员工手册-财务中心.docx

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甘肃恒基文化产业投资发展有限公司

财务中心部门职能

财务中心是公司一切财政事务及资金活动的管理与执行机构，负责公司日常财务管理、筹资管理和财务分析工作，其工作范围和职责主要有：

1、执行国家规定的会计准则、财务通则和有关的统一财经制度，制订公司内部财务、会计制度和工作程序，经批准后组织实施并监督执行。

2、按制度规定进行各项会计核算工作，按时编报各类财会报表，保证及时、准确反映公司财务状况和经营成果。

3、定期进行财务分析，为公司经营管理决策提供详实依据。

4、严格执行财经法纪，组织进行会计控制和监督，保护公司财产安全。

5、定期组织进行公司存货、财产、财务的盘点工作，保证账证、账卡、账实相符。

6、根据公司年度经营计划组织编制财务收支计划、信贷计划和成本费用计划。

7、组织进行对公司资金运作的预测、组织、协调、分析和控制，保证有效筹集、分配和合理使用资金。

8、组织考核、分析预算、财务收支计划的执行情况，督促公司各部门降低成本和消耗，节约费用，提出管理上增加效能及减少不经济支出的建议。

9、根据公司业务状况，事前制定税收筹划方案，并及时进行业务形成过程和利润形成过程的税收筹划工作，创建公司税收良好的外部环境和内部节税意识。

10、负责公司日常财务核算，参与公司的经营管理。

11、组织进行财会人员的政治业务素质培训与考核活动。

12、组织做好会计凭证、账簿、报表等以及其他会计资料和财务资料的保管与定期归档工作。

13、根据公司资金运作情况，合理调配资金，确保公司资金正常运转。

14、组织做好保密工作。

第一章资金审批制度

1.总则

⑴所有款项的支付，由行政文员提报付款单据，须经公司主管领导批准。

如有需紧急支付单据，主管领导不在公司，应以电话或其它方式与其联系，确认是否批准款项的支付，事后必须在付款单上补签意见；

⑵财务专用章、公司法人章及支票必须分开保管，公司法人章、支票、制单网银盾由出纳负责保管。

财务专用章由主办会计负责保管、公司公章由办公室行政文员负责保管，保管人员必须对印章的使用情况进行登记；

⑶财务中心原则上不得将已加盖财务专用章及公司法人章的支票预留在公司，如因工作需要，需先填好限额，并经公司主管领导批准；

⑷开具的支票须写明经批准同意的收款人全称，收取的发票须与收款相符。

如收款人因特殊情况需要公司予以配合支付给第三者，必须有收款人的书面通知并经公司主管领导批准；

⑸往来款项的冲转（指非正常经营业务），须公司主管领导批准；

⑹非正常经营业务调出资金须经过公司主管领导批准；

⑺用以支付各种款项的原始凭证必须保存原件，复印件不得作为原始凭证。

如遇特殊情况须经公司主管领导批准。

2.公司差旅费开支制度

（1）出差需提前填写出差申请单，如需预支差费，还需填写借款单；

（2）公司职员、部门主管、分公司总经理出差乘坐火车硬卧或硬座；集团总经理和副总经理、股东、董事出差乘坐火车软/硬卧、急差可乘飞机经济和商务舱；董事长可乘火车、飞机所有舱位外，特殊情况可以带公务车出差；总经理和副总经理遇到特殊情况，可申请后带车出差；

（3）住宿标准：

员工180元/天；部门主管、分公司经理220元/天；集团总经理和副总经理、董事、股东按三至四星级酒店标准；董事长按三至五星级酒店标准。

（4）伙食、市内交通补贴标准：

员工80元/人/天；部门主管、分公司经理150元/人/天；总经理、副总经理、股东、董事200元/天；董事长依票实报。

（5）实报金额超出标准，需由部门经理书面说明原因，报总经理审批后酌情支付。

（6）6.1如两人（同性）一起出差，住宿费由一个人报销；

6.2如出差内容为公派、参会或参训，会务费或培训费里包含了食宿，则不报支补助，市内交通费凭公交、地铁、住处往返火车站打车费、住处往返机场的机场大巴费用，凭票据报销（如主办方会务费或培训费包含接送，则不报销该费用）。

