资产负债管理模型管理制度.docx
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资产负债管理模型管理制度
资产负债管理模型管理制度
下发层级：
二级（总公司通用）
发布时间：
4月7日
编码：
JS-05-16
制定目的
为落实《资产负债管理制度》（精字〔2020〕3号），促进资产负债管理模型标准化、体系化、专业化和平台化建设，建立科学的、有效的、透明的模型管理体系，规范模型维护和假设拟定所需要的内部控制流程和审批程序，特制定本制度。
适用范围
本制度所称资产负债管理模型，是指公司根据监管机构的相关规定，根据自身的业务性质、规模和复杂程度建立的，用于支持实现公司资产负债管理所需相关测算的模型和配套工具。
本制度所称模型管理工作，包括模型的常规使用、维护，模型假设和参数的拟定或调整等，以及资产负债管理执行委员会与资产负债管理工作小组对模型工作的监督管理工作等。
规范事项
一、组织架构与职责
（一）资产负债管理执行委员会（以下简称“执行委员会”）是资产负债管理模型的最高决策机构，对公司资产负债管理模型的合规性和合理性承担最终责任。
其主要职责包括：
1.审批公司资产负债管理模型的相关制度，监督相关部门对模型管理制度的落实；
2.审批资产负债管理模型变更的相关事项；
3.审批资产负债管理模型相关的其他重大事项。
（二）资产负债管理执行委员会秘书处（以下简称“执委会秘书处”）组织开展资产负债管理模型的建设、管理与维护工作。
主要职责包括但不限于：
1.服务于执行委员会，组织协调各相关部门进行资产负债管理模型管理的日常工作；
2.负责资产负债管理模型的建立及修改，同时文档记录关于模型的建立与修改情况，明确资产负债管理模型的方法与功能；
3.负责资产负债管理模型相关假设和参数的拟定与调整，同时文档记录关于模型假设的拟定与调整，明确假设的设置方法、数据来源及具体数据等；
4.实施资产负债管理模型的日常维护工作，对日常模型维护工作形成标准的流程和完整的文档；
5.结合监管要求，定期对模型进行必要的检核，确保模型计算逻辑的准确性和功能的完整性，并及时更新模型所需假设与参数；
6.在执行委员会授权范围内统筹组织资产负债管理模型的其他事项。
（三）公司精算中心、财务中心和资产管理中心是资产负债管理模型进行量化测算工作的主要协作部门，为模型使用人员提供模型所需的输入信息。
其中：
1.精算中心提供模型进行预测需要的负债端信息，至少包括存量和新增负债现金流、动态万能结算的参数、评估时点偿付能力结果，以及未来预测时点的会计准备金、偿付能力准备金、负债成本率等结果；
2.财务中心提供模型进行预测需要的财务端信息，至少包括评估时点财务报表、自营投资资产明细信息等；
3.资产管理中心提供模型预测需要的资产端信息，至少包括评估时点存量投资资产明细信息、资产配置现状和预测、大类资产投资收益假设、投资收益率预测、资产现金流和筹资现金流以及资产端压力测试结果等；
4.计划中心提供未来三年的业务规划数据。
（四）资产负债管理模型作为公司资产负债量化管理系统的核心计算引擎，支持公司进行资产负债管理监管量化评估工作。
需要精算中心、财务中心、资产管理中心、计划中心提供评估基础一致的数据信息完成计算，由执委会秘书处负责统筹填报工作。
二、模型管理与执行
（一）执委会秘书处根据公司的业务性质、规模和复杂程度建立资产负债管理模型、选择资产负债管理工具，用于支持实现公司资产负债管理所需的相关测算。
资产负债管理模型需要符合以下要求：
1.资产负债管理模型应基于公司业务规划与资产配置政策的方案，在公司整体风险限额及偿付能力管理目标的约束下，对公司资产负债管理指标进行测算。
测算指标包括但不限于期限结构匹配指标、成本收益匹配指标和现金流匹配指标。
资产负债管理模型对投资收益率与现金流的预测期限不应低于三年；
2.资产负债管理模型资产端的输入信息应当包括但不限于存量资产和新增资产，区分主要资产类别与会计分类；负债端的输入信息应当包括但不限于公司各普通账户或主要产品的现金流、准备金等；
3.资产负债管理模型考虑不同情景对万能结算策略的动态影响，考虑资产负债的联动效应；
4.资产负债管理模型在测算万能保险等包含投保人与保险公司盈利共享机制产品的相关现金流时，综合考虑保单的保证利率、预期投资收益和万能结算策略历史数据等因素的限制和影响；
