对资产清查改进措施等doc.docx

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对资产清查改进措施等doc

　　篇一:

《资产清查工作报告》

　　XXXXXXXXXXXXXXXXXX（单位）

　　资产清查工作报告

　　根据《行政事业单位资产清查核实管理办法》等有关规定，我单位已按时完成资产清查的主体工作，现将有关资产清查的工作情况报告如下

　　一、单位基本情况

　　二、资产清查工作总体状况

（一）资产清查工作基准日本单位资产清查工作基准日是2015年12月31日。

（二）资产清查范围经清理，本单位纳入本次资产清查范围的单位户数为1户，即本单位1户，执行事业单位会计制度。

　　（三）资产清查工作组织实施情况

　　1、认真执行有关资产清查的制度规定，学习相关文件，成立资产清查工作小组，制定我单位的资产清查工作方案。

　　2、按照我单位制定的资产清查工作方案组织实施。

以财务、综合办公室为主，各科室密切配合进行。

　　3、按照要求，组织人员按照具体的工作计划和实施方案开展了资产清查自查工作。

主要对我单位基本情况清理、账务清理、财产清查。

（1）基本情况清理主要包括单位全称、组织机构代码、预算代码、单位户数、单位性质、隶属关系、人员编制、人员数量及人员结构等;

（2）账务清理以资产清查基准日为时点，对各种银行账户、会计核算科目、各类库存现金等基本财务情况进行了全面的核对和清理，以及对各项内部资金往来情况的全面核对和清理，达到了账账相符、账证相符，确保了我单位账务的完整、准确和真实;（3）财产清查是对各项资产、负债、净资产进行全面的清理、核对和查实。

财产清查按照实物盘点同核实账务相结合、清理资产同核查负债与净资产相结合的原则，主要对我单位的固定资产、流动资产、对外投资、无形资产、负债、净资产等情况进行了全面的清查。

　　（四）资产清查工作取得的成效及存在的问题

　　在清查中，做到清查全面彻底、不重不漏，账实相符，切实摸清了“家底”;对清查核实的固定资产，已按照有关制度规定建立健全了固定资产明细帐和固定资产卡片;对资产清查工作中发现的各项资产盘盈、盘亏、损失和资金挂账等问题，坚持实事求是的原则，如实反映存在问题，提出了处理建议，已专项上报资产清查领导小组，经资产清查领导小组讨论通过，最终确认资产损失共3000.00元，其中流动资产损失3000.00元，资产盘盈共3000.00元，其中流动负债盘盈3000.00元；对资产清查工作中发现的问题，依据资产清查政策和有关财务、会计制度，进行分类整理并收集了合法证据，以备中介机构进行鉴证；填制了《行政事业单位资产清查报表》等清查报表资料，撰写了《行政事业单位资产清查工作报告》。

资产清查工作中存在的问题主要是房屋建筑物类资产未办理房屋所有权证。

　　三、资产清查工作结果

（一）单位清查出的资产盘盈、资产损失、资金挂账情况通过对我单位2015年12月31日会计报表及资产损益情况的清查，我单位资产总额账面数为4,115,1840元，清查数为4,112,1840元；负债总额账面数为3,000.00元，清查数为0.00元；净资产总额账面数为4,112,1840元，清查数为4,112,1840元。

　　我单位清查出的资产损失情况确认资产损失共3000.00元，主要是流动资产损失3000.00元，其中其他应收款损失3000.00元。

　　我单位清查出的资产盘盈情况确认资产盘盈共3000.00元，主要是流动负债盘盈3000.00

　　元，其中其他应付款盘盈3000.00元。

（二）资产盘盈、资产损失、资金挂账原因分析

　　1、资产损失原因资产损失主要为其他应收款损失1笔，金额共计3000.00元，损失原因主要为其他应收款已逾期3年以上，且原会计及出纳均已更换，现已无法寻找到原会计和出纳，无法收回，已形成实际坏账损失，又因单笔数额较小、不足以弥补清

　　收成本，作损失申报处理。

　　2、资产盘盈原因资产盘盈主要为其他应付款盘盈1笔，金额共计3000.00元，盘盈原因主要为其他应付款已逾期3年以上，经查阅账簿等资料，该笔账形成于3年以上，因是多年来累计扣取的职工个人住房公积金，故无法确定具体年份，现该笔账已不需要支付，也无法退还给职工个人（无法确认到具体职工明细），形成实际坏账，作盘盈申报处理。