6.3如出差目的地为出差人家庭所在地，不产生住宿费；

（7）出差期间应以公交和地铁等公共交通为基本交通工具，厉行节约。

（8）出差员工应在出差返回后五个工作日内将签核过的差单、借款单及住宿、机票、车票等票据递交财务进行冲账或报销。

（9）西至玉门镇，东至金塔，不产生住宿费及早餐费；报销交通车票或公司派车，误餐费15元/人/餐。

公司员工到本市范围以外地区执行公务可享受差旅费补贴；

　3.车辆维修费及汽油费管理制度

　　⑴公司车辆维修、保养、保险由办公室统一管理，应指定维修点，维修费用一般采取银行转账的方式结算；

　　⑵车辆的易损备品备件由办公室统一安排采购，以支票支付。

需用时应办理领用手续，并由办公室建账予以核销使用；

　4.办公费用、会议费用及其他费用管理制度

　　⑴公司办公用具由办公室统一采购、管理；

　　⑵办公室设立账册登记公司办公用品的采购、使用情况；

　　⑶办公室财产台账为财务部附设账册；

　　⑷办公室应对各部门领用的办公用品情况进行造册、登记、定期通报；

　　⑸公司各部门因工作需要，需邀请有关单位人员召开会议的，应由部门经理提出建议，报总经理批准，其会务工作由办公室统一安排；

　　⑹有关工资、奖金、福利费等各项津贴的发放标准由公司人资管理部门制定，经总经理批准后报财务中心备案。

　5.行政费用报销制度

　　⑴公司行政费用现金支出范围为：

向职工支付工资、奖金、津贴、差旅费，向个人支付的其他款项及不够支票起点5000元的零星开支；

　　⑵公司职员报销行政费用应填写报销单，由经办人员填写，公司主管领导签字认可后报送财务中心按照本制度有关规定进行审核，并按本章第1条的规定进行审批支付；

　　⑶应酬、礼品费用支出实行一票一单、事前申报制，批准后方可实施；

　　⑷凡未具备报销条件（如没有对方单位的收款凭证），需领用支票或现金者必须填写借款单。

借款单留财务存底，待借款还回时财务开冲账收据给经办人；

　　⑸支票领用单、借款单必须由经办人填写，公司主管领导签字，财务审核后，由财务中心直接支付；

　　⑹银行支票如发生丢失，有关责任人应及时向财务中心和开户银行报告。

如系空白支票所造成的损失，丢失人员负有赔偿责任；

　　⑺其他有关费用及成本支出的程序以公司规定为准。

第二章项目成本管理制度

　　1.公司所有项目经济合同以及涉及项目成本的一切指标、保证、承诺及其他经济签证均需由总经理签署或授权委托签署。

　　2.公司项目部主要负责项目造价的预测及审核、项目招投标文件的编制、项目决算的审定。

　　3.财务中心主要负责项目成本的总体控制工作。

　　⑴参与有关项目经济合同的谈判工作，及时准确地了解公司各项项目成本的构成及用款计划；

　　⑵负责项目进度款的复核工作，参与项目造价的确定和最后决算的审定工作。

　　4.项目中间结算程序。

　　⑴施工单位于每月25日之前，将项目进度结算报送项目部审核，项目部结合项目施工图纸、施工进度计划以及其他文件资料提出审核意见，并在5日内送财务中心会签；

