金蝶KIS专业版V10练习题.doc
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电算化实际操作考点
一、新建账套或者打开特定账套操作
二、基础设置
1、基础参数设置、科目设置、凭证字设置、外币设置、结算方式设置、职员供应商客户设置。
2、用户管理设置（操作员及权限管理设置）
3、期初数据录入及辅助信息录入
4、固定资产期初数据及卡片
5、应收应付初始数据录入
三、日常业务处理
6、更换操作员进行凭证录入，修改，删除。
7、工作模块工资计算处理，个人所得税的计算处理
8、应收应付模块收款单及付款单的填制及转销凭证的生成
9、固定资产新增购入卡片录入及对应凭证生成
10、月末处理，审核反审核、记账、损益结转、结账
11、查询各类账簿及联查
12、报表生成及编制，格式公式设置。
上机案例
新建一个账套文件，存放在D盘/考生文件夹
一、新建账套
设置企业相关信息
1、账套号（系统默认）
2、账套名称与企业名称相同：
ABC有限责任公司
二、基础设置
（一）系统参数设置
1、记账本位币：
人民币
2、会计期间界定为“自然月份”
3、账套启用时间：
2012年1月（出纳和业务期间也一致）
4、在系统参数的财务参数中，勾选启用往来业务核销、凭证过账前必须审核（2项参数）
（二）会计科目设置
引入科目模板：
新会计准则下的全部会计科目
备注：
科目编码级次4-2-2-2
在系统参数的财务参数中，设置本年利润科目：
本年利润4103，利润分配科目：
4104
（三）新增外币设置
币别名称：
美元币别代码：
USD2012年1月初汇率为：
6.1
（四）凭证字设置
凭证分类
限制类型
限制科目
收
借方必有
1001，1002
付
贷言必有
1001，1002
转
凭证必无
1001，1002
（五）单位
编码
计量单位组
单位
001
光盘数量组
张
002
复印纸数量组
包
003
运输工具数量组
辆
004
电子设备数量组
台
005
产品数量组
件
（六）企业内部基本资料
1、在辅助资料中设置区域
编码
区域
01
北方
02
南方
2、在辅助资料中设置职员类别
代码
名称
001
企业管理人员
002
销售人员
003
生产人员
3、在核算项目中增加客户资料
代码
名称
区域
税号
01
北京盛荣
北方
110
02
天津浩新
南方
120
4、在核算项目中增加供应商资料
代码
名称
区域
税号
03
天鸿商贸
南方
119
04
宇意科技
南方
123
5、在核算项目中增加部门档案
代码
名称
01
总经办
02
财务部
03
销售部
04
生产部
6、在核算项目中增加职员档案
代码
姓名
部门
职员类别
账号
001
张重庆
总经办
企业管理人员
2009001
002
顾平
财务部
企业管理人员
2009002
003
郭笑生
财务部
企业管理人员
2009003
004
苏玲玲
财务部
企业管理人员
2009004
005
王新
销售部
销售人员
2009005
006
于兰
生产部
生产人员
2009006
考：
将职员于兰现禁用，然后再取消禁用
（三）用户管理设置
1、新增用户
顾平
郭笑生
苏玲玲
顾平：
隶属于系统管理员组（拥有本账套所有权限）
郭笑生：
基础资料、财务处理、固定资产、工资、应收应付管理系统权限
王新：
具有查询销售订单金额查看的权限
（四）结算方式设置
代码
名称
01
现金支票
02
转帐支票
（五）物料新增设置
在辅助项目（核算项目）中，录入物料代码200，名称C商品，计量单位件，计价方法加权平均法，存货科目代码库存商品，销售收入科目名称主营业务收入，销售业务成本主营业务成本。
三、企业期初数据（企业性质：
适用2007年新会计制度科目）
（一）会计科目及期初余额
1、新增明细会计科目及有关科目辅助核算设置
2、科目初始数据录入
科目代码
科目名称
辅助核算说明
方向
期初余额
1001
库存现金
日记账
借
239.2
1002
银行存款
银行日记账
借
150000.00