5.资产负债管理模型中允许设置资产端和负债端的不同情景假设以及随机情景假设等，允许使用者通过模型进行压力测试；
6.资产负债管理模型中允许考虑业务指标、客户行为等与经济环境、资本市场等因素的联动关系，设置动态退保功能。
（二）执委会秘书处应安排具备符合专业水平要求的人员维护模型，并结合相关监管要求，每个季度评估资产负债管理模型的有效性，对模型进行常规检核，确保模型的准确性和完整性，及时更新模型所需假设与参数。
（三）模型检核导致需要进行模型变更的，执委会秘书处应将模型检核结果及其导致的模型变更等其他维护工作事项提交执行委员会审批，审批通过后方可实行相应的模型变更，然后正式投入使用。
模型变更指由于外部或内部因素导致的模型修改，包括但不限于模型计算逻辑的修正、监管新规和公司新政引发的修改需求，以及相关假设的调整等。
（四）执委会秘书处进行模型假设和参数调整时需要按照明确的设置方法与明确的数据来源，并建立文档记录，至少满足以下要求：
1.测试假设和参数调整对评估结果的影响变动，并解释变动方向的合理性；
2.文档记录假设和参数调整的原因、方法和结果影响，并保留相关的数据支持和测试结果；
3.模型假设和参数的调整需提交执行委员会审批后，由执委会秘书处完成相关调整，并保留文档记录；
（五）执委会秘书处在使用资产负债管理模型进行评估、测试或其他相关工作前，需要对数据进行必要的检核，确保模型所使用的数据合理全面地反映当前经济状况和公司业务状况，符合时效性、准确性、一致性和完整性的要求。
数据检核工作至少包含以下检核内容：
1.确保模型所使用的数据是基于评估时点的存量资产或负债信息，或评估时点的财务报表，或最新的规划方案所提供；
2.确保模型所使用数据在相应数据输入模板中的检验项目能通过。
对于不通过的检验项目，需要进行调查，并对数据进行修正或提供合适的解释说明；
3.确保模型所使用数据在不同报告之间保持一致，可以相互验证；
4.确保模型所使用数据能全面地完整地反映公司当前存量资产和负债的状况。
（六）执委会秘书处牵头汇总分析资产负债管理模型及压力测试的测算结果。
结合资产负债管理相关监控指标，及时发现公司资产负债管理面临的风险，纳入资产负债管理报告，提交资产负债管理执行委员会审议。
考核条款
（一）精算中心因未按照监管要求按时组织各部门展开资产负债管理能力评估工作，相关责任人及部门负责人应承担责任按《行政管理制度》丙类执行。
（二）财务中心因提供相关依据更新不及时、不准确、不一致或不完整导致评估结果不准确或未按时完成，相关责任人及部门负责人应承担责任按《行政管理制度》戊类执行。
（三）资管中心因提供相关依据更新不及时、不准确、不一致或不完整导致评估结果不准确或未按时完成，相关责任人及部门负责人应承担责任按《行政管理制度》戊类执行。
（四）计划中心因提供相关依据更新不及时、不准确、不一致或不完整导致评估结果不准确或未按时完成，相关责任人及部门负责人应承担责任按《行政管理制度》戊类执行。
附则
（一）本制度需遵照保险资产负债管理监管规则的更新要求及时进行修订。
（二）解释权
本制度由执委会秘书处负责解释和修改。
（三）生效日期
本制度自发布之日起实施。
精算中心
4月7日
附件
附件1：
资产负债管理监管量化评估表填报分工
根据《保险资产负债管理监管规则第4号：
人身保险公司资产负债管理量化评估规则》的要求，公司需要按照季度进行资产负债管理量化评估表的监管填报工作。
执委会秘书处负责统筹填报工作，协作部门包括：
精算中心、财务中心与资产管理中心。
各协作部门需要基于表1的分工安排，按照监管规则要求进行填报，并通过公司资产负债管理填报系统上传分工填报的结果，支持系统进行填报合并、校验等工作。
表1
一级表名
二级表名
项目内容
分工部门
一、基本信息
表1-1资产配置状况
1-1-1.资产规模与偿付能力
总资产；
净资产；
财务中心
表1-1资产配置状况
1-1-1.资产规模与偿付能力
核心资本；
核心偿付能力充足率；
综合偿付能力充足率；
精算中心
表1-1资产配置状况
1-1-2.资金运用规模
各类投资资产；
卖出回购；
金融衍生工具；
向不动产项目公司提供的股东借款；
资产管理中心
