商业银行中对达不到最低存款限额所收取的保管费和人工费；
银行为客户办理转账结算业务，即汇款、收款业务所收取的费用；
对外保证业务，如开立或保兑信用证，开立保证函或备用信用证，开立履约保证书及承兑汇票等所收取的手续费；
包销债券或股票的佣金；
代客买卖证券或贵重金属的佣金；
咨询业务收入；
银行卡的费用等。
9.银行怎样进行同业比较分析？
银行在进行同也比较时，可以通过本银行的数据与同业值相比得知自己的竞争地位。
实际上就是把银行财务状况的静态分析和动态分析结果和同业银行相比，以此来看出双方的差别。
由于其他银行经营业绩不一定都处于先进水平，所以一般采用同业平均值作为比较标准。
如果财务状况的不良趋势与同业金融结构不同，那么，产生这种趋势的原因是银行内部的原因，是可以改善的，而当财务状况的不良趋势在同业中也存在，这就说明产生这种趋势的原因可能是外部经济环境造成的，银行自身不能控制，只能采取一系列措施来抵制和回避。
事文上，银行在进行财务分析时，一般要同时使用比率分析、趋势分析、机构分析和同业比较分析几种方法，才能得到较为准确的答案。
10.怎样对商业银行进行资金实力分析？
银行的资金实力不仅表明它的资信能力，而且预示了其发展潜力。
主要指标是存款资产比率。
根据资产负债表提供的数据，银行的存款一资产比率=存款总额+资产总额X100%o该比率越大，说明存款总额在资产总额中的比重越大，表明该银行的资信月雄厚。
11.简述商业银行资本的作用。
（1）资本可以吸收银行的经营亏损，保护银行的正常经营，以使银行的管理者能有一定的时间解决存在的问题，为银行避免破产提供了缓冲的余地。
（2）资本为银行的注册、组织营业以及存款进入前的经营提供启动资金，诸如土地获得、建设办公楼或租用、安装设备等。
（3）银行资本有助于树立公众对银行的信心，它向银行的债权人显示了银行的实力。
（4）银行资本为银行的扩张、银行新业务、新计划的开拓与发展提供资金。
（5）银行资本作为银行增长的监测者，有助于保证单个银行增长的长期可持续性。
由此可见，银行资本的关键作用是吸收意外损失和消除银行的不稳定因素。
12.《巴塞尔协议》的主要思想是什么？
它的主要思想是：
商业银行的最低资本与由银行资本结构形成的资产风险有关，资产风险越大，最低资本额越高；
银行的主要资本是银行持股人股本，构成银行的核心资本；
协议签署国银行的最低资本限额为银行风险资产的8%,核心资本不能低于风险资产的4%；
国际间的银行业竞争应使银行资本金达到相似的水平。
13.影响商业银行资本需要量的因素
有哪些？
在银行业务经营活动中，一系列因素影响着银行资本的需要量。
（1）有关的法律规定。
各国金融监管部门为了加强控制与管理一般都以法律形式对银行资本做出了具体的规定。
（2）宏观经济形势。
经济形势状况对银行的业务经营活动具有直接影响。
（3）银行的资产负债结构。
从负债看，不同的负债流动性不同，从而需要保持的资本储备也不同。
（4）银行的信誉。
资本多少是决定一个银行信誉高低的重要因素。
14.《巴塞尔协议》对资本中有些模糊的成分是如何规定的？
（1）商誉是一种无形资产，它通常能增加银行的价值，但它又是一种虚拟资本，价值大小比较模糊。
（2）从总资本中扣除对从事银行业务和金融活动的附属机构的投资。
这一规定的目的是力图避免银行体系相互交叉控股导致同一资本来源在一个集团中重复计算的“双重杠杆效应”，使银行资本更加空虚和给银行体系带来的风险。
也可以避免跨国银行利用自己的全球网络巧妙调拨资金，规避管制或进行投机活动。
15.中国人民银行对资产和风险权数是如何划分的？
参照《巴塞尔协议》的要求，中国人民银行制定了我国商业银行风险资产的测算标准。
在把银行资产划分为若干种类的基础上，对不同风险程度的资产规定了不同的风险权数，共有五个档次：