　　（三）资产盘盈、资产损失、资金挂账证明材料

　　1、资产损失证明材料记账凭证及原始附件，单位作出的专项情况说明。

　　2、资产盘盈证明材料其他应付款-公积金”科目明细账，单位作出的专项情况说明。

　　（四）经会计师事务所审核后的资产盘盈、资产损失、资金挂账情况。

　　我单位委托湖南方正会计师事务所有限责任公司对我单位的资产损失、资产盘盈情况进行审核并出具经济鉴证证明，其审核后的情况如下

　　清查出的资产损失情况审核后的资产损失共3000.00元，主要是流动资产损失3000.00元，其中其他应收款损失3000.00元。

　　清查出的资产盘盈情况审核后的资产盘盈共3000.00元，主要是流动负债盘盈3000.00元，其中其他应付款盘盈3000.00

　　元。

　　（五）单位申报核实资产盘盈、资产损失、资金挂账的处理预案

　　我单位对清查出的资产盘盈、资产损失,按照资产清查要求进行分类，提出相关处理建议,按规定权限上报主管部门及财政部门核销处理。

　　四、对资产清查暴露出来的单位资产、财务管理中存在的问题、原因进行分析并提出改进措施等

（一）存在的实际问题

　　1、未建立资产的购置、验收、保管、使用等内部管理制度；2、未指定专人妥善保管和维护资产；3、实物资产堆放杂乱，未定期清理资产；4、帐务处理不及时。

（二）原因分析

　　1、因资金紧张，未及时对资产进行维修和维护；

　　2、未建立资产的购置、验收、保管、使用等内部管理制度；（三）改进措施

　　1、建立资产的购置、验收、保管、使用等内部管理制度；2、指定专人妥善保管和维护资产；3、定期清理资产；

　　4、及时按规定程序处理帐务。

五、单位资产管理情况

（二）原因分析

　　1、因资金紧张，未及时对资产进行维修和维护；

　　2、未建立资产的购置、验收、保管、使用等内部管理制度；（三）改进措施

　　1、建立资产的购置、验收、保管、使用等内部管理制度；2、指定专人妥善保管和维护资产；3、定期清理资产；

　　4、及时按规定程序处理帐务。

五、单位资产管理情况

　　我单位的固定资产使用状况均在用，无闲置资产；我单位无国有资产收益情况。

六、其他需要说明的事项

　　因各种历史原因，我单位固定资产中的房屋类资产均未办理房屋所有权证，我单位领导层对此也非常重视，并要求尽快解决历史问题，早日办理产权证。

　　XXXXXXXXXXXXXXXXXX（单位）二〇一六年月日

　　篇二:

《2016年资产清查工作报告》

　　XX单位

　　资产清查工作报告

　　根据X财政厅《关于开展2016年全区行政事业单位国有资产清查工作的通知》（X财资[2016]4号）和《行政事业单位资产清查核实管理办法》等有关规定，我单位已按时完成资产清查的工作，现将有关资产清查的工作情况报告如下

　　一、单位基本情况

　　XX成立于1995年成立，单位性质属事业单位，执行《事业单位会计制度》，由编办机构编制管理部门核定编制人数X人，其中事业编制人数X人。

截止2015年12月31日职工人数X人，其中事业编制人员X人。

本单位内设X个职能处室XXXXXX。

　　二、资产清查工作总体状况

（一）资产清查工作基准日本单位资产清查工作基准日是2015年12月31日。

（二）资产清查范围本单位全部资产

　　（三）资产清查工作组织实施情况。

　　XX按照《关于开展2016年全区行政事业单位国有资产清查工作的通知》和《行政事业单位资产清查核实管理办法》等相关文件的要求，成立了由XX担任清查工作主要负责人，其他处室负责人组成的资产清查工作领导小组办公室，制定了资产清查工作实施方案。

于2016年3月至6月组织实施了资产自查工作。

在本次清查工作中，我单位召开了相关工作会议；在全面清查资产、负债、收支的基础上，实施

　　了各项债权债务的核对以及固定资产、无形资产的盘点工作。

　　资产清查工作方案制定情况

　　按照X财政厅《关于开展2016年全区行政事业单位国有资产清查工作的通知》（X财资[2016]4号）和《行政事业单位资产清查核实管理办法》等相关文件的规定，领导高度重视，X月X日由XX组织召开的财务管理工作会议，对资产清查工作进行了布置，于X月x日进行了财务人员和资产管理人员的培训。

