会计电算化实操练习题.docx
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会计电算化实操练习题
初级会计电算化实操练习题
一、系统注册
打开“系统管理”窗口，以系统管理员admin（密码为空）的身份注册系统管理。
二、增加操作员（系统管理员admin）
编号：
021姓名：
赵超口令：
1所属部门：
财务部
编号：
022姓名：
王刚口令：
2所属部门：
财务部
编号：
023姓名：
张明口令：
3所属部门：
采购部
三、建立账套（系统管理员admin）
1、设置账套信息：
账套号：
205
账套名称：
长春海天科技公司
账套路径：
默认
启用会计期：
2010年01月
2、设置单位信息：
单位名称：
长春海天科技公司
简称：
海天科技
3、确定核算类型
本币代码：
RMB
本币名称：
人民币
企业类型：
工业
行业性质：
2007年新会计准则
账套主管：
021赵超
选择“按行业性质预置科目”
4、确定分类信息
有外币核算
5、确定编码方案
假设科目编码级次为4-2-2-3，其他编码级次采用默认值。
6、设置数据精度
所有小数位数均设置为2位。
7、系统启用
启用总账、购销存管理、工资管理、固定资产管理子系统，启用日期：
2010年1月1日。
四、权限设置（系统管理员admin）
1、设置编号为“022”的操作员“王刚”具有“总账”、“财务报表”、“现金管理”的全部权限。
2、设置编号为“023”的操作员“张明”具有采购管理、销售管理、库存管理的全部权限，以及总账中的“填制凭证”权限。
五、初始化设置（用户名：
021，密码1，选择时间：
2010-01-01）
1、按以下资料设置部门档案
部门编码
部门名称
部门属性
1
人事部
人事管理
2
财务部
财务管理
3
仓管部
仓储保管
4
采购部
采购管理
5
销售部
销售管理
2、按以下资料设置职员档案
职员编号
职员名称
所属部门
020
李同
人事部
021
赵超
财务部
022
王刚
财务部
023
张明
采购部
024
刘刚
仓管部
025
刘海
销售部
3、按以下资料设置客户档案
客户编码
客户名称
客户简称
税号
地址
001
上海汇达公司
上海汇达
000010000100001
上海市海淀区开拓路15号
002
广州红河公司
红河公司
000020000200002
广州市和平区胜利路2号
4、设置供应商档案
供应商编码
供应商名称
供应商简称
地址
邮编
205
深圳同创公司
深圳同创
深圳市罗湖区大华路5号
500022
302
南京网元公司
南京网元
南京市新华区南京路4号
400055
5、设置仓库档案
仓库编码
仓库名称
所属部门
01
产品库
仓管部
6、设置存货档案
存货编码
存货名称
计量单位
存货属性
01
电脑
台
销售、外购、生产耗用、自制、在制
02
光盘
张
销售、外购、生产耗用、自制、在制
03
硬件
套
销售、外购、生产耗用、自制、在制
7、产品结构
父项编码
生产部门
子项编号
定额数量
仓库编码
03
采购部
01
100
01
02
500
01
8、设置外币及汇率
币符：
AUD；币名：
澳元：
1月份记账汇率为6.4
币符：
GBP；币名：
英镑；1月份记账汇率为10.0
9、设置结算方式
结算方式编码
结算方式名称
票据管理
1
现金支票
否
2
转账支票
是
3
其他
否
10、设置付款条件
编码：
01付款条件：
2/5，1/15，n/30
编码：
02付款条件：
4/10，2/20，1/30，n/45
11、设置开户银行
编号：
01开户银行：
工商银行海淀分理处银行账号：
20000100001
12、按以下资料增加会计科目
参照第15题给出的资料对会计科目进行相应增加或修改。
13、指定“现金”和“银行存款”会计科目
现金总账科目：
库存现金
银行存款总账科目：
银行存款
14、设置凭证类别
设置“收款凭证、付款凭证、转账凭证”凭证类别。
收款凭证的限制类型为“借方必有”，限制科目为“1001，1002”，
付款凭证的限制类型为“贷方必有”，限制科目为“1001，1002”，
转账凭证的限制类型为“凭证必无”，限制科目为“1001，1002”。
