年产10万吨生活用纸扩建项目可行性研究报告.docx
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年产10万吨生活用纸扩建项目可行性研究报告
年产10万吨生活用纸扩建
项目可行性研究报告
第一章 总 论
1.1项目背景
1.1.1项目名称
年产10万吨生活用纸扩建项目
1.1.2项目承办单位
项目承办单位：
**********实业有限公司
法人代表：
******
1.1.3可行性研究报告编制单位
编制单位：
********************
资格等级：
工程咨询资格证编号：
**********************
发证机关：
中华人民共和国国家发展和改革委员会
1.1.4研究工作依据
1、国务院《轻工业调整和振兴规划》、《关于加快振兴装备制造业的若干意见》；
2、国务院节能减排工作方案；
3、国家发改委第40号令《产业结构调整目录（2005年本）》、2007年第71号公告《造纸产业发展政策》和《造纸工业发展十一五规划纲要》；
4、《河南省造纸工业“十一五”发展规划》；
5、《****造纸和造纸装备业发展战略规划（2009——2020）》；
6、建设项目可行性研究报告编制内容深度的规定；
7、国家发改委、建设部《建设项目经济评价方法与参数（2006年，第三版）》；
8、项目单位提供的基础材料及现场勘查所得的资料和数据；
9、可研委托书。
1.1.5研究原则
1、充分利用公司现有公用工程及辅助设施，减少建设投资，缩短建设周期，并使企业产品结构得到升级；
2、采用目前先进工艺技术，降低原材料、能源消耗，降低成本，提高经济效益。
3、严格遵守“三废”治理“三同时”的原则，对本项目的“三废”进行有效的处理，达到国家排放标准，做到新增项目不新增污染。
1.1.6研究范围
1、对本项目产品选型方案、发展方向及产品技术经济比较进行分析研究；
2、通过市场分析，对产品的社会需求、产品竞争力、市场等进行研究；
3、对企业组成、车间分工、选型产品的技术及工艺、设备方案进行研究；
4、对本项目的环境保护、劳动安全卫生、消防及节能进行分析研究。
5、根据初步方案，研究确定投资估算和资金筹措；
6、通过动静态的分析方法进行财务计算和经济分析。
1.1.7项目建设的必要性和意义
生活用纸的生产和消费水平是衡量国家现代化水平和文明程度的一个重要标志。
在全球生活用纸市场上，中国的生活用纸市场随经济发展、人口增加和人民生活质量的提高而快速增加。
中国生活用纸的消费量需求仅次于北美和西欧居第三位（如按国家计，仅次于美国居第二位），销售额占全球生活用纸销售额的10%左右。
目前中国生活用纸人均消费量约为3000千克左右,仍与发达国家水平相距甚远，大约是北美的1/8，西欧的1/5，世界平均水平的4/5，因此，在经济稳定增长、人民生活质量不断提高、市场进一步开放等良好因素的促进下，生活用纸的发展仍有很大的潜在市场和发展空间。
今后我国生活用纸市场的发展仍将与国家GDP的增长、人口的增长、人民生活质量的提高等因素密切相关。
消费需求呈现多元化并向中高档产品过渡。
随着国内零售业态的多元化，超市、大卖场已经成为零售业态的主流，终端市场对于生活用纸企业的重要性越来越明显，提高产品质量，降低成本，发展现代化的生活用纸规模生产企业是大势所趋。
**********实业有限公司年产10万吨生活用纸扩建项目符合国家造纸产业政策和当地造纸行业的发展方向，具有很好的市场前景和经济效益，对企业规模化发展、改善社会就业和增强地方经济活力具有非常重要的意义。
1.1.8项目发展及可行性研究工作概念