　　⑵财务中心根据有关文件资料、施工单位领用的供应材料数额，以及与施工单位其他经济往来等情况，并参考公司财务状况提出付款意见，报送公司主管领导审批。

　　5.项目决算程序。

　　⑴施工单位应将项目决算书以及各项经济签证资料按项目中间结算同样的程序报项目部复核，财务中心会签；

　　⑵财务中心根据各种经济签证、合同以及经审定的项目决算数和材料结算数，扣除已付工程数及垫付的各项费用，结算应付工程尾数，提出付款方案，报公司主管领导批准；

第三章财产管理制度

　　1.公司财产的范围

　　⑴公司财产包括固定资产和低值易耗品；

　　⑵凡公司购入或自制的机器设备、动力设备、运输设备、工具仪器、管理用具、房屋建筑物等，同时具备单项价值在5000元以上和耐用年限在一年以上的列为固定资产；

　　⑶凡单项价值在5000元以下或价值在5000元以上但耐用年限不足一年的用品用具均属低值易耗品。

　　2.公司财务中心负责公司所有财产的会计核算

　　⑴公司本部使用的所有固定资产及公司所有办公用品用具由办公室管理；

　　⑵公司各施工工地使用机器设备、动力设备、工具仪器等由项目部管理；

　　⑶办公室和项目部指定专人负责公司财产的业务核算，应设立台账，登记公司财产的购入、使用及库存情况，负责组织公司财产的保管、维修并制定相应的措施、办法。

　　3.财产的购置与调拨

　　⑴办公室根据公司发展需要编制财产采购计划及进行市场询价工作，经财务中心会签，报公司主管领导批准后方可采购；

　　⑵财产购回后，应填写财产收入验收入库单。

财产收入验收入库单一式两联，财务中心凭财产收入验收入库单、财物发票及采购计划办理报销手续。

财产由库管员凭验收单登记台账；

　　⑶各部门需领用固定资产时，应填写领用单，领用单需经部门主管同意，报办公室审批，公司主管领导批准；

　　⑷固定资产的领用单由使用部门开具，领用单一式三联。

一联由领用部门存查，一联送库管员作为财产发出凭据，一联由库管员定期汇总后向财务中心报账；

　　⑸财产在公司内部之间转移使用应办理移交手续，移交手续由库管员办理，送财务中心备案。

　　4.财产的清查、盘点

　　⑴公司库管员应定期进行财产清查盘点工作，年终必须进行一次全面的盘点清查；

　　⑵各部门的年终财产盘点必须有财务人员参加；

　　⑶财产盘点清查后发现盘盈、盘亏和毁损的，均应填报损益报告表，书面说明亏、损原因。

对因个人失职造成财产损失的，必须追究主管人员和经办人员的责任；

　　⑷凡已达到自然报废条件的固定资产，财产库管员应会同财务中心组织评估，评估情况上报公司主管领导，由公司主管领导决定处理意见；

　　⑸凡尚未达到自然报废条件，但已不能正常使用的固定资产，使用部门应查明原因，如实上报；属个人责任事故的应由有关责任人员负责赔偿损失；属自然灾害或其他不可抗力原因造成损失的，应上报总经理，决定处理意见。