表1-1资产配置状况
1-1-2.资金运用规模
保户质押贷款；
自用性不动产；
财务中心
表1-1资产配置状况
1-1-3.资金运用比例监管
所有
资产管理中心
表1-1资产配置状况
1-1-4.固定收益类投资资产剩余期限分布
所有
资产管理中心
表1-1资产配置状况
1-1-5.风险10日VaR值
所有
资产管理中心
表1-1资产配置状况
1-1-6.外汇敞口
所有
资产管理中心
表1-1资产配置状况
1-1-7.融资杠杆比例
所有
资产管理中心
表1-2资产信用状况
1-2-1.固定收益类投资资产信用评级
所有
资产管理中心
表1-2资产信用状况
1-2-2.存款及同业存单
所有
资产管理中心
表1-2资产信用状况
1-2-3.固定收益类投资资产外部评级剩余期限分布
所有
资产管理中心
表1-2资产信用状况
1-2-4.保险资产风险五级分类状况
所有
资产管理中心
表1-2资产信用状况
1-2-5.集中度风险
所有
资产管理中心
表1-2资产信用状况
1-2-6.久期利差乘数
所有
资产管理中心
表1-3负债产品信息
1-3-1.保险合同准备金和保户储金及投资款
所有
精算中心
表1-3负债产品信息
1-3-2.非寿险业务占比
所有
精算中心
表1-3负债产品信息
1-3-3.新单规模保费
所有
财务中心
表1-3负债产品信息
1-3-4.保单续保率情况
所有
精算中心
表1-3负债产品信息
1-3-5.三年新业务规划
所有
精算中心
二、期限结构匹配
表2-1期限结构匹配测试表_修正久期
n/a
资产端久期信息
资产管理中心
表2-1期限结构匹配测试表_修正久期
n/a
负债端久期信息
利率风险对冲率
精算中心
表2-2期限结构匹配测试表_关键久期
n/a
资产现金流入关键久期
资产管理中心
表2-2期限结构匹配测试表_关键久期
n/a
负债现金流入关键久期
负债现金流出关键久期
精算中心
三、成本收益匹配
表3-1成本收益匹配状况表
3-1-1.公司整体成本收益情况
评估时点的投资收益信息；
其他当年可确定投资收入/支出（自营资产）
财务中心
表3-1成本收益匹配状况表
3-1-1.公司整体成本收益情况
可计算现金流固收资产账面价值和到期收益率；
资金运用平均净额；
其他当年可确定投资收入/支出（委托资产）；
资产管理中心
表3-1成本收益匹配状况表
3-1-1.公司整体成本收益情况
负债端相关成本信息
精算中心
表3-1成本收益匹配状况表
3-1-2.中短存续期产品利差状况
产品/账户收益信息
填报系统汇总获得
表3-1成本收益匹配状况表
3-1-2.中短存续期产品利差状况
产品成本信息
精算中心
表3-2成本收益匹配压力测试表
3-2-1.收益预测
所有
资产管理中心
表3-2成本收益匹配压力测试表
3-2-2.资产配置占比
所有
资产管理中心
表3-2成本收益匹配压力测试表
3-2-3.成本收益压力测试
资产端信息
资产管理中心
表3-2成本收益匹配压力测试表
3-2-3.成本收益压力测试
负债端信息
精算中心
四、现金流匹配
表4-1现金流测试表_普通账户
n/a
资产现金流；
高流动性、中低流动性资产规模和变现金额；
已作为质押、抵押或信用增级工具的资产；
资产管理中心
表4-1现金流测试表_普通账户
n/a
预收保费等调整项
精算中心
表4-1现金流测试表_普通账户
n/a
业务/筹资现金流
流动性测试报告
表4-2现金流测试表_传统保险账户
n/a
资产现金流；
已作为质押、抵押或信用增级工具的现金及流动性管理工具；
资产管理中心
表4-2现金流测试表_传统保险账户
n/a
预收保费等调整项
精算中心
表4-2现金流测试表_传统保险账户
n/a
业务/筹资现金流
流动性测试报告
表4-3现金流测试表_分红保险账户
n/a
资产现金流；
已作为质押、抵押或信用增级工具的现金及流动性管理工具；
资产管理中心
表4-3现金流测试表_分红保险账户
n/a
预收保费等调整项
精算中心
表4-3现金流测试表_分红保险账户
n/a
业务/筹资现金流
流动性测试报告
表4-4现金流测试表_万能保险账户
n/a
资产现金流；
已作为质押、抵押或信用增级工具的现金及流动性管理工具；
资产管理中心
表4-4现金流测试表_万能保险账户
n/a
预收保费等调整项