15、科目表及总账期初余额录入
科目名称
辅助核算
科目类型
方向
币别计量
期初余额
库存现金（1001）
日记
资产
借
5000
银行存款（1002）
银行日记
资产
借
144040
工行存款（100201）
银行日记
资产
借
99040
中行存款（100202）
银行日记
资产
借
英镑
45000
应收账款（1122）
客户往来
资产
借
*32760
其他应收款（1221）
个人往来
资产
借
*2000
库存商品（1405）
资产
借
155000
电脑（140501）
数量核算
资产
借
台（25）
100000
光盘（140502）
数量核算
资产
借
张（5500）
55000
固定资产（1601）
资产
借
228000
累计折旧（1602）
资产
贷
45000
短期借款（2001）
负债
贷
55000
应付账款（2202）
供应商往来
负债
贷
*46800
应交税费（2221）
负债
贷
应交增值税（222101）
负债
进项税额（22210101）
负债
销项税额（22210102）
负债
实收资本（4001）
权益
贷
300000
利润分配（4104）
权益
贷
120000
未分配利润（410401）
权益
贷
120000
本年利润（4103）
权益
贷
主营业务收入（6001）
损益
贷
主营业务成本（6401）
损益
借
销售费用（6601）
损益
借
管理费用（6602）
损益
借
工资（660201）
部门核算
损益
借
办公费（660202）
部门核算
损益
借
差旅费（660203）
部门核算
损益
借
招待费（660204）
部门核算
损益
借
其他（660205）
部门核算
损益
借
16、辅助科目期初余额录入
会计科目：
1122应收账款余额：
借32760
日期
客户
摘要
方向
价税合计
2009-12-31
上海汇达
销售电脑
借
29250
2009-12-31
红河公司
采购光盘
借
3510
会计科目：
1221其他应收款余额：
借2000
日期
部门
个人
摘要
方向
期初余额
2009-12-25
人事部
李同
出差借款
借
2000
会计科目：
2202应付账款余额：
贷46800
日期
供应商
摘要
方向
价税合计
2009-12-20
南京网元
购买电脑
贷
46800
17、试算平衡
六、日常账务处理（用户名：
021，密码1，选择时间：
2010-01-01）
1、取消制单序时控制
2、按以下资料填制并保存凭证。
（1）1月3日，人事部请客户吃饭，以现金支付消费额1000元。
填制并保存付款凭证。
单据1张。
摘要：
支付招待费
借：
管理费用—招待费（660204）1000
贷：
银行存款——工行存款（100201）1000
（2）1月4日，销售部刘海收到上海汇达公司转来一张转帐支票，转账支票号113，发票号为A001，金额29250元，用以偿还前欠货款。
摘要：
收到货款
借：
银行存款——工行存款（100201）29250
贷：
应收账款（1122）29250
（3）1月5日，财务部从工行提取现金9000元，作为备用金，现金支票号003。
摘要：
提取现金
借：
库存现金（1001）9000
贷：
银行存款/工行存款（100201）9000
（4）1月7日，采购部张明采购电脑，收到南京网元公司增值税专用发票一台，发票号Cp00000001，商品为电脑，数量10台，每台不含税价为4000元，增值税率17%，价税合计46800元，货款以银行存款支付，转账支票号114。
摘要：
购入电脑。
借：
库存商品——硬件（140501）40000
应交税费——应交增值税（进项税额）（22210101）6800
贷：
银行存款——工行存款（100201）46800
（5）1月11日，收到大洋集团投资资金20000英镑，汇率1:
10，资金以银行存款支付，转账支票号115。
摘要：
收到投资。
借：
银行存款——中行存款（100202）200000
贷：
实收资本（4001）200000
（6）1月12日，采购部张明从深圳同创公司购入光盘收到增值税专用发票一张，发票号为Cp00000002，数量500张，不含税单价为10元，货税暂欠，商品已验收入库，增值税税率为17%，价税合计5850元。