第一级为0%,表示无风险资产；
第二级为10%；
第三级为20%；
第四级为50%；
第五级为100%,为具有完全风险的资产。
中国人民银行将资产划分为六大类：
第一类为'
'
现金”；
第二类为“对中央政府与中央银行的授信”；
第三类为“对公共企业的债权”；
第四类为“对一般企业和个人的贷款”；
第五类为“同业拆放”；
第六类为“居住楼抵押贷款”。
16.商业银行资本充足与稳健经营是什么关系？
银行资本具有保护存款人和债权人不受损失，维护公众信心的作用。
但这并不意味着资本越多越好，囚为资本规模与股东利益存在着矛盾。
如果某银行的税后资产收益率为1%,资本与资产比率为8%,则资本收益率为：
1%/8%=12.5%；
如果资本与资产比率降为5%,则资本收益率为：
1%/5%=20%。
因此资本的多少实际上应取决于银行倒闭的风险大小，即银行负债总值超过银行资产总值的可能性。
17.简述商业银行负债的作用。
由于负债是商业银行最重要的资金来源，因此，只有扩大负债业务，银行才有可能获取可利用的资金，才有可能扩大资产业务，并进而获取利润。
负债的成本结构存在很大差异，银行通过大力拓展负债业务，可以获得稳定的低成本的资金，从而支持资产规模的扩张。
即负债业务决定资产业务，负债规模决定资产规模。
商业银行的负债也是整个银行体系创造存款货币的基础。
只有大量吸收各种存款，银行才能发放贷款，才能在原来的负债基础上，扩张整个社会信用规模，扩大货币供应量。
18.银行加权平均成本的变化受哪些因素影响？
如何影响？
一般情况下，银行加权平均成本的变化主要取决于四个因素；
负债利息率、其他成本率、负债结构和可用资金比率。
负债利息率和其他成本率的上升或下降是引起负债成本上升或下降的因素，可用资金比率的上升或下降是引起可用资金成本下降或上升的因素。
但这些因素的变化是最终影响到负债成本，还要看负债结构的情况，如果负债结构发生变化，问题则比较复杂。
直塞利息成本或其他成本率普遍上升时，可能因负债结构中利息成本和其他成本较低负债的币种上升而使银行加权平均成本不变或下降；
相反，在利息成本或其他成本率下降时，银行加权平均成本可能会上升。
19.简述储蓄存款和定期存款的含义及特点。
储蓄存款一般是个人为积蓄货币和取得利息收入而开立的存款帐户。
储蓄存款不使用支票，而是用存折或存单，F续比较简单。
储蓄存款有活期和定期两种。
活期储蓄存款无一定期限，只凭存折便可提现。
存折一般不能转让流通，存户不能透支款项。
定期储蓄存款类似于定期存款，须先约定期限，利率较高。
定期存款是相对于活期存款而言的，是一种由存户预先约定存储期限的存款。
期限一般为3个月、6个月和1年不等，但也有1年以上，3年、5年甚至更长的。
利率也随着期限的长短而高低不等，但总是高于活期存款利率。
定期存款存期固定，而且期限较长，从而为商业银行提供了稳定的资金来源，对商业银行长期贷款和投资具有重要意义。
20.商业银行为什么要进行现金资产的管理？
现金资产是商业银行维持其流动性而必须持有的资产，它是银行信誉的基本保证。
从银行安全性角度讲，其流动性满足得越好，安全性就越有保障。
如果银行的现金资产不足以应对客户的提现要求，将会加大银行的流动性风险，引发挤兑风潮，甚至导致银行破产。
但是，现金资产是一种无利或微利的资产，现金资产占全部资产的比重较高，银行的赢利性资产就越少。
尤其是在通货膨胀或利率水平上.升的时期，银行保有现金资产的机会成本也会随之上升。
银行从盈利性出发，有以最低的额度保有现金资产的内在动机。
现金资产管理的目的就是要在确保银行流动性需求的前提下，尽可能地降低现金资产占总资产的比重，使现金资产达到最适度的规模。
21.商业银行对客户提取存款的需求预测时应考虑哪些因素？