**********实业有限公司是****市重点造纸生产企业，主要生产口杯原纸、单（双）PE淋膜纸、餐盒纸及一次性纸制餐饮具，产品远销韩国、俄罗斯、中东等国家和地区，畅销全国各地，在纸制品生产、管理、市场营销等方面具有很强的实力，为充分利用企业的人才、技术、市场优势，加快企业发展，**********实业有限公司经过详细的市场调查，于2009年初决定在现有生产纸杯原纸和纸杯淋膜纸、纸杯的基础上利用现有的技术设备和部分闲置基础设施、100多亩闲置土地公司，以进口商品木浆为原材料，进行年产10万吨生活用纸的扩建工程。
为确保企业投资的科学性与可行性，**********实业有限公司于2009年4月委托******************公司对该项目进行可行性研究。
**************公司接受委托后成立了专门机构，抽调专业人才收集资料，对该项目进行全面的市场调查研究、预测分析，于2009年6月完成了可行性研究工作，编制出项目可行性研究报告。
1.2项目概况
1.2.1原有固定资产利用情况
**********实业有限公司位于****市****镇工业区，始建于1994年，企业占地面积15万平方米，现有生产车间2栋，仓库4栋，车库、职工宿舍、餐厅各1栋，总建筑面积16000平方米，主要生产设备有2640mm超成型网多缸纸机一台、进口PE淋膜机三台、双色彩印机一台、制杯机数台、制碗机数台、10m³碎浆机3台，磨浆机20台，以及多台电脑全自动横切、分切机等设备和废水处理设施一套，拥有固定资产6000余万元。
公司现有生产设施除满足现有原纸、淋膜纸餐盒纸及一次性纸制餐饮具生产使用外仍有富裕，厂内35KV变电站和100余亩闲置土地可直接用于本扩建项目。
l.2.2建设地点
**********实业有限公司年产10万吨生活用纸扩建项目建设地址拟选在公司院内。
**********实业有限公司位于****市****镇工业区，紧邻太洛公路，厂区交通便利，配套设施齐全，地势开阔，场址区域内现有生产、生活及办公等基础设施齐全，可直接用于新建项目使用，节省大量的工程建设投资，非常适合项目建设。
1.2.3建设规模与主要建设内容
本项目拟建设生活用纸生产线20条，，具体产品包括卫生纸和纸巾、纸手帕、桌上纸杯垫、纸制餐桌用布、彩色皱纹纸、纸制抹布等其他高档生活用纸，共10个品种，年新增生活用纸10万吨。
项目拟分两期进行，其中一期建设10条2880型高速纸机生产线，二期建设10条3000型高速纸机生产线。
本扩建项目需占用企业原有闲置土地新增30亩。
项目除利用原有建构筑物外，另外拟新建造纸车间2座、机修车间1座、8000t/d污水深度处理站1座和其他附属设施等建构筑物，新增建筑面积约9557㎡；新购置安装2880型、3000型高速抄机各10台及配套设备。
1.2.4项目组织及劳动定员
本项目实行总经理负责制，项目定员770人，其中管理及技术人员70人，生产工人700人。
1.2.5项目总投资及资金来源
项目总投资估算为12150.01万元，其中建设投资8324.8万元，流动资金3672.96万元，建设期贷款利息152.25万元。
资金来源为企业自筹9497.76万元，申请银行建设投资借款2500万元，建设期利息借款152.25万元。
1.2.6项目建设进度
本项目从土建开始施工到正式生产共需18个月。
1.2.7项目社会和经济效益分析
社会效益：
该扩建项目是**********实业有限公司在原有生产口杯原纸、单（双）PE淋膜纸、餐盒纸及一次性纸制餐饮具基础上的产业延伸，项目建成后将使企业规模迅速扩大，也可增强****市包括“造纸及造纸机械装备制造业”在内的六大产业的整体实力；项目建成后年可生产各类生活用纸10万吨，对提高人民生活质量、拉动市场消费能够起到积极的促进作用；同时本项目需新增用工770人，可有效解决当地劳动力就业难题；另外本项目投产后年可新增税收8000多万元，对增加地方财政收入，增强区域经济活力，促进****市区域经济的快速健康发展具有积极的推动作用。
经济效益：
