济历城政发1号.docx

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济历城政发1号

济历城政发〔2009〕1号

济南市历城区人民政府

转发区审计局关于2008年度区级财政预算

执行情况审计及2009年审计工作计划安排的

意　见　的　通　知

各街道办事处，各镇人民政府，区政府各部门：

区政府同意区审计局《关于2008年度区级财政预算执行情况审计及2009年审计工作计划安排的意见》，现转发给你们，望认真贯彻落实。

　　　　　　　　　　　　　　　　　二○○九年一月十二日

关于2008年财政预算执行情况审计实施意见及

2009年审计工作计划安排的报告

（区审计局　　2009年1月4日）

区政府：

根据《审计法》、《监督法》及其他法律法规，为认真做好2008年度区级财政预算执行情况审计及2009年其他审计工作，提出如下意见：

一、指导思想和目标要求

以党的十七大精神为指导，以落实科学发展观、构建和谐社会为统领，以促进财政预算执行的规范化、提高财政资金和公共资源配置的经济性、效率性和效果性，降低政府运营成本，保障法律法规的贯彻执行，促进各项惠民政策的落实，服务于全区经济建设为目标，把推进法治、维护民生、推动改革、促进发展作为审计工作的出发点和落脚点，把维护社会稳定、保障国家利益、促进经济可持续全面协调发展作为首要任务，充分发挥审计保障经济社会健康运行的“免疫系统功能”，发挥建设性作用。

紧紧围绕区委、区政府的中心工作，进一步强化审计监督和服务职能，实现从关注资金向关注资金与关注体制和机制转变，从偏重关注个案监督向重视分析共性问题转变，从事后监督向事前、事中和事后全过程监督转变，从发现和揭露问题向在发现和揭露问题的基础上更好地解决问题转变。

关注关系人民群众切身利益的重大民生问题，解决群众最关心、最直接、最现实的利益问题；继续强化绩效审计，推动节约型社会、节约型政府的建立；继续从宏观上提出完善制度、规范管理，推进制度建设的意见和建议，加强对权力的监督制约。

把预算执行情况审计、领导干部经济责任审计和建设项目投资审计作为2009年审计的重点，加大延伸力度，搞好审计调查，对财政资金的使用效益情况进行跟踪问效，尤其要对三农资金，社保资金进行必要的延伸或调查。

对投资建设项目进行全过程的跟踪审计，规范建设行为，降低工程造价。

全面、真实、客观地反映领导干部任期经济责任情况，将经济责任审计融入干部日常管理监督规程，建立领导干部审计档案，将审计结果作为科学评价干部，加强对干部的监控管理的重要依据，作为年度考核或组织调整的必备参考资料。

另外，根据上级审计机关的安排，在上年开始试点的基础上适当安排一批村居领导干部的经济责任审计。

在此基础上，做好审计调查、行政事业单位审计、企业破产及清算审计以及上级审计机关授权的审计项目和政府交办的各项临时工作。

全年计划审计项目88个，在确保全面完成任务的前提下，调整审计思路，创新审计方法，实现更大突破。

更好地发挥审计在促进完善宏观管理和制度建设，规范财政分配秩序，维护财经纪律，加强宏观调控，保障经济发展、促进社会秩序稳定和促进廉政建设方面的作用。

二、2008年度区级预算执行情况审计

（一）审计范围

主要是2008年度区级预算执行情况及其他财政收支情况和有关部门、单位管理的财政性资金收支及其它资金活动的真实性、合法性、效益性。

重点对区财政局、地税分局、教育局等8个部门和单位实施审计（名单附后）。

对重点部门、重点资金进行必要的延伸审计，对一些重大问题将依法追溯到以前年度。

（二）审计内容

1、财政部门依据区人大常委会审查批准的预算向各部门、单位批复预算、拨付预算资金的情况，预算资金的管理、使用以及预算执行中的调整情况；执行新的财税体制后对各街道、镇的转移支付情况;

2、财政、税务等部门依法征税、收缴预算收入和其它收入的情况；

3、国有资产管理及收益情况；

4、其他有预算收入的部门、单位应缴预算收入的解缴情况；

5、各部门、单位对来自财政部门的各项拨款的管理和使用情况，行政事业性收费实行“收支两条线”情况；并对各单位的行政运行成本进行综合分析。

6、预算外资金的管理使用情况，包括财政部门和主管部门使用各项预算外资金、基金收支等情况；

7、预算单位的银行开户及其它需要审计的情况。

（三）审计时间安排

1、预算执行单位的审计，从2009年1月上旬开始，5月上旬全部结束，并出具审计报告、下达相关的审计决定。

2、对财政部门、地税分局的审计，实施阶段的工作从2009年2月下旬开始，4月底前结束。

3、所有预算执行审计项目将全部在2009年5月底前结束。

三、其它审计项目的安排

（一）领导干部任期经济责任审计。

按照区委、区政府的部署，今年计划初步安排35个任期经济责任审计项目，并随时接受区委组织部的委托。

侧重于领导干部任中的审计，实现任中与离任、与其它审计的有机结合。

（二）行政事业单位和国有企业财务收支及破产（关停）企业清算审计。

对已经破产历城区养殖公司、高尔粮所审查其破产或清算程序、方案是否合法，破产（清算）资产的处置是否符合有关法律法规，职工及债权人的利益是否受到侵害，破产费用的支付是否符合规定，是否存在借破产（清算）之机损公肥私，中饱私囊等问题。