成立了资产清查工作领导小组，定期召开会议，讨论制定了资产清查工作方案。

领导小组成员为XXXXXX。

　　资产清查工作方案实施情况。

　　本单位对各项资产进行全面的清理、核对和查实，要求对全部实物进行盘点核实，核实的内容主要包括土地、房屋建筑物、车辆、通用设备、专用设备等。

由各处室选出一名资产管理人负责对本部门进行资产盘点，对清理出来的毁损待报废资产进行认定。

XX处负责各项债权债务的核对，配合固定资产、无形资产的盘点工作。

　　聘请中介审计情况。

　　本单位聘请XX事务所进行资产清查并对清理出来的资产损失进行鉴证。

　　（四）资产清查工作取得的成效及存在的问题。

　　通过本次资产清查，摸清了家底，实物资产使用落实到具体的使用人及管理人，完善资产卡片系统，粘贴资产卡片，做到账

　　账相符、账证相符、账卡相符、账实相符，保证了资产的完整性和统一性，更加方便了资产的管理及使用，促进国有资产的进一步规范管理。

　　（五）单位申报核实资产盘盈、资产损失、资金挂账的处理预案。

　　我单位对清查出的资产盘盈、资产损失，按照资产清查要求进行分类，提出相关处理建议，按规定权限上报主管部门及区财厅核销处理。

　　三、资产清查工作结果{对资产清查改进措施等}.

（一）本单位清查出的资产盘盈、资产损失、资金挂账情况。

　　本次资产清查出盘盈资产X元，资产损失卡片X件共计X元，资金挂账X元。

（二）资产盘盈、资产损失原因分析。

　　本次资产清查盘盈X元。

主要是XXXXXXXXXXXXX因客观因素一直未并入行政事业账，本次清查盘点盘盈入账。

　　本次资产清查资产损失XX元，主要都是办公电子设备达到使用年限毁损报废资产。

　　（三）资产盘盈、资产损失、资金挂账证明材料。

　　本单位所有盘盈及损失均取得内部证据、外部证据，详见证据资料。

　　（四）经审核后的资产盘盈、资产损失、资金挂账情况。

经XX事务所审计审核确认单位盘盈合计XX元；确认资产损失

　　XX元，其中盘亏XX元，待报废XX元，资金挂账XX元。

　　四、对资产清查暴露出来的单位资产、财务管理中存在的问题、原因进行分析并提出改进措施等

（一）清查工作存在的实际问题及原因分析。

　　本单位部分资产由于办公室变迁及使用管理人员变更过程中未做好移交管理登记，本次清查全面盘点后，已经重新登记并完善卡片。

此外，XXXXXX，因客观因素一直未并入行政事业账，造成账外资产较多，本次清查盘点入账。

（二）改进措施。

　　严格执行自治区财政厅《XXX行政事业单位国有资产管理办法》，做到1、加大领导重视力度，提高加强固定资产管理工作的自觉性，强化责任，进一步明确固定资产管理各职能部门的职责和权限，建立统一要求、分级管理、各尽所能、各负其责的新机制，以使管理规范化、精细化，从根本上改善固定资产的管理。

　　2、强化内部管理，定期盘点，组织各部门对各自管理的固定资产每年进行一次自查，确保账实相符、账账相符，确保资产的真实完整，建立健全自我约束机制，提高资产配置的合理有效性，提高资产使用的效能。

　　3、统一制定采购计划，资产管理员落实需要采购的数量，严格按标准采购及配置，落实资产签领手续，粘贴实物卡片，落实

　　每一件资产的使用人或保管人。

统一确定各分类资产的使用年限，避免资产购置、处置的随意性，在资产的处置上要严格按程序审批，有效防止固定资产管理中漏洞和差错发生，提高单位的固定资产管理工作水平。

五、单位资产管理情况固定资产是单位履行职能的物质基础，也是行政事业单位物资管理和财务管理的重要组成部分。

行政事业单位资产管理系统俨然已成为一套高精准、严要求的账，本单位应定期进行清产核资，确保账实相符、账账相符，确保资产的真实完整，提高资产配置的合理有效性，提高资产使用的效能。

　　六、其他需要说明的事项

　　本单位2015年度财务决算报表资产总额XX元，负债XX元，净资产XX元。

本次清查基准日资产总额账面数XX元，负债总额账面数XX元，净资产账面数XX元。

数据差异原因主要是

（一）重分类调整其他应收款XXX元到其他应付款贷方。

（二）重分类调整其他应付款XX元到其他应收款借方。

{对资产清查改进措施等}.