本项目实施后，年可新增各类生活用纸10万吨，新增销售收入10.65亿元，经营期内年均实现利润总额18159.81万元，税后利润13619.86万元；项目销售利润率16.24%，投资利润率149.46%；项目税前财务内部收益率293.73%，财务净现值80122.65万元，投资回收期1.38年，资本金收益率358.97%，总投资收益率149.59%，资本金净利润率143.40%，项目具有很好的盈利能力。
本项目需贷款2500万元，按最大偿还能力计算，借款偿还期为1.15年（含建设期），偿还期内平均利息备付率为94.3，偿债备付率为4.24，经营期第1期资产负债率为18.90％，项目具有很强的资金偿还能力，资产结构较为合理。
上述各项评价指标均远高于基准评价指标，项目具有很好的经济效益。
1.3主要财务数据及评价指标
主要财务数据及评价指标表
序号
名称
单位
数量
一
财务数据
1
总投资
万元
12150.01
2
固定资产投资
万元
8402.05
3
项目资本金
万元
9497.76
4
营业收入（经营期平均）
万元
111825
5
营业税金及附加（经营期平均）
万元
294.51
6
总成本费用（经营期平均）
万元
89689.3
7
利润总额（经营期平均）
万元
18159.81
8
所得税（经营期平均）
万元
4539.95
9
税后利润（经营期平均）
万元
13619.86
二
财务评价指标
1
销售利润率
%
16.24%
2
投资利润率
%
149.46%
3
财务内部收益率（所得税前）
%
293.73%
4
财务净现值（所得税前）
万元
80122.65
5
投资回收期（所得税前）
年
1.38
6
资本金收益率
%
358.97%
7
资产负债率（经营期第1期）
%
18.90%
8
利息备付率（偿还期内平均）
94.3
9
偿债备付率（偿还期内平均）
4.24
10
总投资收益率
%
149.59%
11
项目资本金净利润率
%
143.40%
第二章项目建设背景及必要性
2.1项目相关政策分析
本项目系造纸及纸制品制造业中的其他纸制品制造，行业编号“2239”。
国家发改委《造纸产业发展政策》第二十二条指出：
造纸产业技术应向高水平、低消耗、少污染的方向发展。
鼓励发展应用高得率制浆技术，生物技术，低污染制浆技术，中浓技术，无元素氯或全无氯漂白技术，低能耗机械制浆技术，高效废纸脱墨技术等以及相应的装备。
优先发展应用低定量、高填料造纸技术，涂布加工技术，中性造纸技术，水封闭循环技术，化学品应用技术以及宽幅、高速造纸技术，高效废水处理和固体废物回收处理技术。
第二十三条指出：
重点淘汰年产3.4万吨以下草浆生产装置和年产1.7万吨以下化学制浆生产线，关闭排放不达标、年产1万吨以下以废纸为原料的造纸厂。
在此基础上进一步提高行业准入门槛，坚决限制低水平建设，2010年底关闭年产5万吨以下造纸企业。
第三十二条指出：
中小型造纸企业要向“专、精、特、新”方向发展，淘汰产品质量差、资源消耗高、环境污染重的小企业，减少小企业数量。
第四十一条指出：
大力推进清洁生产工艺技术，实行清洁生产审核制度。
新建制浆造纸项目必须从源头防止和减少污染物产生，消除或减少厂外治理。
现有企业要通过技术改造逐步实现清洁生产。
要以水污染治理为重点，采用封闭循环用水、白水回用，中段废水处理及回收、废气焚烧回收热能、废渣燃料化处理等“厂内”环境保护技术与手段，加大废水、废气和废渣的综合治理力度。
要采用先进成熟废水多级生化处理技术、烟气多电场静电除尘技术、废渣资源化处理技术，减少“三废”的排放。
第四十七条指出：
造纸产业发展要实现规模经济，突出起始规模。
新建、扩建制浆项目单条生产线起始规模要求达到：
化学木浆年产30万吨、化学机械木浆年产10万吨、化学竹浆年产10万吨、非木浆年产5万吨；新建、扩建造纸项目单条生产线起始规模要求达到：
新闻纸年产30万吨、文化用纸年产10万吨、箱纸板和白纸板年产30万吨、其他纸板项目年产10万吨。