甘肃恒基文化产业投资发展有限公司

财务中心架构图及岗位职责

财务总监

超市财务组

项目财务组

恒基财务组

出纳

（2）

出纳

会计

（2）

会计

（2）

会计

出纳

第一章各岗位职责

一财务主管职责

1.具有专业财务知识及对工作的审核分析能力；

2.具有强烈责任心及执行力、条理性；

3.负责公司管理体系/内部控制制度推导与维护；

4.协助董事会及总经理检查及复核内部控制制度、运营效果,并适时提供改进建议,以确保内部控制制度得以持续有效实施；

5.负责对于检查所发现内部控制制度缺失及异常现象,据实揭露，督促改善并加以追踪；

6.负责成本管控及稽查、财务稽核和会计报告工作；

7.熟知项目部各项项目的施工进度及完工情况

8.负责审核原始凭证、记账凭证的真实性、合理性、签章的完整性，对不合格的凭证，责惩有关人员查明原因，更正处理；

9.负责审核各种明细帐、总帐和会计报告，并核对相符；

10.负责制定每月对股东提供报表的格式及内容，并按时收集报表，整合审查数据；

11.参加起草、修订、有关财务管理、会计核算方面的制度；

12.参与有关经济合同、协议的谈判、签订，对经济业务事项进行事前审核；并监督经济合同的执行，确保公司利益不受损害；

13.协助加强会计基础管理工作；按国家会计制度的规定按期记、复、报账，做到手续完备，数字准确，账目清楚。

14.配合领导负责公司资金调配、成本核算和财务管理，进行企业经济核算分析，反映其成效。

15.组织编制和执行预算、财务收支计划、信贷计划，拟订资金筹措和使用方案，有效使用资金

16.进行成本费用预测、计划、控制、核算、分析和考核，督促各部门降低消耗、节约费用、提高经济效益。

17.建立健全核算制度，利用财务会计资料进行经济活动分析，及时向管理层提出合理化建议。

18.组织领导财务部门的工作，分配和监督其他人员的工作任务，制定考核奖惩指标。

19.对公司所有资产台账的建立和变更、库房的盘查及账目及时掌握。

20.有权组织召开经济活动分析会，并向各部门索取有关资料和报表。

21.有权要求有关部门提供编制年、季、月度财务成本计划所需的各种有关资料。

22.对贯彻执行国家财经法令政策、制度不严或处理财会业务不当，造成违章、罚款、浪费等现象负责。

23.对公司的有关成本、利润、资金等方面的经济效益指标因措施不力完不成计划负责。

24.对由于资金计划不周、管理不善、监督不严、影响经营负责。

25.对成本资金、价格控制管理不严，经济活动分析不及时，影响公司经济效益指标完成负责。

26.根据公司年度计划编制财务收支、信贷和成本计划，并加强管理，促进各项经济指标实现确保按期组织税款上缴，完成上级下达的各项任务

27.对财政、税务、银行、工商等部门发布的文件等及时掌握、运用实施。

与财政、银行、税务、工商等良好沟通配合，做好各种报表资料，配合各项检查工作。

28.部门人员日常管理、考核及业务培训。

29.相关部门业务之协调与追踪，部门日常事务及上级交代事宜的处理。

二会计岗位职责

1.具有强烈责任心、条理性；严守会计职业道德；按规范、按要求、细致、按时、按质，强执行力完成工作。

2.能够熟练掌握并严格执行公司财务流程，熟练操作财务软件，熟知公司运营细节及工作流程，及时做好帐务处理，提供真实准确的财务数据。

3.负责恒基公司所有收支（包括借款）的核算及记帐工作，根据实际发生的经济业务事项进行账务处理；

4.及时核对出纳现金银行帐，当天发生的业务，当天产生凭证，无拖沓，确保财务帐与出纳流水帐相符。

5.每天对出纳移交的营收单据，审核金额是否正确，附件及签字手续是否完备，进行正确的分录处理。

6.协助处理涉税账务，开具增值税发票，对审核无误并已录入的凭证及时粘贴在相应原始附件上形成完整的凭证，及时将凭证装订成册。

7.每周六对本周业务数据和财务数据进行复核，发现问题及时处理。

8.每月1日，主导出纳及相关部门进行存货盘点及超市盘点表的核对，确保存货帐实相符。

9.每季末及年终进行固定资产及其他资产盘点，并与总经办核对资产数量，确保资产帐实相符。

10.每月督促往来帐项核对，确保应收账账实相符。

工程管理费及税金的核算。

11.负责联友、联辉公司、恒兴的全套账务处理及报税报表的出具。