　　（三）XXX原因本次清查差错调减固定资产账面数XXX元。

　　篇三:

《某某单位资产清查报告》

　　某某单位资产清查工作报告

　　根据《行政事业单位资产清查核实管理办法》等有关规定，我单位已按时完成资产清查的主体工作，现将有关资产清查的工作情况报告如下

　　一、单位基本情况

　　本单位成立于年月，地址为法定代表人为，财务隶属关系为二级单位，执行事业单位财务会计制度，主管部门是区教育局。

学校人员编制人，设有专人进行财务和固定资产管理，具体为会计一名，出纳一名，固定资产管理人员2名。

　　二、资产清查工作总体状况

（一）资产清查工作基准日本单位资产清查工作基准日是2015年12月31日。

（二）资产清查范围经清理，本单位纳入本次资产清查范围的单位户数为1户，即本单位1户，执行事业单位会计制度。

　　（三）资产清查工作组织实施情况

　　1、成立学校资产清查工作小组，明确专人负责，制定学校的资产清查工作方案。

　　2、按照本校制定的资产清查工作方案组织实施。

在学校资产清查领导小组的领导下，以资产清查办公室为主，各处室密切配合进行。

　　3、按照要求，认真开展了单位自查。

包括单位帐务清理，财产清查，及时做好工作底稿，填制了《行政事业单位资产清查明细表》、《行政事业单位资产清查报表》和《行政事业单位资产清查汇总报

　　表》，并将各类报表数据及时上报至“新中大行政事业单位资产清查上报平台”。

　　（四）资产清查工作取得的成效及存在的问题

　　在清查中，做到清查全面彻底、不重不漏，账实相符，切实摸清了“家底”;对清查核实的固定资产，已按照有关制度规定建立健全了固定资产明细帐和固定资产卡片；填制了《行政事业单位资产清查报表》等清查报表资料，撰写了《行政事业单位资产清查工作报告》。

资产清查工作中存在的问题主要是部分固定资产分类不够明确，信息不够全面，如缺少型号、使用人等信息。

　　三、资产清查工作结果

　　通过本次清查，本单位的清查数为资产总额117128192元，负债12993318元，净资产1158288502元，其中固定资产114625097元，资产清查待处理0元，经营资产0元，经营收入0元。

无发生资产盘盈和盘亏情况

　　四、对资产清查暴露出来的单位资产、财务管理中存在的问题、原因进行分析并提出改进措施等

（一）存在的实际问题

　　从本次清查工作来看，本单位资产、财务管理总体情况良好，主要问题是部分固定资产信息录入不够完整。

部分固定资产堆放杂乱，未及时清理、规整。

（二）原因分析

　　固定资产管理责任意识有待提高。

固定资产录入、处置程序还不

　　够规范。

　　（三）改进措施

　　1、提高认识，进一步加强国有资产管理，一是建立资产理责任机制。

二是增强财物管理人员的责任意识，使账物管理责任和记账人员的责任真正落到实处。

三是加强制度建设，健全基础工作。

四是规范资产处置行为，严格资产审批制度。

严格按《行政事业单位国有资产管理办法》《行政事业单位国有资产处置管理实施办法》及本次清产核资有关文件等规定的程序和批准权限，实行严格的审批制度。

运用计算机等现代化工具加强对资产的监控，把单位的资产管理与财务管理、资产的价值管理和实物管理结合起来，及时反映单位的资金动作、资产存量和变量情况，实现由静态管理向动态管理的转变，真正发挥存量资产的效能。

　　五、单位资产管理情况

　　我单位的固定资产使用状况均在用，无闲置资产；我单位无国有资产收益情况。

　　六、其他需要说明的事项

　　无

　　某某单位

　　2016年7月10日

　　篇四:

《资产清查工作方案》

　　***单位资产清查工作方案

　　为加强我单位资产管理，全面摸清家底，根据市、区文件精神以及《***行政事业单位资产清查工作方案》，按照资产管理与预算管理相结合，资产管理与财务管理相结合，实物管理与价值管理相结合的原则，结合我单位实际情况，制定一下资产清查工作方案。

　　一、清查基准日和范围

（一）清查基准日{对资产清查改进措施等}.

　　此次资产清查工作，以2011年12月31日为资产清查基准日。

（二）清查范围

　　2011年12月31日以前，本单位各部门使用的全部国有资产，均列入此次资产清查工作的范围。

　　具体包括流动资产（现金、银行存款、各种应收款和预付款、材料等）、固定资产（土地、房屋及建筑物、仪器设备、图书文物及标本陈列品、家具用具等）、对外投资、无形资产、负债（借入款项、各种应付款和预付款）、净资产（事业基金、固定资金、专用资金、事业结余、经营结余、其他净资产）等。

此外，还要对人员基本情况、资产出租出借情况、担保情况等进行清理。

　　二、资产清查工作的组织机构及职责

（一）为