XX电信集团运营成本统计体系.docx

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XX电信集团运营成本统计体系

xx电信集团服务有限公司

运营成本统计报表体系

XX电信集团战略发展中心

2004年1月

目录

1涉及的管理主体和部门1

2成本统计报表表式2

2.1报表体系构成与分工2

2.2分公司报表表式3

2.2.1分公司运营成本汇总表3

2.2.2分公司运营成本明细表4

2.2.3城市出口及城市内部线路成本统计表5

2.2.4机房租赁统计表5

2.2.5薪资结构统计表（下属公司）6

2.3总部报表表式6

2.3.1薪资结构统计表（总部）6

2.3.2公司运营成本汇总表7

2.3.2其它报表7

3注意事项8

3.1对上报资料的要求8

3.2指标口径的统一性8

3.3消除核算方法造成的差异8

3.4成本信息的核查9

3.5与刚性成本工作的接续9

运营成本统计报表体系

为了全面反映整体及各运营城市的经营效益，跟踪不同运营主体运营成本变动趋势，为公司计划与预算编制、运营政策制定、价格管理、下属公司绩效考核、资源分配优化等提供依据，总部战略发展中心决定从4月份开始推行全面的成本统计报表体系。

报表体系在全面反映公司成本信息的基础上，同时对比重较大的出口成本、线路成本、人力资源成本、机房成本进行定期跟踪。

请各下属公司、总部相关部门协助完成相关工作。

1涉及的管理主体和部门

总部战略发展中心：

负责成本统计报表体系工作的整体协调和汇总，并定期发布效益分析报告及其它专项成本分析报告。

分公司：

负责以月为周期向总部战略发展中心上报城市成本报表，每月初10个工作日内完成上月报表上报工作。

总部财务管理部：

负责以月为周期向总部战略发展中心提供总部费用报表、骨干出口及骨干线路租赁报表，报表于月初10个工作日内报战略发展中心。

定期发布总部预算执行情况分析报告。

总部网络运维部：

负责对骨干网络资源租用和使用情况进行动态跟踪，并与战略发展中心保持定期沟通，共同完成定期编制发布骨干网效益分析报告的工作。

总部人力资源部：

负责以月为周期向总部战略发展中心提供总部薪资结构报表，报表于月初10个工作日内报战略发展中心。

2成本统计报表表式

本部分将依次介绍报表体系涉及的各种表式设计，其中涉及到两个关于时间的名称：

报表月度和填报日期。

报表月度是指报表信息所反映的月份，例如“2004年4月公司运营成本汇总表”中的“2004年4月”为报表月度。

填报日期是指报表上报总部战略发展中心的日期。

2.1报表体系构成与分工

成本统计相关表格一览

编号

表名

填报单位

填报周期

备注

表1

公司运营成本总表

总部战略发展部

月

供经营月报使用

表2

分公司运营成本汇总表

分公司

月

由表3自动生成

表3

分公司运营成本明细表

分公司

月

表4

薪资调查表（总部）

总部人力资源部

附表1

城市出口及线路租赁

分公司

月

数据应与表3一致

附表2

机房租赁统计表

分公司

月

数据应与表3一致

附表3

薪资调查表（下属公司）

分公司

月

数据应与表3一致

总部费用统计表

总部财务管理部

月

财务管理部自定表式

干网成本统计表

总部财务管理部

月

财务管理部自定表式

干网租赁合同汇总表

总部网络运维部

月

网络运维部自定表式

说明：

除表1外，当月其它报表要求在下月10个工作日内上报

2.2分公司报表表式

2.2.1分公司运营成本汇总表

说明：

表2由成本城市成本明细表自动生成（分公司需根据所辖城市多少情况调整本表及表3列标题栏和相应公式），但填报日期、报表月度、填报单位、审核人等信息需手工填写。

2.2.2分公司运营成本明细表

表3由分公司组织填报，建议尽可能由会计信息系统自动生成。

2.2.3城市出口及城市内部线路成本统计表

说明：

附表1由分公司按所辖城市填写，每个城市填报一份报表，并注明城市、负责人、填表人、填报日期、报表月度等信息。

2.2.4机房租赁统计表

说明：

附表2由分公司按所辖城市填写，每个城市填报一份报表，并注明城市、负责人、填表人、填报日期、报表月度等信息。

2.2.5薪资结构统计表（下属公司）

说明：

附表3由分公司组织填写上报，反映信息范围为分公司及所辖子公司，并注明城市、负责人、填表人、填报日期、报表月度等信息。

2.3总部报表表式

2.3.1薪资结构统计表（总部）

说明：

表4由总部人力资源部填写并报战略发展中心，并注明城市、负责人、填表人、填报日期、报表月度等信息。

2.3.2公司运营成本汇总表

说明：

公司运营成本汇总表由各分公司成本汇总表、总部费用统计表、干网成本汇总表汇总后生成。

将数据核准沟通所花时间考虑在内，两个工作日内完成，并供编制经营月报使用。

2.3.2其它报表

总部费用统计表：

由财务管理部设计表式并以月为周期填写，10个工作日内将上月报表报战略发展中心。

干网成本汇总表：

由财务管理部设计表式并以月为周期填写，10个工作日内将上月报表报战略发展中心。

干网租赁合同汇总表：

由网络运维部设计表式并以月为周期填写，10个工作日内将上月报表报战略发展中心。

3注意事项

3.1对上报资料的要求

成本统计报表将作为公司计划与预算编制、运营政策制定、价格管理、下属公司绩效考核、资源分配优化及其它决策支持工作的重要依据。

因此，各下属公司、各部门必须保证上报资料的完全、真实和及时。

对上报报表不真实的部门和下属公司，将采取必要的措施进行处罚。

3.2指标口径的统一性

各部门必须严格按照本方案规定的指标、成本项目定义以及调查表式上报数据。

如有对指标、成本项目定义以及调查表式不明确之处，请及时和总部战略发展中心沟通。

3.3消除核算方法造成的差异

不同运营实体财务成本核算方法、成本项目设置等存在差异，或者在成本核算中采用收付实现制都会使成本信息失真。

必须确保总部及各运营主体上报的数据反映当期发生的成本，而不是当期支付的成本。

采用收付实现制核算的成本项目要有必要的调整办法，有合同的成本项目一律按合同填列月费用支出。

3.4成本信息的核查

鉴于成本统计信息的重要性，战略发展中心将独立或汇同总部其它部门，对下属公司进行不定期的成本核查，以保证报表数据的真实性和决策支持的严谨性。

3.5与刚性成本工作的接续

运营成本统计报表体系从4月起开始推行，要求各分公司4月10日前上报2004年3月运营成本报表，4月30日前按新报表口径补报2002年10月至2004年2月月度成本报表。

以后各月成本报表在下月10个工作日内完成上报。