12.对有挂帐项目，按照所属类别设立对应帐户的明细帐，记帐时注意审核检查、防止串户、错记现象发生。

13.每月末按时完成应收帐款分析报告，根据应收帐款回收指标，押金帐务管理，按月分解，做到有的放矢，增强责任感。

14.负责根据项目分别挂帐、结算，控制应收帐款余额，并跟催相关部门进行应收账款收回，按照月度应收账款分析报告，考核相关部门或相关责任人对应收账款的处理结果。

15.每期计提折旧、工资、社保、公积金、计提损益、交所得税和预提借款利息等。

16.每月末，编制财务报表，应收账款（包含其它应收款）明细表，信贷明细表、负债汇总表，资金盘点表，项目分析表，《现金流量表》，并上报财务主管。

17.会计的帐表核对相符后，作为公司报表的一个组成部分，于次月5日前统一报送财务主管。

18.月末整理归档凭证、报表及各类明细账。

保管好所有会计资料并按月装订，定期归档

19.每月末，编制各项借款利息支付清册（注明还款时间、金额、到期时间），提示出纳及时支付贷款、信用卡等还款还息操作。

20.收帐过程中发现问题及时汇报，并与相关部门协调解决。

21.分解下达成本、费用、计划指标。

收集有关信息和数据，进行有关盈亏预测工作；评估成本方案，及时改进成本核算方法；

22.认真审查借支款项的用途、金额和批准手续，控制使用限额和报销期限，督促期限内完成报销手续

23.审核公司各项成本的支出，进行成本核算、费用管理、成本分析，定期编制成本分析报表。

加强成本管理、控制促进降低成本；

24.负责统计成本明细帐、编制成本报表、在建工程明细表；

25.组织、督促相关人员及时按要求开展财务清查、盘点等工作；

26.学习、掌握先进的财务核算方法及计算机操作，提高自身的业务水平；

27.负责对公司积压库存与原料处理等情况进行统计分析，不定期的对库存帐、实际情况进行抽查

28.任何支出，均要做到有原始凭据可依，有完备审批手续，无合同、无依据不得私自无凭支出；

29.每月最后一个工作日和各供应商进行帐务核实，并发出对帐函

30.出纳将所有发票原件交于会计做帐，由会计整理涉税帐务的发票

31.复核工资表的准确性，并督促出纳按时发放员工的工资、奖金

32.对公司财务工作必须保密，认真完成总经理及财务主管安排的其它工作。

三出纳岗位职责

1.具有强烈责任心、条理性；严守会计职业道德；按规范、按要求、细致、按时、按质，强执行力完成工作。

2.能够熟练掌握并严格执行公司财务流程，熟知公司运营细节及工作流程，做到符合实际处理账务；及时、真实、准确的提供财务数据。

3.根据不同账户（基本户/一般户/储蓄卡/信用卡）、不同性质，分别、单独建账，逐天准确记录资金收支；

4.负责银行账户的日常结算，及公司日常的费用报销，单据的正理粘贴、日常现金、支票的收入与支出，信用卡的核对，及时登记现金及银行存款日记账，所有工作必须做到日清日结。

5.按时收回、核对、保管营业收入款，按现金、银行分类记账。

下午下班之前应将明细交给会计；

6.营业收入发生异常，及时与主管会计及相关人员沟通，当天解决；

7.按支出计划及完备的支出手续进行资金支出；任何支出，均要做到有合规的原始凭据可依，不得私自无凭支出；

8.对超市的携出单、招待票据的处理，必须在三个工作日内完成签字入账等流程；

9.每日盘点库存现金，对收入账款进行验钞，不得收回假钞；留够足额的备用金,其余现金存入银行,以确保资金的安全性；做到日清月结，账实相符；库存现金不得超过公司规定数额。

10.月末与会计核对现金/银行存款日记账的发生额与余额。

11.每天早9点前提报前一天《资金日报表》《营业收入明细》《支付明细》给财务主管；每周六十一点之前填报《支付清册》上传给财务主管，总经办、各部门文员

12.每月配合人资编制好工资表，并协助发放。

13.保管好现金、各种印章、空白支票、空白收据及其他证券，对于现金和各种有价证券，要确保其安全和完整无缺，如有短缺，要负责赔偿，对于空白收据和空白支票必须严格管理，专设登记薄登记，认真办理领用注销手续。

保险箱密码要保密，保管好钥匙，不得转交他人。

14.严谨审核票据的真实性、合理性，对不合规票据拒收；对严重违规票据上报；

15.每月1号下午下班前将前当月数据整理完毕，报至主管会计；

16.收到客户给付的现金应及时出具收据.并写明收款事由.收据的编号应该是连续的,不准因为书写错误随意撕毁.