客户提取存款的需求，需要根据以往的历史数据，考虑当前及未来的一些因素，运用适当的方法，显示存款的变动规律。
根据存款的变化规律，预测未来存款的变动情况。
即期和近期预测主要考虑季节性变动，中长期预测则着重考虑总的趋势。
L预测其内存款利率的变化。
存款利率提高，会刺激存款的增长，客户提取存款的需求下降；
反之，挤兑压力加强。
2.其他金融工具竞争的影响。
如果国库券，政府机构债权和公司债券等金融工具的利率高于存款利率，或通货膨胀严重，使存款利率相对变小，会导致筹款向具有保值和增值功能的金融资产的转移。
3.贷款规模和货币政策的影响。
如果贷款规模增大，派生存款增多，客户提取款项的需求会减少；
反之亦然。
4.银行对客户服务好坏的影响。
22.衡量商业银行流动性的指标有哪些？
（1）现金指标：
（现金+同业存款）/总资产。
该比率越高，表明银行的流动性越强。
（2）流动证券比率：
政府证券/总资产。
（3）无险资产比率：
（现金+同业存款+政府证券）/总资产。
（4）同业拆借净值率：
（同业拆出一同业拆入）/总资产。
（5）流动资产比率。
（6）能力比率。
（7）游动性货币率。
（8）短期投资比率。
（9）短期投资与敏感负债率。
（10）核心存款比率。
23.商业银行现金资产的内容是什么？
狭义的现金资产是指银行库存现金。
一般意义上理解现金资产是指广义现金资产，即包括现金和准现金。
从构成上看，以下四类资产都属于银行现金资产的范畴：
（1）库存现金
（2）托收中的现金（3）在中央银行的存款（4）存放同业存款。
24.怎样分析商业银行的流动性需求？
流动性的预测，包括两方面：
一是客户提取存款的需求；
二是新增贷款需求。
因此周转金也有两种，存款周转金和贷款周转金。
（1）客户提取存款的需求预测，需要根据以往的历史数据，考虑当前及未来的一些因素，运用适当的方法，显示存款的变动规律。
根据存款的变化规律，预测未来存款的变动情况。
即期和近期预测主要考虑季节性变动，中长期预测则重点考虑总的趋势。
（2）新增贷款需求的预测。
商业银行最重要的业务就是向顾客发放贷款。
在正常情况下，商业银行不能拒绝客户的贷款要求，否则就会失去客户、失去盈利的机会。
如果客户因得不到贷款而提走存款，对银行就更为不利。
因此，正确预测新的贷款需求，对合理安排银行资产结构、满足客户要求，具有重大意义。
（3）周转金需要量的预测。
贷款周转金的需要量直接与银行存款量和稳定性有关。
一般来说，存款负债的量越大，需要的周转金越多。
按照存款负债的稳定性划分，可以划分为稳定性存款和易变性存款两部分。
稳定性存款也叫核心存款，是银行可以长期利用的资金。
里变性存款也叫做‘'
游资”，包括季节性存款和脆弱性存款。
季节性存款表现为随着生产地周期而变化，存款量呈规则的起伏。
脆弱性存款是指在一般情况下不会被提取，但由于某种特殊原因可能被提取的存款。
25.简述商业银行贷款信用分析原则的含义。
国际上通行一种评价借款人信誉状况的原则，即“6C”原则。
这里指品质、能力、现金、抵押、环境和控制。
（1）品质，这里指借款人有明确的目的，并有能力按时足额偿还贷款。
对借款人品质的判断可以通过以往客户的还款记录，其他贷款人与该客户往来的经验，以及客户的信用评级。
只有确认借款人具有对贷款认真负责的态度，才能考虑发放贷款。
（2）能力，这是指借款人具有申请借款的资格和行使法律义务的能力。
（3）现金，是直接可以用于偿还贷款的，只有充足的现金流量才能保证银行贷款的及时偿还。
（4）抵押，借款人用于抵押的资产质量如何是银行所关心的问题，特别是用于抵押资产的流动性、价值稳定性等关系带贷款安全的保证程度。
（5）环境，是指借款人或行业的近期发展趋势，经济周期的变化对借款人的影响等，这需要银行通过阅读借款者的信息档案获得。