精算中心
表4-4现金流测试表_万能保险账户
n/a
业务/筹资现金流
流动性测试报告
表4-5现金流测试表_独立账户
n/a
资产现金流；
高流动性、中低流动性资产规模和变现金额；
已作为质押、抵押或信用增级工具的资产；
资产管理中心
表4-5现金流测试表_独立账户
n/a
预收保费等调整项
精算中心
表4-5现金流测试表_独立账户
n/a
业务/筹资现金流数据
流动性测试报告
附件2：
资产负债填报系统流程结构
部门
工作流程与实施时间截点
外部门前置要求与实施时间截点
外部门后续引用与实施时间截点
财务中心
财务中心
工作流程1：
数据上传（原为工作流程1）
财务总账系统结账
资管财务工作流程1：
资产数据
季度末次月10日（三季度10月13日）
季度末次月9日（三季度10月12日）
季度末次月11日（三季度10月14日）
财务中心
工作流程2：
保费汇总（原为工作流程1）
后台财务总账数据推送
n/a
季度末次月10日（三季度10月13日）
季度末次月9日（三季度10月12日）
财务中心
工作流程3：
财务填报
后台财务总账数据推送
n/a
季度末次月10日（三季度10月13日）
季度末次月9日（三季度10月12日）
财务中心
工作流程4：
分工上传
n/a
精算中心工作流程4：
结果汇总
季度末次月14日（三季度10月16日）
季度末次月18日（三季度10月20日）
资管财务
资管财务
工作流程1：
资产数据（原为工作流程1）
财务中心工作流程1：
数据上传
n/a
季度末次月11日（三季度10月14日）
季度末次月10日（三季度10月13日）
资管财务
工作流程2：
资产上传（原为工作流程1）
n/a
资管组合工作流程1：
资产复核
季度末次月11日（三季度10月14日）
季度末次月12日（三季度10月15日）
资管财务
工作流程3：
资管填报
资管组合工作流程2：
数据共享
精算中心工作流程2：
精算填报
季度末次月13日（三季度10月16日）
季度末次月12日（三季度10月15日）
季度末次月14日（三季度10月17日）
资管财务
工作流程4：
分工上传
n/a
精算中心工作流程4：
结果汇总
季度末次月15日（三季度10月17日）
季度末次月18日（三季度10月20日）
资管组合&资管风控
资管组合
工作流程1：
资产复核
资管财务工作流程1：
资产数据
n/a
季度末次月12日（三季度10月15日）
季度末次月11日（三季度10月14日）
资管组合
工作流程2：
数据共享
n/a
资管财务工作流程3：
资管填报
季度末次月12日（三季度10月15日）
季度末次月13日（三季度10月16日）
资管风控工作流程1：
资管填报
资管组合
工作流程3：
资管填报
n/a
n/a
季度末次月12日（三季度10月15日）
资管组合
工作流程4：
分工上传
n/a
精算中心工作流程4：
结果汇总
季度末次月15日（三季度10月17日）
季度末次月18日（三季度10月20日）
资管风控
工作流程2：
分工上传
n/a
精算中心工作流程4：
结果汇总
季度末次月15日（三季度10月17日）
季度末次月18日（三季度10月20日）
精算中心
精算中心
工作流程1：
精算数据
n/a
n/a
季度末次月11日（三季度10月14日）
精算中心
工作流程2：
精算填报
资管财务工作流程3：
资管填报
n/a
季度末次月14日（三季度10月17日）
季度末次月13日（三季度10月16日）
精算中心
工作流程3：
分工上传（或保存本地）
n/a
n/a
季度末次月16日（三季度10月18日）
精算中心
偿二流动性测试报告
n/a
财务中心工作流程4：
分工上传
季度末次月14日（三季度10月16日）
工作流程4：
结果汇总
资管财务工作流程4：
分工上传
季度末次月18日（三季度10月20日）
季度末次月15日（三季度10月17日）
资管组合工作流程4：
分工上传
季度末次月15日（三季度10月17日）
资管风控工作流程2：
分工上传
季度末次月15日（三季度10月17日）
精算中心
工作流程5：
结果上传
n/a
未来季度的填报工作
季度末次二月10日
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