（三）建设项目投资审计。

根据上级审计机关的部署和区委、区政府的要求，2009年继续完成对唐冶新区、济钢周边村庄整合项目、历城体育场馆的后期审计，对新开工的城乡道路改造等基建工程进行全面审计。

同时，根据各项政府投资项目的实施情况及时调整安排，加大审计力度，对在审计中发现的建设工程违规招投标、暗箱操作、高估冒算、严重超预算、损失浪费、截留挪用、贪污挥霍等违法违纪问题从严查处，促进我区建设项目的规范运作，提高财政资金的使用效益，节约财政资金。

（四）审计调查。

对城市低收入家庭保障情况、镇（街）财政体制运行情况、城镇社区建设及运行情况、农民种粮直补情况等进行审计调查，摸清现状，查找问题，综合分析，对症下药，从体制上，机制上发现问题、解决问题，规范财政转移支付，促进镇（街）财政财务管理水平的提高，防止或避免出现各项资金被挤占挪用或其他违法违纪问题。

维护低收入家庭和被拆迁农民的合法权益，促进各项惠农政策的落实。

（五）专项审计。

对区国有资产运营公司的资产负债情况进行审计；对济钢周边村庄整合改造拆迁补偿情况进行全面审计，审查各种补偿资金是否符合规定和标准，是否存在截留、挪用、克扣等问题，维护被拆迁人的合法权益。

（六）对上级审计机关授权的项目，区委、区政府临时安排的项目将按照各级领导的要求，及时保质保量地完成。

四、具体要求

（一）在实施审计过程中，有针对性地加大延伸检查力度，对所属单位较少的部门进行全面延伸检查；对所属单位较多的部门延伸检查面不少于50%，加强综合分析，对资金使用情况进行客观评价，继续推行审计公示、公告制度。

（二）审计组成员要切实做到廉洁自律、秉公执法，审计组长要切实负起责任，严格遵守审计工作纪律，杜绝不廉洁行为。

为切实加强廉政建设，2008年的审计项目除少数不宜报送的外，一律实行报送审计。

对审计组违反廉政纪律的行为可通过各种方式进行检举。

（三）被审计单位要在审计组进驻后作出承诺，保证向审计组提供真实、完整、准确的会计及相关资料，在实施审计过程中给予积极地配合，不得干扰和阻挠审计工作的正常开展。

（四）对查出的问题依照有关财经法规，对违反规定滥发奖金补贴实物的一律没收违法所得，对严重损失浪费、擅自挤占、截留、挪用各类专项资金等问题的责任人依法向有关部门提出行政处分或纪律处分的建议，构成犯罪的，移交司法部门追究其刑事责任。

并选择部分典型单位通过适当的方式予以通报。

（五）全面实行审计反馈制度，审计结束后，要将审计结果向被审计单位领导班子成员进行集体反馈。

（六）对上年度审计发现问题较多的单位进行审计回访和监督检查，对被审计单位采取抽查会计资料等形式，看上年度审计发现问题的整改情况、审计意见和建议的采纳情况。

审计回访和监督检查的情况汇总后要向区人大常委会汇报。

（七）严格审计执法，维护审计的严肃性。

所有下达的审计决定必须在规定的时间内执行完毕，同时向区人大常委会报告有关情况。

在2009年审计中查处的所有应上缴的违纪资金一律全额上缴区财政。

以上报告如无不当，请批转执行。

附：

2009年审计项目安排计划

附件：

2009年审计项目计划

一、预算执行审计8个

区财政局区地税分局区教育局区城管执法局区科技局区卫生局区法院区环保局

二、行政事业单位审计4个

区环卫局区机关幼儿园

区教师进修学校历城宾馆

三、企业审计5个

区城建综合开发公司区建设工程监理服务中心

区建筑安装总公司历城养殖公司及高尔粮所破产清算

四、建设投资项目审计24个

完成历城体育馆、历城体育场、历城赛马场、济钢周边村庄整合项目、唐冶新区建设、华信路改造、乡镇卫生院改造等项目的结算审计，对华龙路改造、港九路改造、荷花路西段改造、彩西路改线项目、九曲大桥新建项目、临港都市农业产业片区路网建设、世纪大道和风鸣路绿化工程、全福河二期整治工程、12座病险水库除险加固工程、锦绣川、锦阳川、泉泸河河道治理工程、东部片区节水灌溉工程、南部山区农村饮水提升工程、平原供水续建配套工程、陈孟圈引黄灌区续建配套工程、村级活动场所建设项目进行跟踪审计，并根据实际开工及时安排调整实施。

五、经济责任审计35个

根据济历城组审字〔2009〕1号文件安排确定。

六、审计调查4个

城镇低收入家庭保障情况审计调查

镇（街道）财政体制运行情况审计调查

城镇社区建设及运行情况调查

农民种粮直补情况审计调查

七、专项审计2个

区国有资产运营公司

济钢周边村庄整合征地、拆迁补偿费及安置资金审计

八、上级审计机关授权委托及上下联动项目6个

根据上级审计机关安排确定。

主题词：

财政审计通知

抄送：

区委各部门，区人大常委会办公室，区政协办公室，

区人武部，区法院，区检察院。

济南市历城区人民政府办公室2009年1月12日印发