企业年度经营计划doc整理版.docx

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企业年度经营计划doc整理版

制度名

企业年度经营计划

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12-1

××公司各事业部年度经营计划

第一部分公司概况

1.组织结构

××公司成立于1972年，主要从事体育运动产品的生产、销售与服务，1999年总销售额达5.4亿元，公司按“利润中心”的原则进行组织，下设各事业部。

2.经营方针

该公司的经营方针是：

（1）本公司是制造名牌运动用品的公司，必须担负引导潮流的任务。

（2）本公司要增进顾客的利益及为顾客服务。

（3）本公司要充分为员工着想，关心每个人的成长，按能力支付高额工资。

（4）本公司要通过为顾客服务与增进员工的福利，以求公司的成长，进而获得本行业的领导地位。

3.事业部经营计划制订程序

（1）准备

通常在每年9月中旬，根据该年的实绩与预测，提出次年度的展望，由各部门经理向总经理提出报告。

（2）指示方针

总经理根据该项展望，于每年10月指示次年度的方针。

①拟定方案

由各部主管以上管理人员共同拟定方案（11月中旬）。

由总务部综合整理。

②审议、调整

11月中旬，由各部主管以上管理人员负责审议、调整。

签发人

责任人签名

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企业年度经营计划

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12-2

③决定

总经理经过半个月的充分研究后，于11月底作出决定。

（3）各事业部主管负责制订事业部经营计划。

在制订计划时，必须再一次了解公司拟定的“长期综合经营计划”以及“长期销售计划”（见下表）。

签发人

责任人签名

制度名

企业年度经营计划

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12-3

长期综合经营计划

（单位：

万元）

项目

年度

部门

人员

年度销售额

销售增加率

年度纯利益

纯利益增加率

资本结构

销售额

总资本

自有资本

总资本

纯利益

总资本

工资

每人的销售额

每人的销售增加率

每人的纯利益

每人纯利益增加率

总资本

他人资本

自有资本

总资总额

每人一年工资

每人的工资增加率

2000年

制鞋事业部

19441

运动套装事业部

6007

防护用品事业部

6019

网球拍事业部

20369

总务部

合计

51836

2001年

制鞋事业部

运动套装事业部

防护用品事业部

网球拍事业部

总务部

合计

备考

签发人

责任人签名

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企业年度经营计划

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12-4

第二部分财务部方针与计划

1.长期展望

（1）就整个公司的结构而言，各事业部均已明显地呈现出分离而独立的形态，如何彻底实施利润中心制是公司的长期目标。

（2）为达到这一目标，财务部应及时提供资料与意见，以便监督指导事业部的工作。

2.2002年度的工作总结

病假或辞职会计人员不断增加。

新员工工作不熟练，但未有重大事故。

3.2003年度的方针

（1）各事业部的独立计算及其资料，必须迅速正确。

（2）做好职务等级制度、住宅补贴制度、货款发放制度和其他福利制度的制定工作。

（3）流动比率达100%以上，速动比率达200%以上。

第三部分研究发展部方针与计划

1.长期展望

（1）从整个公司状态来看，研究与开发已进入系统展开的阶段。

因此要不断招聘优秀人才，增加研究开发力量。

（2）设计室主任必须做好指挥调度和检查工作情况的工作。

2.2000年度的工作总结

（1）人员虽然增加，但与业务的联系不够紧密。

希望能加强主营产品的开发工作。

（2）召开市场部与设计室之间的协调会。

3.2003年度的方针

扩大设计室每个员工的工作内容。

其方法就是使每人做不同工作，即提供课题，令其整理出有益于业务的想法，然后在定期召开研究会中进行讨论。

签发人

责任人签名

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12-5

第四部分网球拍事业部方针与计划

1.长期展望

（1）随着社区网球场的普遍设立，球拍市场已不再限于青少年阶层。

根据本公司去年的市场调查，网球训练班的报名人数，女性和男性都分别增加30～35%。

（2）过去三年中网球俱乐部新增54家，85%财务状况都令人满意。

预计未来五年中，每年增长15～20%。

2.2003年度的方针

（1）3月份主办一项社区网球邀请赛，5、7月份分别赞助公务人员与“青商杯”两项比赛。

（2）试评估取消羽毛球拍生产线的打算，以投入开发网球拍系列。

（3）组织与作业状况（见下图）。

签发人

责任人签名

制度名

企业年度经营计划

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12-6

专卖店

社区网球服务中心

经理

专卖店

一般门市部

其他

观念与计划

1.须了解经营方针。

2..依照经营方针作计划。

（1）研讨各店的性质、制订计划。

（2）制订推销活动与交货活动的研究计划。

1.须了解经营方针。

2.依照经营方针作计划。

（1）同左。

（2）同左。

1.须了解经营方针。

2.依照经营方针作计划。

依照目标，判断国内本店的情势，以制订计划。

指导与实施

1.讲解计划，使之理解。



2.注意产业界的情报交流，并给予指导。

3..做周期性的巡视，传授对实施情况的判断与处理方法。

1.同左。



2.同左。

1.讲解方针与计划。

2.传授产业界的动态，传授对策的心理准备。

3.随时随地开展领导工作，提高工作效率。

结果

1.对工作的结果，须养成总结与学习的习惯。