（6）控制，这主要涉及法律的改变，监管当局的要求和一笔贷款是否符合银行的质量标准等问题。
政府法规的变化往往会改变一个行业和一个企业的借款条件，从而要引起银行的注意。
26.如何分析借款人的抵押担保品？
银行在对抵押品管理时要注意以卜几个问题：
（1）银行对抵押物的占有和控制情况。
为此，银行应要求对抵押物进行合法登记，建立安全保管措施，对抵押物进行定期估价，为抵押物投保等。
（2）抵押物的流动性。
这是指抵押物的市场接受程度如何，抵押物的流动性强，银行贷款的安全性就高。
（3）抵押物的价值评估。
银行在评估抵押物的价值时，就采用谨慎和保守态度。
（4）抵押物的变现价值。
银行从抵押物变现中获得的现金应是扣除全部销售成本后的余额。
（5）抵押率。
这是指贷款金额与抵押物价值之比，反映了第二还款来源地保障程度。
27.商业银行对个人财务分析的主要内容和目标是什么？
个人财务报表是银行用来评价企业股东的个人财务状况、确定个人信用高低的最有用的工具。
尽管每张财务报表的明细内容不尽相同，但大多数财务报表都会提供客户的资产和负债情况，以及列出与客户的财务活动有关的背景资料。
此外还可以从个人纳税申报表中了解客户的收入与支出。
银行对个人的财务分析应该包括三个方面的内容：
（1）分析未来的还款来源或抵押，界定资产的所有权和确定资产的价值、稳定性和流动性；
通过纳税申报表上的信息来确定客户的收入。
（2）分析负债和费用，确定财务报表内容的准确性和完整性，明确客户的还款方式，并估计担保贷款和限制性贷款的影响。
（3）综合分析，运用财务报表所获得的信息评价客户的流动资金状况。
28.简述贷款风险分类法的含义。
五级分类法就是按照贷款的风险程度，将贷款分为五类：
正常、关注、次级、可疑、损失。
正常类：
借款人能够履行合同，有充分把握按时足额偿还本息。
关注类：
尽管借款人目前有能力偿还贷款本息，但是存在一些可能对偿还产生不利影响的因素。
次级类：
借款人的还款能力出现了明显的问题，依靠其正常经营收入已无法保证足额偿还本息。
可疑类：
借款人无法足额偿还本息，即使执行抵押或担保，也肯定要造成一部分损失。
损失类：
在采取所有可能的措施和一切必要的法律程序之后，本息仍然无法收回，或只能收回极少部分。
29.影响商业银行贷款利率的因素主要有哪些？
在西方国家，影响商业银行贷款利率水平的因素主要有：
（1）借贷资本的供求
（2）中央银行利率（3）银行吸收资金的成本。
30.商业银行怎样发放贷款？
其贷后管理包括哪些内容？
客户的贷款申请被批准后，双方开始拟定贷款协议，包括贷款目的、期限、还款计划、担保要求以及其他贷款条件，借款违约处理方等，以此作为借贷双方权利和义务的法律文件，对银行利益的影响很大。
当贷款文件齐备、合格后、借贷双方及保证人在贷款协议上签字，贷款正式生效，借款人可以提取款项。
贷款在发放后，要对贷款的使用进行监督、催收和处理有问题贷款。
这包括
（1）跟踪监督。
了解协议执行情况及对银行的影响，采取及时的防范措施。
（2）建立对贷款的催收制度。
（3）对有问题贷款进行处理。
31.当追加资金方案不能选择时，银行和企业还可以协商制定哪些双方同意的政策？
这些政策包括以下几个方面：
（1）减债程序和时间限制：
此举的目的是确定还款金额和还款时间。
此时，借款人必须制定财力计划，尤其是现金预算。
银行要给借款人一定压力迫使其做出还款计划。
（2）增加抵押品、担保人、第二抵押：
当发现有问题贷款后，银行要检查所有的文档以进行修正。
（3）索取财务报告：
在有问题贷款发生时，精确和及时的财务报告是必不可少的。
（4）立即监控抵押品和借款人：
银行要定期和经常对抵押品和借款人进行检查，有助于确保抵押品的安全和加强与借款人的联系。
（5）建立损失一安全点：