1002.01
工行存款
银行日记账
借
150000.00
1002.01.01
人民币户
银行日记账
借
150000.00
1002.01.02
美元户
银行日记账（核算美元）
借
1122
应收账款
往来业务核销（客户）
借
28560.00
1123
预付账款
往来业务核销（供应商）
借
1221
其他应收款
借
6300.00
1221.01
个人借支
职员核算
借
6300.00
1403
原材料
借
1403.01
光盘
数量核算，单位：
张（3500）
借
8750.00
1403.02
复印纸
数量核算，单位：
包（870）
借
14790.00
1601
固定资产
借
256900.00
1602
累计折旧
贷
48539.20
2202
应付账款
往来业务核销（供应商）
贷
17000.00
2203
预收账款
往来业务核销（客户）
贷
4001
实收资本
借
400000
5001
生产成本
借
5001.01
直接材料
借
5001.02
直接人工
借
6601
销售费用
借
6601.01
工资
借
6601.02
折旧费
借
6602
管理费用
借
6602.01
办公费
部门核算
借
6602.02
差旅费
部门核算
借
6602.03
工资
部门核算
借
6002.04
折旧费
部门核算
借
6603
财务费用
借
（二）辅助账期初明细
会计科目：
1221.01其他应收款—个人借支余额：
借方6300
日期
个人
方向
金额
2011.11.10
王新
借
2800
2011.12.26
张重庆
借
3500
会计科目：
1122应收账款（写完后还要在应收应付模块初始数据中录入）
余额：
借方28560
日期
客户
方向
金额
业务编号
2011.10.22
北京盛荣
借
10400
01
2011.11.10
天津浩新
借
18160
02
会计科目：
2202应付账款（写完后还要在应收应付模块初始数据中录入）
余额：
贷方17000
日期
供应商
方向
金额
业务编号
2011.12.20
天鸿商贸
贷
17000
03
（三）固定资产期初
1、固定资产类别设置
编号
类别名称
使用年限
净残值率
单位
预设折旧方法
01
交通运输工具
6
4%
辆
平均年限法
02
办公设备
5
4%
台
平均年限法
备注：
固定资产科目：
1601累计折旧：
1602固定资产减值准备：
1603
2、固定资产增减方式对应的入账科目
变动方式
凭证字
对方科目代码
直接购入
付
银行存款—工行存款—人民币户
3、固定资产原始卡片
代码
012
013
016
名称
轿车
笔记本电脑
台式计算机
类别
交通运输工具
办公设备
办公设备
使用部门
总经办
总经办
销售部
使用状况
正常使用
正常使用
正常使用
开始使用日期（入账）
2010-10-1
2010-11-1
2012-12-1
变动方式
直接购入
直接购入
直接购入
原值
225000.00
25900.00
6000.00
折旧方法
平均年限法
平均年限法
平均年限法
预计使用期间
6年（72期）
5年（60期）
5年（60期）
折旧费用科目
管理费用—折旧费
管理费用—折旧费
销售费用—折旧费
累计折旧
42000.00
5387.20
1152.00
启用财务系统和启用业务系统，结束初始化（开始正常操作企业1月份日常业务），切换操作员郭笑生开始日常操作：
四、企业日常业务
（一）1月发生的经济业务
（1）5日，苏玲玲从工行人民币户提取现金20000元，作为备用金。
（现金支票号XJ001）
借：
库存现金20000
贷：
银行存款—工行存款—人民币户20000
（2）15日，总经办张重庆出差预借差旅费3000元现金。
借：
其他应收款—个人借支3000
贷：
库存现金3000
（3）19日，财务部员工苏玲玲购买办公用品一批，共2000元，以现金支付。
借：
管理费用—办公费2000
贷：
库存现金2000
（4）19日，生产部于兰领用光盘500张，单价3元，用于生产。