2..对作业预定目标、金额等实绩作比较研究。

1.同左。

2.同左。

1.使之养成习惯，不断反省方针与结果。

2.把作业预定目标、金额等实绩作比较研究。

网球拍事业部的组织与作业状况

签发人

责任人签名

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企业年度经营计划

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12-7

第五部分运动套装事业部的方针与计划

长期展望

运动套装事业部的组织及作业状况

批发商

百货店

观念与计划

1.了解经营方针。

2.依方针制订计划。

（1）虽然从事计划生产、计划销售，但为更有计划地推行工作，应勤作样品研究。

（2）须一边调整偏差，一边注意内容的一贯性。

1.与左同。

2.依方针制订计划。

（1）对按计划生产销售来说，客户是极其难以应付的，必须就具体的样品逐一进行研究，使之进入按计划生产销售的轨道。

（2）须调整各自的偏差，步伐一致，并注意内容的一贯性。

指导与实施

1.讲解计划，使之理解。

2.随计划的进展，须进行准备作业。

3.注意提高商品知识及使用技术水准。

同左。

结果

1.对事情结果，养成反省与持续学习的习惯。

2.对作业预定目标与实绩作比较研究。

同左。

签发人

责任人签名

制度名

企业年度经营计划

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12-8

由于人们的工作时间都在不断地减少，因而运动产品的市场将不断扩大。

（2）社会的进步，除带来人才投入的减少外，更大的冲击是新技术的发展与发明、化工技术的整合及天然原料衍生的新产品，这将使行业发生深刻的变化。

若不能在这场技术、原料战中领先，公司将面临生存和发展的危机。

2.2003年度的方针

（1）样式、潮流推陈出新。

本公司将配合三年后雅典奥运会的来到，推出奥运系列。

（2）推出奥运广告系列，在国内外塑造国际名品的高级形象。

（3）组织与作业状况（见上图）。

（4）运动套装事业部损益计划书（见下表）。

运动套装损益计划书单元：

元

项目

年度

月份

2001/2

2002/1

Ⅰ销售额

65630

1000

800

850

1800

4800

7000

9500

10730

10200

11750

6200

Ⅱ销售成本

1.采购额

52000

2000

3500

4000

5000

6000

7000

6000

5000

3000

1500

2.内部销售

3.内部采购

4.期初库存

3000

4200

6900

9760

13580

17100

19160

20420

18728

15410

12080

6150

5.期末库存

3000

4200

6900

9760

13580

17100

19160

20420

18720

15140

112080

6150

3000

合计

52000

800

640

680

1480

3940

5740

7700

8580

8060

8930

4650

销售总利益

13630

200

160

170

320

860

1260

1800

2150

2140

2820

1550

销售总利益率（%）

（20.8）

（20.0）

（17.8）

（17.9）

（18.0）

（18.9）

（20.0）

（21.0）

（24.0）

（25.0）

Ⅲ一般管理费

及销售费

1薪金

1836

138

156

2.销售费用

3003

836

249

185

191

199

143

265

256

291

419

3.配置经费

2517

129

115

101

149

193

200

362

257

304

338

278

4.建筑物设备折旧

204

5.杂物折旧

240

20Ⅳ营业外费用

6.利息支付

692

120

179

一般管理费销售费营业外费用计

8492

596

576

499

509

564

549

543

940

885

837

1027

967

税前纯利

5138

△396

△376

△399

△244

311

717

860

1265

1302

793

583

签发人

责任人签名

制度名

企业年度经营计划

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12-9

第六部分制鞋事业部的方针与计划

1.长期展望

（1）本公司考虑三年内在东南沿海设厂生产。

（2）鉴于运动、休闲成为时尚，以及购买人口趋于年轻化，所以准备全力开发10～17岁及18～22岁的运动休闲鞋市场。

2.年度方针

（1）积极开发海外销售市场。

（2）广告、销售网点、连销店的可行性评估。

（3）建立员工良好的人际关系。

（4）组织与作业状况（见下表）。

当地

货店

门市部

观念与计划

1。

要理解经营方针。

2.按照经营方针作计划。

（1）调查顾客与经营者的观念，而后确定目标。

（2）参考主要商品的制作计划。

1．要理解经营方针。

2．依方针作6个月或3个月的计划，所作计划要能指导顾客。

观念与计划

1．要理解经营方针。

2．依方针作计划。

（1）衡量顾客的质与量。

（2）须考虑主要商品。

指导与实施

1.使其理解计划。

2.每日研判情势资料，并传授判断法。

3.密切交换情报，传授正确的判断及处理方法。

1.使其理解计划。

2.每天要了解销售情况，听取意见。

指导与实施

1.使其理解计划。

2.多听取一般情服，须注意适当地待客及备齐商品。

结果

1.必须使其养成反省、学习的习惯。

2.比较检讨目标与实绩。

3.留作计划的参考。

与左同。

结果

与左同。

签发人

责任人签名

制度名

企业年度经营计划

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12-10

制鞋事业部组织与作业状况