薄页纸、特种纸及纸板项目以及现有生产线的改造不受规模准入条件限制。
同时，对新建项目吨产品的COD排放量、取水量和综合能耗（标煤）等方面也提出了具体发展目标。
本项目建设规模为年产生活用纸10万吨，使用原材料为商品木浆，造纸设备为2880型和3000型高速抄纸机，同时配套建设8000t/d废水深度治理设施，采用封闭循环用水、白水回用，中段废水处理及回收、等技术，从源头防止和减少了污染物产生，消除或减少了厂外治理。
吨产品的COD排放量、取水量和综合能耗也明显低于规定的排放标准和行业水平，因此，项目的建设是符合国家产业政策要求的。
根据国家发改委《产业结构调整指导目录》（2005年本），本项目属于国家鼓励的“符合经济规模的林纸一体化木浆、纸和纸板生产”类建设项目。
2.2 造纸行业发展现状及发展趋势分析
2.2.1国外造纸业发展概况
造纸工业在全球经济中占有重要地位。
由于造纸工业产业链长，涉及林业、运输、化工、机械、电子、包装、文化及日常生活等多个领域，因此造纸工业发展水平被作为评价一个国家发达程度的指标之一。
全球造纸工业产值约占工业总产值1%。
造纸工业增长速度与全球经济增长水平基本保持一致，十年来世界造纸工业年增长速度4.6%，受造纸原料资源制约，造纸主要生产区集中在北美、北欧及亚洲地区，目前亚洲特别是中国成为全球造纸工业发展最快的国家。
近年来全球纸和纸板总产量情况见图2-1。
图2-1近年来全球纸和纸板总产量情况
2008年，中国纸和纸板产量8391万吨，位居世界第一，美国纸和纸板产量7860万吨，位居第二；日本纸和纸板产量3060万吨，位居第三位；德国纸和纸板产量2280万吨，位居第四位；排名第五到第十位的国家依次是加拿大、芬兰、瑞典、韩国、意大利、法国。
全球主要国家纸张生产情况见图2-2。
图2-22008年全球主要国家纸张生产情况
造纸工业有很强的规模经济性，以美国纸业公司为首的全球前十大造纸企业中7家为世界500强公司。
这些巨头企业的特点是，多数拥有大规模林地开发权，林纸产业结合较好，产业链完整，科技创新能力强，规避风险手段多，具备较强的竞争力和稳定经营业绩的综合实力。
表2-1为全球十大造纸企业名录及基本情况。
表2-1全球十大造纸企业情况表
2.2.2中国造纸工业发展现状
1、生产保持高速增长
中国造纸业多年来保持高速增长的发展态势。
2001—2008年，中国纸及纸板产量年均增长10%以上，其中2002和2006年的增幅超过了20%。
2008年虽遭受国际金融危机的严重冲击，但造纸总产量仍实现增长，规模以上造纸企业累计生产纸及纸板8391万吨，同比增长8.8%。
表2-2是2001-2008年中国纸及纸板产量及增长情况，图2-3是2001-2008年中国纸及纸板产量及增长率情况。
表2-22001-2008年中国纸及纸板产量及增长情况
图2-32001-2008年中国纸及纸板产量及增长率情况
2、经济指标不断提高
2008年1月到11月，造纸及纸制品业共完成工业总产值7013亿元，实现利润355.6亿元，从业人员140.7万人；其中机制纸及纸板工业总产值3935亿元，实现利润220.2亿元，从业人员69.4万人。
2008年中国造纸及纸制品工业总产值及所占比例见表2-3。
表2-32008年中国造纸及纸制品工业总产值统计
3、产业布局呈集群化态势
造纸企业主要集中在沿海及中部地区，2008年全国共有规模以上纸和纸板制造企业3009家，其中浙江647家，广东371家，山东322家，河南282家，河北207家，湖南193家，江苏182家。
以上七个省的企业总数达到2204家，占行业总数的66%。
主要省份企业数量在全国所占比例见图2-4。
图2-4主要省份企业数量比重图
由于造纸行业所需的原料中进口废纸、进口纸浆占据重要比例，同时，由于纸张产品的消费也主要集中在沿海出口量大的地区，因此，沿海地区临近港口的地理优势越来越受到造纸企业发展的首选基地。