17.每月负责打印各个帐户（银行卡）银行对帐单，与银行核对存款余额，不符时编制《银行存款余额调节表》,并把当月的银行对账单与之装订在一起。

18.严格审核付款凭证和审批手续，及时准确无误地办理各种应付款项。

19.付款时必须填制付款单,行政人员填制,主管会计签字,部门负责人审核确认无误后出纳方可付款.

20.每个工作日结束前，及时盘点库存现金并与会计账面现金核对,确认无误方可下班；

21.按时交纳公司电费、电话费、房租等费用，出纳将发票原件交于会计做帐，由会计整理涉税帐务的发票。

22.报销费用时必须使用费用粘贴单,并按照所附原始凭证的大小依次粘贴,使其整洁美观便于装订

23.对于所有借、付款，必须严格按照公司审批权限核准后。

经过会计主管人员审核签章，方可办理。

24.及时清理帐目，督促因公借款人员及时报帐，杜绝个人长期欠款,并保管好所有的欠条.对于员工的欠条，没有特殊原因必须在当月发工资时扣除。

针对挂单及借款跨月的应及时催促相关人员处理。

25.出纳开出的支票必须保存好支票头，并粘贴于付款凭证的后面，支票头必须有领款人签字。

对于填开的支票必须做登记，作废的支票必须保存好。

26.配合财务主管完成各个银行的信贷业务.

27.负责集团公司所有签定合同的管理，建立合同管理清册

28.负责各类发票的购买、开具及缴销，（增值税发票的开具由收入会计完成）。

29.参与公司资产的清查盘点，审核盘点报表，并按时报送盘点报表；

30.各项工程款的收取、施工押金，投标保证金的回款工作（转帐不涉及现金业务）

31.负责审核各部门的资金计划表，月底和财务实际支付款项核对

32.配合会计编制各项借款利息支付清册（注明还款时间、金额、到期时间），到期及时提醒出纳支付贷款、信用卡等还款还息操作。

33.负责本部门办公用品采购计划制定及物品领取管理

34.和相关单位处理好关系，熟悉对公司有帮助的银行业务，为新入职员工办理工资卡事宜

35.做好其他涉外财务工作。

36.做好领导临时交代的其它事宜

37.对公司财务工作必须保密，认真完成总经理及财务主管安排的其它工作。

财务中心工作量化方案

量化指标：

财务人员的工作基本是在数字、数据、报表上，而且财务工作也

是由公司各个岗位人员配合，将数据汇总上来的进行整合的工作，对各种经济活动进行核算和监督。

会计的核算职能就是为经济管理搜集、处理、存储和输送各种会计信息

一通用考核条例

1.漏打卡2次以上及时补交《漏打卡单》 扣20元/次

2.漏打卡未及时补交《漏打卡单》 扣50元/次

3.上班、开会迟到/早退5分钟以内第一次扣5元/次

4.上班、开会迟到/早退5分钟以内第二至第五次扣30元/次

5.上班、开会迟到/早退5-30分钟，扣40元/次

6.迟到/早退超过30分钟（含30分钟），算旷工0.5天，扣一天工资

7.旷工达到两次或每月迟到、早退累计达到五次：

除按规则扣罚，还需由总经理与当事员工面谈，确认采取无薪带职10日、降薪（5-8个月）、劝退中的一种处理，处理决定存入员工档案；

8.工作及会议、培训期间未穿着工服及佩戴工牌；扣20元/次/项

9.7：

00—22：

30手机无法联系（主管、行政文员24小时开机）扣20元/次

10.顶撞上司或与同事发生言语冲突 扣50元/次

11.与同事或客户发生肢体冲突 扣500元/次

12.培训或会议责任人未能提前落实场地，准备好培训或会议所