摘要：
购入光盘
借：
库存商品——软件（140502）5000
应交税费——应交增值税（进项税额）（22210101）850
贷：
应付账款（2202）5850
（7）1月16日，人事部李同出差归来，报销差旅费2000元。
摘要：
报销差旅费
借：
管理费用——差旅费（660203）2000
贷：
其他应收款——李同（1221）2000
（8）1月20日，支付深圳同创光盘货款，开出转账支票一张，转账支票号116，金额5850元。
摘要：
支付货款。
借：
应付账款（2202）5850
贷：
银行存款——工行存款（100201）5850
（9）1月23日，销售部刘海售给上海汇达公司光盘100套，开出增值税专用发票一张，发票号为A002，每套不含税价为200元，货款未收，增值税税率为17%。
摘要：
售光盘，款未收。
借：
应收账款（1122）23400
贷：
主营业务收入（6001）20000
应交税费——应交增值税（销项税额）（22210102）3400
（10）1月28日，销售部收到上海汇达公司转账支票一张，转账支票号117，为光盘货款，支票金额为23400元。
摘要：
收回货款。
借：
银行存款——工行存款（100201）23400
贷：
应收账款（1122）23400
（11）1月31日，结转光盘销售成本，数量：
100张，单价：
80元。
摘要：
结转光盘成本。
借：
主营业务成本（6401）8000
贷：
库存商品——软件（140502）8000
（12）期末转账定义期间损益。
凭证类别：
转转账凭证本年利润科目：
4103
（13）期末转账定义对应结转。
编号：
0001凭证类别：
转转账凭证摘要：
结转本年利润
转出科目编码：
4103转出科目名称：
本年利润
转入科目编码：
410401转入科目名称：
未分配利润
3、修改及查询凭证
（1）将“付0001号”凭证的贷方科目修改为“1001库存现金”，并将金额修改为500元。
（2）查询2010年1月全部未记账凭证并显示第一张凭证。
（3）查询含有“实收资本”科目的记账凭证并显示。
（4）查询付0001号记账凭证并显示。
（5）查询含有“银行存款—工行存款”科目的记账凭证并显示
4、凭证签字、审核（用户名：
022，密码：
2，选择时间：
2010-01-31）。
（1）将“付0001”号凭证和“收0001”号进行出纳签字。
（2）将其余的收款凭证和付款凭证进行出纳签字。
（3）审核收款凭证0001号。
（4）审核所有记账凭证。
5、凭证记账（用户名：
021，密码1，选择时间：
2010-01-31）
（1）将已审核的第2号收款凭证记账。
（2）将所有已审核收款凭证记账。
（3）将其余已审核的凭证记账。
6、账表查询
（1）查询“应付账款（2202）的供应商科目余额表。
（2）查询“应收账款（1122）”的客户科目余额表。
（3）查询“应收账款（1122）”明细账。
（4）查询“库存商品（1405）的总账。
（5）查询“人事部”部门总账。
七、工资管理（用户名：
021，密码1，选择时间：
2010-01-01）
1、建立工资账套。
工资类别个数：
多个；
核算币种：
人民币RMB；
要求代扣个人所得税；
不进行扣零处理；
人员编码长度：
3位；
工资账套的启用日期：
2010-01-01。
取消工资类别设置
2、设置人员类别
管理人员、普通员工
3、按以下资料设置工资项目
项目名称
类型
长度
小数位数
增减项
基本工资
数字
8
2
增项
浮动工资
数字
8
2
增项
加班补助
数字
8
2
增项
应发合计
数字
10
2
增项
请假扣款
数字
8
2
减项
医疗保险
数字
8
2
减项
养老保险
数字
8
2
减项
代扣税
数字
10
2
减项
扣款合计
数字
10
2
减项
实发合计
数字
10
2
增项
请假天数
数字
8
2
其它
4、设置银行名称：
工商银行海淀分理处；账号定长为11。
5、建立工资类别
正式人员1包括人事部、财务部、仓管部、销售部、采购部
正式人员2包括仓管部
临时人员包括采购部和销售部
6、在“正式人员1”工资类别下，建立人员档案。
人员编号
人员姓名
部门名称
人员类别
银行账号
中方人员
是否计税