在这种优势因素引导下，造纸行业产业集聚度越来越高，形成了有特色的三大产业集群：
一是广东为主珠江三角洲，以生产包装用纸为主，主要龙头企业有玖龙、理文等；二是江苏、浙江为主的长江三角洲，主要龙头企业有金东、金华盛、紫兴、芬欧汇川等，以生产铜版纸、高级文化用纸和包装纸板为主；三是山东省的造纸集群，以晨鸣、华泰等为龙头企业，以新闻纸和中高档文化用纸为主。
4、国际市场竞争力得以提升
中国造纸工业自2000年以来，在外资企业和国内内资大企业带动下，产品档次不断提升，进口量则不断减少，出口量快速提高，高档产品的外来依存度不断降低，国际化竞争不断增加。
2008年受国际金融危机影响，纸张出口量比上年有所下降，但出口量仍高于进口量。
近年来纸张出口情况见图2-5。
图2-5近年来纸张出口情况
2.2.3造纸业发展前景及趋势
1、未来市场空间仍然较大
造纸工业之所以还能有较大的市场需求，原因在于该行业与国民经济发展是密切联系的，造纸工业随国民经济发展而不断发展。
研究表明，人均GDP和纸及纸板的人均消费量之间存在相关性。
世界纸业人均国内生产总值在2000美元以下时，社会工业化程度较低，纸及纸板的消费量随经济的发展相对较低；当人均GDP达到3000～13000美元时，纸及纸板的消费量随着经济大发展呈直线上升；当人均GDP超过15000美元时，纸及纸板的消费增长速度放慢。
中国目前人均GDP刚过2000美元，发展潜力较大，随着国民经济的进一步发展，中国对纸和纸板产品的消费量会有更大的增加。
尽管中国纸业近年发展迅猛，人均用纸量大幅提高，目前64公斤的人均用纸量已接近世界平均水平，但与发达国家的人均消费量相比差距甚远，目前全球共有19个国家和地区的人均消费量超过200公斤（主要国家消费量见表2-4）。
表2-4发达国家人均用纸消费量情况（公斤）
预计到2020年,纸张消费量将继续保持在年均增长6%左右的增长速度，即达到1.6亿吨以上,要比2008年消费量再增加8000万吨，市场空间十分广阔。
2、产业集中度将极大提高，中小企业加速淘汰出局
目前中国的造纸企业有3006家，中国纸业前十名的产能总和约占全国纸业总产能的30%左右。
而在发达国家，前十名企业的产量约占到总产量的80%，可见中国造纸工业的产业集中度还有进一步提高的空间。
在产业集中度提高这个过程中，众多小企业将由于国家环保力度的加大及大企业规模效应带来的竞争压力而退出行业，2007年以来，在国务院节能减排工作方案指导下，共淘汰3100家小造纸企业，而未来将继续淘汰造纸落后产能，由此看现有大企业的发展空间仍十分巨大。
3、产业发展布局更趋区域化、集群化发展
珠三角、长三角地区纸业发展将更加迅猛。
从下一步发展方向上看，珠三角、长三角将更加吸引投资者前往发展造纸业，而山东省由于水资源及市场空间的局限性，将向省外特别是向广东地区扩张，目前山东的太阳、华泰及晨鸣纸业都开始布局广东。
4、追求性价比主导造纸和造纸装备业的发展趋势
上世纪九十年代以来，全球造纸业发展方向经历了两个阶段，第一阶段是单纯追求高品质阶段，时间为2000年前，以生产全木浆、涂布高档纸张为发展方向，特别1998年到2000年间，国际铜版纸生产能力快速增长成为这一阶段的标志；第二阶段是追求性能价格比阶段，2000年后，国际上轻量涂布纸、超级压光纸迅猛增长，这两个纸种是以较便宜的机械浆、废纸和矿物填料，通过涂布或压光的处理方式，使得纸张印刷质量略有下降但成本大幅度降低，市场空间越来越大。
此外，经济规模化、技术集成化、资源集约化、产品功能化、生产清洁化、林纸一体化也都是造纸行业未来发展趋势。
2.3****市造纸业现状及竞争力评价
2.3.1产业基本情况
****市规模以上造纸企业16家，纸制品企业1家，资产总额4.3亿元。
年总产能仅有60万吨，2008年实际产量30万吨，销售收入为6.8亿元，利税1亿元。