借：
生产成本—直接材料1500
贷：
原材料—光盘1500
（5）21日，财务部购买传真机一台，编码031，价值3500元，办公设备类（净残值率4%，预计使用5年）。
用银行转账支票支付。
（票号ZZW024）自动生成凭证。
（二）本月工资
1、类别管理设置：
在职人员工资
2、在工资管理中建立部门档案（导入）
3、在工资管理中建立职员档案（导入）
4、新增银行，代码01，名称重庆工商银行，账号长度7
5、工资项目设置：
项目名称
类型
长度
小数位数
项目属性
基本工资
实数
8
2
可变项目
奖金
实数
8
2
可变项目
应发合计
实数
10
2
可变项目
实发合计
实数
10
2
可变项目
个人所得税
实数
8
2
可变项目
请假扣款
实数
8
2
可变项目
请假天数
实数
8
2
可变项目
6、在职人员工资计算—公式设置
工资项目
定义公式
请假扣款
=请假天数*40
奖金
=基本工资*0.1
应发合计
=基本工资+奖金
实发合计
=应发合计-请假扣款-个人所得税
7、在职人员工资录入（工资项目依次勾选基本工资、奖金、应发合计、实发合计、个人所得税、请假扣款、请假天数、职员代码、职员名称、部门名称）
姓名
部门名称
基本工资
请假天数
张重庆
总经办
8000
顾平
财务部
6500
郭笑生
财务部
4500
3
苏玲玲
财务部
3500
王新
销售部
6800
1
于兰
生产部
2000
8、进行工资计算
9、所得税计税设置选择过滤器名称为“公司管理层”完成计税前的初始设置
（1）所得项目名称：
个人所得税项目：
应发合计属性：
增项
（2）税率名称：
个人所得税
（3）个人所得税初始设置：
个人所得税
所得期间：
1-12
外币币种：
人民币
10、回到工资录入：
区选一个人所得税，然后引入个人所得税金额
11、再次重新进行工资计算
12、在职人员工资费用—费用分配
应付工资总额等于工资项目“应发合计”，工资费用分配的转账分录：
部门
职员类别
应付工资
借方
贷方
总经办
企业管理人员
管理费用—工资
应付职工薪酬
财务部
企业管理人员
管理费用—工资
应付职工薪酬
销售部
销售人员
销售费用—工资
应付职工薪酬
生产部
生产人员
生产成本—直接人工
应付职工薪酬
（三）应收应付模块设置
2012年1月28日，收到北京盛荣公司转账支票一张（转账支票号ZZR002），用以偿还前欠我公司的货款10400元，其中400元未还。
（填制一张收款单）。
然后切换操作员顾平审核收款单（自动）生成凭证。
（四）月末各项数据处理
1、固定资产计提折旧，生成一张“转”字凭证，凭证摘要为计提折旧费用
2、切换操作员顾平，审核凭证，登记账簿
3、结转损益
五、综合查询
1、查询付字2#凭证，并打开
2、账簿查询
（1）查询2012.01科目余额表，包括未过账凭证。
再打开银行存款（工行）明细账
（2）查询“原材料—光盘”数量金额明细账
（3）定义并查询管理费用多栏账
六、制作财务报表
1、利用报表模块生产2012年1月资产负债表和利润表。
2、新建一张损益表
（1）报表页标识设为“损益表1月”总行数设为21，总列数设为3，把A列列宽设为800，BC列列宽设为400，设置所有缺省行高为55。
（2）其中将损益表的“拖动填充函数数字符型参数”设置为勾选
（3）在报表B2里定义当前报表日期的公式取数（fx）
（4）As单元格设置数值格式0.00
3、自定义货币资金表
货币资金表
编制单位：
年月日单位：
元
项目
行次
期初数
期末数
库存现金
1
银行存款
2
合计
3
制表人：
说明：
1、表头：
标题“货币资金表”设置为“黑体、16号、居中”
其他文字设置为“宋体、10号、右对齐”
2、表体：
表体中文字设置为“宋体、12号、居中”
3、表尾：
“制表人：
”设置为“宋体、10号、右对齐”
4、定义公式（ACCT）（fx）
生成2012年1月的货币资金表
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