020
李同
人事部
管理人员
20050090001
是
是
021
赵超
财务部
管理人员
20050090002
是
是
022
王刚
财务部
普通员工
20050090003
是
是
023
张明
采购部
管理人员
20050090004
是
是
026
马慧
采购部
普通员工
20050090005
是
是
024
刘刚
仓管部
管理人员
20050090006
是
是
025
刘海
销售部
管理人员
20050090007
是
是
7、在“正式人员1”工资类别下，参照第3题资料（设置工资项目）定义全部工资项目并进行排序。
8、在“正式人员1”工资类别下，定义以下工资项目的计算公式。
工资项目
计算公式
请假扣款
请假天数*50
养老保险
基本工资*0.05
加班补助
Iff（人员类别=”管理人员”，100，50）
9、基本工资变动数据输入
姓名
基本工资
浮动工资
李同
5000
500
赵超
3000
300
王刚
2000
200
张明
3500
350
马慧
2500
250
刘刚
4000
400
刘海
3000
300
10、录入工资变动数据
（1）姓名：
王刚，请假天数：
3。
（2）因销售部市场拓展业绩较好，每人增加浮动工资400元。
11、数据计算与汇总
12、设置扣税所得税的计提基数为3500元，应付工资的计提基数以工资表中的项目“应发合计”为准，查看个人所得税表。
13、工资分摊设置
（1）在“正式人员1”工资类别下，定义工资转账关系。
计提类型名称：
应付工资1
计提比例：
100%
人员类别：
管理人员、普通员工
部门名称：
人事部、财务部、采购部、仓管部
借方科目：
660201（管理费用——工资）
贷方科目：
2211（应付职工薪酬）
（2）在“正式人员1”工资类别下，定义工资转账关系。
计提类型名称：
应付工资2
计提比例：
100%
人员类别：
管理人员、普通员工
部门名称：
销售部
借方科目：
6601（销售费用）
贷方科目：
2211（应付职工薪酬）
（3）在“正式人员1”工资类别下，工资费用分配，并生成记账凭证。
计提类型：
应付工资1
核算部门：
人事部、财务部、采购部、仓管部
选项：
明细到工资项目
（4）在“正式人员1”工资类别下，工资费用分配，并生成记账凭证。
计提类型：
应付工资2
核算部门：
销售部
选项：
明细到工资项目
14、在“正式人员1”工资类别下，查询财务部工资发放签名表。
15、在“正式人员1”工资类别下，查询全部部门工资项目构成分析表。
16、月末处理。
八、固定资产管理（用户名：
021，密码1，选择时间：
2010-01-01）
1、按以下资料建立固定资产账套
控制参数
参数设置
启用月份
2010.01
折旧信息
本账套计提折旧；
折旧方法：
平均年限法
（二）；
折旧汇总分配周期：
1个月；
当（月初已计提月份=可使用月份-1）时，将剩余折旧全部提足。
编码方式
资产类别编码方式：
2112；
固定资产编码方式：
按“类别编码+部门编码+序号”自动编码；
卡片序号长度为3；
财务接口
与账务系统进行对账；
对账科目：
固定资产对账科目：
1601固定资产；
累计折旧对账科目：
1602累计折旧；
在对账不平情况下允许固定资产月末结账
补充参数
业务发生后立即制单；
月末结账前一定要完成制单登账业务；
固定资产缺省入账科目：
1601；累计折旧缺省入账科目：
1602；
2、按以下资料设置资产类别。
编码
类别名称
净残值率
计提属性
折旧方法
01
交通运输设备
5%
正常计提
平均年限法
（二）
02
电子设备
5%
正常计提
平均年限法
（二）
03
其他设备
5%
正常计提
平均年限法
（二）
3、设置部门对应折旧科目
部门
折旧科目
人事部
管理费用/其他（660205）
财务部
管理费用/其他（660205）
仓管部
管理费用/其他（660205）
采购部
管理费用/其他（660205）
销售部
销售费用（6601）
4、设置增减方式对应科目
增减方式目录
对应入账科目
增加方式
直接购入
100201，工行存款
减少方式
毁损
1606，固定资产清理
5、输入固定资产原始卡片。
资产名称
资产类别
所在
部门
增加方式
使用
状况