产业中利用废纸造纸的厂家占绝大多数，有12家，商品浆造纸的2家，草浆造纸的2家。
产业共有造纸生产线36条，最大的生产线是3850纸机，车速300米/分。
产业主要产品有：
瓦楞纸、无碳复写纸、文化纸、建筑模板纸、纸杯原纸、防火芯纸、炸药包装纸、鞭炮包装纸、卫生纸、高档包装盒等，其中瓦楞纸年产量最高，年产能20万吨。
2.3.2竞争力评析
****市造纸产业起步很早，历史上曾经达到200多家企业，经过几十年的发展，规模、产品档次、技术以及环保设施仍然停留在初级阶段，竞争力比较薄弱。
2008年，全国规模以上造纸企业平均产量为2.8万吨，****只有双马公司、天源公司实际产量超过全国平均水平，已具备全国性竞争能力。
联盟、盛兴、常乐、崇义、华英、龙源、怀北、众兴纸业8家造纸企业产能规模超过全国平均2.8万吨的规模水平，但实际生产量没达到，具有区域性竞争能力。
其它造纸企业产能和实际产量均达不到全国平均产量，属于竞争力较弱的企业，亟待提升产业竞争力。
全国造纸行业排名前20位的企业，其最低产能已超过50万吨（见下表2-5）。
****目前最大规模企业产量只有第20位的七分之一，因此，****造纸业竞争能力相对较弱。
表2-5全国前20名造纸企业产量情况
2.3.3造纸产业发展规划
《****市造纸和造纸装备业发展战略规划（2009——2020）》提出要充分发挥****造纸资源优势和装备制造业的集群优势，着眼国际先进制浆造纸和装备技术，通过承接国内外产业转移、提高自主研发能力等举措，实施结构调整，推动产业升级；要通过产学研互动及产业联盟协作，形成以具有国内一流水平的龙头企业为带动、其他企业专业化分工、精细化生产的集群效应，实现****造纸和造纸装备业的跨越式发展。
回话建设的四大战略工程中的发展特色造纸产品工程，就是要利用****及周边地区麦草资源，采用先进的无污染制浆技术，打造具有较大规模的麦草浆原料基地，并生产成本低、区域销售优势大的中高档文化用纸；要进一步拉长造纸产业链，通过建立纸制品工业园，发展生活用纸、纸制品及包装印刷产业；对于目前****已具有良好产业基础和广阔市场前景的建筑用模压纸、防火芯纸，要鼓励其加快提升品质、迅速扩大产能；要进一步发展无碳复写纸并进军具备较高科技含量的特种纸。
2.4项目建设的必要性和意义
生活用纸的生产和消费水平是衡量国家现代化水平和文明程度的一个重要标志。
在全球生活用纸市场上，中国的生活用纸市场随经济发展、人口增加和人民生活质量的提高而快速增加。
中国生活用纸的消费量需求仅次于北美和西欧居第三位（如按国家计，仅次于美国居第二位），销售额占全球生活用纸销售额的10%左右。
目前中国生活用纸人均消费量约为3000千克左右,仍与发达国家水平相距甚远，大约是北美的1/8，西欧的1/5，世界平均水平的4/5，因此，在经济稳定增长、人民生活质量不断提高、市场进一步开放等良好因素的促进下，生活用纸的发展仍有很大的潜在市场和发展空间。
今后我国生活用纸市场的发展仍将与国家GDP的增长、人口的增长、人民生活质量的提高等因素密切相关。
消费需求呈现多元化并向中高档产品过渡。
随着国内零售业态的多元化，超市、大卖场已经成为零售业态的主流，终端市场对于生活用纸企业的重要性越来越明显，提高产品质量，降低成本，发展现代化的生活用纸规模生产企业是大势所趋。
**********实业有限公司年产10万吨生活用纸扩建项目符合国家造纸产业政策和当地造纸行业的发展方向，具有很好的市场前景和经济效益，对企业规模化发展、改善社会就业和增强地方经济活力具有非常重要的意义。
因此，项目建设是必须的也是必要的。
2.4项目建设单位基本情况
**********实业
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