这是指银行对有问题贷款的处理建立起应急计划，且企业不能完成还款计划，企业将损失多少资本金、如何进行清算等建立双方一致的协议，达成一致同意的损失一安全点。
32.商业银行常用的贷款定价方法的主要内容有哪些？
（1）成本加成定价法，在对贷款进行定价时，银行管理人员必须考虑其筹集可贷资金的成本和银行的其他经营成本。
一个完整的贷款利率中必须包括四部分内容：
L银行筹集足够的可贷资金的成本；
2.银行的经营成本；
3.银行对违约风险所进行的必要补偿；
4.每笔贷款的适当利润以保证银行的所有者获得必要的利益。
（2）价格领导模型，它是以若干个大银行统一的优惠利率为基础，考虑到违约风险补偿和期限风险补偿后为贷款的利率。
优惠利率是对信誉等级最高的大公司提供的短期流动资金贷款的最低利率，违约风险贴水是对非基准借款人收取的费用，期限风险贴水是指对长期贷款的借款人所收取的费用。
利率自由化以后，优惠利率定价法产生了两个公式：
优惠利率加数法和优惠利率乘数法。
前者是用优惠利率加上一个比率构成货款利率；
后者是用优惠利率乘以一个数值得到贷款利率。
（3）成本一收益定价法，在银行内部还有更复杂的贷款定价系统，这就是成本一收益定价法。
在成本一收益定价法下，需要考虑的因素有三个：
1.贷款产生的总收入；
2.借款人实际使用的资金额；
3.贷款总收入实际使用的资金额之间的比率为银行贷款的税前收益。
33.为什么要对贷款进行风险分类？
贷款分类是指银行的信贷分析和管理人员，或监管当局的检查人员，综合能获得的全部信息，并运用最佳判断，根据贷款的风险程度对贷款质量作出评价，当银行对所有贷款都进行了分类了以后，银行整体贷款的质量就会一清二楚了。
如果把它们量化，不仅能够使银行对贷款的风险管理状况有清楚地了解，更重要的是银行根据评价结果可以找出问题所在，进一步提高贷款风险管理水平。
此外，使用连续的评价指标，银行可以进行历史比较，发现银行贷款管理的趋势。
也可进行同业比较，明确自己的竞争地位。
34.商业银行证券投资的主要对象有哪些？
随着金融市场上.不断出现新的投资工具和银行业经营范围的扩大，使得可供银行选择投资种类也越来越多。
（1）政府债券
（2）公司债券（3）股票（4）商业票据（5）银行承兑票据（6）创新的金融工具。
35.美国商业银行参与投资银行业务这种发展趋势的原因有哪些？
这种发展趋势的原因是：
首先，对金融市场放宽管制受到了公众的积极支持，这将有助于缩小商业银行和投资银行之间立法上的鸿沟；
第二，来自外国商人银行竞争，鼓励国内机构更多的参与证券包销业务，以便更好的为跨国公司服务；
第三，证券经纪商行和其他非金融公司进入传统的金融服务业，会迫使银行经营活动多样化；
第四，由于证券包销业务和经纪业务同银行目前经营的许多业务联系密切，将它们纳入银行经营范围，可以大幅度降低成本费用。
36.有价证券的市场价格与利率是怎样的关系？
一般来讲，证券价格与市场利率是成反比的，市场利率下降，投资者就会把银行存款投入证券，导致证券需求量增加，价格上升；
市场利率上升，投资者就会把资金从证券市场上抽出，投入到其他收益较高的资产，如银行存款等，呆滞证券的需求下降，价格下跌，这时候，若证券持有人不得不出售证券时，就会遭受损失。
37.简述周期期限决策法的基本战略。
如果能够较准确的预测利率，银行应根据商业循环周期买买债券，基本战略如卜：
当复苏期短期利率上升时，银行增加敏感性资产如浮动利率债券，增加固定利率负债，借以增加收益。
在繁荣期时，增加固定高利率债券，减少高利率负债，到了衰退期增加固定利率债券和固定利率贷款，到了萧条期市场利率普遍下降时，出售固定利率证券，
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