使用年限
开始使
用日期
原值
累计折旧
对应折旧科目
东风轿车
01
人事部
直接购入
在用
10
2008.01.01
120000
28000
660205，其他
面包车
01
销售部
直接购入
在用
10
2008.01.01
100000
15000
6601，销售费用
微机
02
财务部
直接购入
在用
5
2008.01.01
8000
2000
660205，其他
6、资产增加
1月20日，人事部直接购入电子设备复印机一台，价值20000元，净残值率5%，预计使用年限8年。
7、资产变动
（1））1月26日销售部面包车添置新配件10000元，工行转账支付，票号118。
变动原因；增加配件。
（2）1月27日人事部因换新车，将东风车转移到采购部；变动原因：
内部资源调整
8、1月31日，计提本月固定资产折旧，生成记账凭证。
9、资产减少
1月31日，财务部毁损微机一台。
10、月末处理，审核所有凭证。
（用户名：
022，密码2，选择时间：
2010-01-31）
11、月末处理，将所有已审核凭证记账。
（用户名：
021，密码1，选择时间：
2010-01-31）
12、（固定资产）月末处理。
13、查询固定资产统计表。
14、查询固定资产使用状况分析表。
15、转账生成凭证，“期间损益结转”，审核，记账。
（生成凭证，记账用户名021，密码1，审核时要更换用户名022，密码2）
16、转账生成凭证，“对应结转”并审核，记账。
（生成凭证，记账用户名021，密码1，审核时要更换用户名022，密码2）
九、会计报表处理（用户名：
021，密码1，选择时间：
2010-01-31）
1、会计报表的编制
（1）设置报表尺寸：
12行4列
（2）定义组合单元：
第一和第二行。
（3）画表格线：
第3到第12行。
（4）输入报表项目
资产负债表
单位：
元
资产
期末数
负债及所有者权益
期末数
货币资金
短期借款
应收账款
应付账款
其他应收款
应付职工薪酬
存货
应交税费
固定资产
负债合计
减：
累计折旧
实收资本
固定资产净值
未分配利润
固定资产清理
所有者权益合计
合计
合计
（5）定义所有行高和列宽（行高：
7；列宽：
30）
（6）设置A1单元风格。
标题文字：
黑体14号、水平居中
（7）在A2设置关键字：
年月日及单位名称
（8）调整关键字位置（单位名称：
“0”，年“-180”，月“-150”，日“-120”）
（9）以“资产负债表”名称保存报表
（10）判断并设置资产负债表期末数各单元格的计算公式：
（11）输入关键字“2010年1月31日”和“长春海天科技公司”，并生成报表数据。
2、追加报表
（1）追加一张表页。
（2）在新表页中输入关键字“2010年2月28日”。
（3）生成报表数据。
（4）报表以原文件名进行保存
3、新建一张空白报表，表名为“应付账款明细表.rep”保存在你的文件夹下。
4、调用报表模板，行业“一般企业（2007年新会计准则）”，报表类型“资产负债表”，将报表以表名“资产负债表一—2007新准则.rep”,保存在你的文件夹下。
十、购销存处理（用户名：
021，密码：
1，选择时间：
2010-01-31）。
1、期初采购专用发票
（1）2009年12月17日，采购部张明采购电脑，收到南京网元公司增值税专用发票一台，发票号Cp00000001，商品为电脑，数量25台，每台不含税价为4000元，增值税率17%，价税合计117000元，货款以银行存款支付，转账支票号114。
（2）2009年12月27日，采购部张明采购光盘，收到深圳同创公司增值税专用发票一台，发票号Cp00000002，商品为光盘，数量5500张，每台不含税价为10元，增值税率17%，货款尚未支付。
（3）产品入库单（A、采购期初记账；B、注销“采购管理”模块；C、库存期初记账）
产品编码
产品名称
数量
单价
01
电脑
25
4000
02
光盘
5500
10
2、采购专用发票、付款单
（1）2010年1月3日，采购部张明从深圳同创公司购入光盘收到增值税专用发票一张，发票号为Cp00000003，数量
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