（5）制鞋事业部损益计划书（见下表）。

制鞋事业部损益计划书

单位：

元

项目

年度

月份

2001/2

2002/1

Ⅰ销售额

286825

18560

19000

22490

23535

26485

29715

23785

24930

28140

27545

26110

164900

Ⅱ销售成本

1.采购额

179000

13000

15000

16000

18000

15000

18000

16000

13000

18000

2.内部销售

3900

300

350

400

300

3.内部采购

63873

3656

4353

4936

5319

6240

7365

5814

5829

5957

5142

6231

3530

4.期初库存

15400

16631

18000

18896

20292

20187

20506

21334

24105

24419

22980

19493

5.期末库存

17108

16631

18007

18896

20292

20178

20506

21334

24105

24419

22980

19498

17108

合计

237265

15125

15677

18697

19573

21954

24638

19686

20758

23343

22781

21418

13615

销售总利益

49560

3435

3323

3793

4012

4531

5077

4099

4172

4797

4764

4682

2875

销售总利益率

（17.3）

（18.5）

（17.5）

（16.9）

（17.0）

（17.1）

（17.2）

（16.6）

（17.0）

（17.3）

（17.9）

（17.4）

Ⅲ一般管理费及销售费

1.新金

12674

974

1073

1078

2.销售费用

13591

793

1105

807

1511

1040

1156

1026

921

1315

1310

1305

3.配置经费

15705

1058

1470

1436

1231

1562

1414

1047

1588

1110

1317

1259

1213

4.一门市部租金

1800

150

5.二门市部租金

480

6.建筑物设备折旧

1416

118

7.杂物折旧

360

Ⅳ营业外费用

利息支付

602

133

一般管理费销售费营业外费计

46628

3187

3860

3719

4170

4037

4011

3498

3948

3905

4122

4113

4067

税前纯利

2932

248

△537

△158

494

1066

610

224

892

642

569

△1192

公司销售百货店

1.销售额

119030

10020

8400

8620

9300

10670

11610

10460

9650

11680

10560

11590

6470

2.销售总利益

2685

2204

1848

1896

2046

2347

2554

2301

2123

2570

2323

2550

1423

（利益率）

（22.0）

门市部

1.销售额

85595

4500

5270

6020

6575

7105

9315

5885

7010

8210

10665

8690

6350

2.销售总利益

12837

375

790

903

986

1066

1397

883

1051

1231

1600

1303

952

（利益率）

（15.0）

签发人

责任人签名

制度名

企业年度经营计划

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12-11

第七部分运动防护用品事业部的方针与计划

1.长期展望

（1）由于保健观念的发展，本事业部去年的年增长率高居全公司之首，达150%。

（2）防护配件如护膝、护腕、头带等，不但能防止运动伤害，还具有美观的效果。

故除讲求实用性外，色彩、样式也是重点。

2.2003年度的方针

（1）加强专卖店的销售渠道。

（2）预定于下半年度推出防护系列A套与B套。

3.组织与作业状况

（1）防护品事业部组织与作业状况（见下图）。

（2）防护用品事业部损益计划书（略）。

签发人

责任人签名

制度名

企业年度经营计划

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12-12

国外

国内

观念与计划

1.须了解经营方针。

2.依照经营方针作销售计划与生产计划。

尚须在计划中制订提高技术的各种政策。

1.须了解经营方针。

2.依照经营方针作计划。

①在新地区发展销售。

②一边检讨实行的结果，一边推行；并一边调节生产与销售，一边制订计划。

1.须了解经营方针。

2.依照经营方针作计划。

①按新商品的增加趋势，预定所须开拓店铺。

②检讨原有商店将来计划。

指导与实施

1.讲解计划，使之理解。

2.经常讨论业界与商品的动态，并给予指导，使之能采取适当的布置。

3.以品质及生产单位时间为标准，给予指导。

4.以更高的目标进行指导。

1.讲解计划，使之理解。

2.经常讨论业界与商品的动态，并给予指导，使之能采取适当的布置。

3.做定期巡视，以实地判断与处理做示范给大家看，并共同研商，推出对策。

1.讲解计划，使之理解。

2.经常讨论业界与商品的动态，并给予指导，使之能采取适当的销售。

3.定期巡视，以实地判断与处理做示范给大家看，并共同研商处理。

4.听取每日的活动报告，提出建议，予以协助。

结果

1.对事情结果，须养成总结与学习的习惯。

2.对作业预定目标与实绩，作比较研究。

同左

签发人

责任人签名

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